Принятие правленческих решений на базе современных информационных технологий в финансовом менеджменте

Описание бизнес-процессов функционирования

Функционирование системы правления финансами можно отобразить следующими крупненными бизнес-процессами, каждый из который распадается на ряд более мелких:

      

      

      

      

Текущее финансовое планирование

Общее описание

1.    

2.    

Типовая структура документов Финансового плана представлена на рисунке 1

План прибылей и бытков			План движения денежных средств		Прогнозный баланс
Наименование	Сумма		Наименование	Сумма		Наименование	Сумма
Текущая деятельность			Остаток на начало периода			ктив
Доходы			Текущая деятельность			Внеоборотные активы
			Поступления			Е
Е						Баланс
Расходы			Е			Пассив
			Платежи			Уставный капитал
Е						Е
Инвестиционная деятельность			Е			Баланс
			Сальдо по текущей деятельности
Е
Финансовая деятельность			Инвестиционная деятельность
			Е
Е			Финансовая деятельность
Прибыль (убыток)			Е
Налог на прибыль			Остаток на конец периода
Е
Прибыль после налогообложения
Распределение прибыли
Е
Нераспределенная прибыль (убыток)

(Рис. 1)

Весь процесс текущего финансового планирования разбивается на несколько этапов:

       

       

       

       

Каждый этап, в свою очередь, включает определенный набор действий, которые будут описаны далее.

3.    

4.    

5.    

      

      

      

      

Описание действий, выполняемых в процессе текущего планирования.

1.    

      

      

      

      

      

      

Состав и названия документов могут меняться, суть же их - предоставление Финансовой службе исходных данных в виде плановых стоимостных показателей подразделений по сферам своей ответственности.

Часть этих данных может формироваться непосредственно самой Финансовой службой: это плановые суммы внереализационных и операционных доходов и расходов, плановые суммы налогов, отчислений в фонды и сборов.

2.    

      

      

      

      

3.    

4.    

5.    

Формирование первоначального варианта финансового плана

1.    

2.    

Оптимизация и согласование показателей финансового плана

1.    

2.    

3.    

      

      

      

      

В практике работы каждого конкретного предприятия вырабатываются свои приемы балансировки Финансового плана

4.    

5.    

6.    

Утверждение Финансового плана и доведение его показателей до соответствующих служб

1.    

2.    

3.    

Варианты и особенности текущего планирования

1.    

План на период 1.2.01 - 31.1.01
Наименование	фев.01	мар.01	2 квартал	3 квартал	II полугодие
Текущая деятельность
Е
План на период 1.3.01 - 28.2.01
Наименование	мар.01	пр.01	2 квартал	3 квартал	II полугодие
Текущая деятельность
Е

      

      

      

2.    

      

      

5.

- План реализации готовой продукции;

- Товарные балансы;

- Справка о фактической реализации;

- Сальдо по расчетам с бюджетом;

- Справка по НДС;

- Справка о внутренней задолженности предприятий

- Квартальный план по налогам

.
Рис. 8.3.1. крупненная схема процессов Стратегического планирования

Рис. 8.3.2. крупненная схема процессов Тактического планирования в натуральных показателях.

Рис. 8.3.3. крупненная схема процессов Тактического планирования в финансовых показателях

Литература

1.    

2.    

3.    

4.    

5.    

6.    

7.    

8.    

9.    

10.                      

---

[1]