Читайте данную работу прямо на сайте или скачайте

Необходимость, сущность и формы кредита. Принципы кредитования

Банковский кредит9

Коммерческий кредит14

Потребительский кредит16

Государственный кредит16

Международный кредит18

Фирменный кредит20

Ростовщический кредит22

5.Принципы кредитования23

6.Заключение26

7. Список литературы27

Введение

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполня ть функцию средств платежа и обмен ТоварДеньгиТовар принимает форму ТоварОбя зательствоДеньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, поя вля ются кредитные деньги. Они выступают обя зательством, которое должно быть погашено через заранее становленный срок. В свя зи с этим поя вля ются финансово-кредитные отношения , которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

Кредит - это одна из важнейших на сегодня шний день экономических категорий. Выбранная мной тема актуальна, так как кредитные отношения в современных мировых словия х достигли наибольшего развития . На данный момент же можно говорить не только о регуля рном увеличении объемов денежных средств, предоставля емых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.

У предприя тий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей дея тельности и извлечения прибыли. Наибонлее распространенной формой привлечения средств я вля ется получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит во многом я вля ется словием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприя тия и объединения , так и малые производственные, сельскохозя йственные и торговые предприя тия . Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоя нное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозя йстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе дея тельности предприя тий, в процессе выполнения государственного бюджета, также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представля ет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставля емого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностя ми кругооборот и оборот капитала, в процессе воспроизводства: на одних частках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источника кредита, на других возникает потребность в них.

2. НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределя ется между отрасля ми с четом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или я вля ются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России.

Кредит основной источник довлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборот фондов действующих предприя тий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, скоря я формирование источников капитала для расширения производства.

Как поя вля ются средства, которые можно использовать в качестве занемных ресурсов для довлетворения нужд товаропроизводителей и госундарства?

Предприя тия :

Получив выручку от реализованной продукции, предприя тие частя ми тратит ее на покупку сырья , и т. д. Из оставшихся средств образуются временно свободные деньги, храня щиеся на счетё предприя тия . Также эти средства могут поя виться из-за того, что традиционно заработная плата рабочим и служащим выплачивается один раз в меся ц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще.

Население:

Денежные сбережения возникают в свя зи с превышениема доходов нада расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал.

Если у экономического субъекта есть потребность в денежных средствах, она может довлетворя ться за счет получения кредита, а, следовательно, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, вовлекаются в полезный хозя йственный оборот, что скоря ет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональномуа расходованию всех денежных фондов. С ростом экономики и развитием хозя йства величивается и размер кредитных ресурсов.

Кредит я вля ется средством межотраслевого и межрегионального перенраспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозя йстве и позволя ют эффективнно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления .

Необходимость образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения - кредита вызывается необхондимостью:

з Преодоления противоречий между постоя нным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборот у предприя тий разных форм собственности, бюджета и населения , и полным использованием их.

з Обеспечения непрерывного процесса кругооборот капитала в словиня х функционирования многочисленных отраслей и предприя тий с разнличной длительностью кругооборот средств

з Коммерческой организации правления предприя тия ми. Когда на кажндом предприя тии в процесс непрерывного кругооборот индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприя тия получают средства, нужные им для нормальной работы.

В процессе кругооборот капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприя тий время производства и продажи продукции неодинаково, и когда продукция у произвондителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно денег для ее покупки. Такая скорость оборота средств у различных, тесно свя занных между собой хозя йственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реанлизации продукции.

Особенно важен кредит в организации оборотного капитала преднприя тий, имеющих сезонные словия производства или реанлизации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.

Кредит обслуживает процесс создания , распределенния и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают частие в распределении валового прондукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной опенрации. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.

Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, вовлекаются в полезный хозя йственный оборот, что ускоря ет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональномуа расходованию всех денежных фондов.

Объективная необходимость существования , образования и использования ресурсов для кредитования и конкретной формы его движения - кредита вызывается следующими обстоя тельствами:

1. необходимость преодоление противоречийа между постоя нным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборот у предприя тий разных форм собственности, бюджета и населения , и использования их для нужд и потребностей воспроизводства;

2. Необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборот капитала в словия х функционирования многочисленных отраслей и предприя тий с различной длительностью кругооборот средств;

3. Необходимостью коммерческой организации правления предприя тием в словия х рынка, когда на каждом предприя тии в процессе кругооборот индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

3. Сущность кредита

Кредитный рынок выполня ет макроэкономическую функцию. В современной экономике денежный капитал накапливается в основном в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного капитала важно, прежде всего, с точки зрения его воздействия на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.

Функции кредитного рынка определя ются его сущностью и ролью, которую он выполня ет в системе капиталистического хозя йства, а также задачами по воспроизводству капиталистических производственных отношений. При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция - есть проя вление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются резульнтаты его использования на основе выполня емых функций. Но, несмотря на различие поня тий функций и роли, они взаимосвя занны. Посредством использования функций кредита экономические субъекнты и общество в целом добиваются эффективности производства, скоренния обращения и роста доходов. В силу этого выя снение функций крединта имеет большое практическое значение для обеспечения таких словий, при которых они проя вля лись бы наиболее эффективно.

Надо отметить три основные функции кредита:

Распределения на возвратной основе денежных средств (распреденлительная функция );

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуля нции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происхондит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проя вля ется в процессе предоставления на время средств предприня тия м и организация м (так же, как сбережений населения ) для довлетвонрения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозя йства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для иннвестиций.

Эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проя вля ется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставля ются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция а кредита обнаруживается и тогда, когда на основе заменщения наличныха денег происходя т безналичные расчеты. Хотя функция кредита - категория объективная , существующая незанвисимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать словия , позволя ющие полнее использовать кредит для достижения понставленных целей. С четом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономинческую целесообразность, выя сня ют, позволя ет ли данная форма крединтования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их дея тельности.

Контрольная функция Ч это осуществление контроля за эффективностью дея тельности экономических субъектов. Действие это функции проя вля ется в том, что в хозя йстве, получившем кредит, осуществля ется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за дея тельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприя тия . Ведь любой кредитор- банк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состоя ния заемщика, стремя сь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

4.Формы кредита

Классификацию кредита традиционно приня то осуществля ть по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относя тся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставля ется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоя тельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

4.БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представля ется исключительно кредитно-финансовыми организация ми, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений я вля ется кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ря ду признаков:

1.По срокам погашения :

Краткосрочные ссуды предоставля ются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения . Наиболее активно применя ются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере слуг, в режиме межбанковского кредитования .

Среднесрочные ссуды предоставля ются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целя х. Они обслуживают движение основных средств, отличая сь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применя ются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения , новом строительстве на предприя тия х всех сфер дея тельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. В России на стадии перехода к рыночной экономике пракнтически не используются как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности в сравнении с кратнкосрочными кредитными операция ми (например, в 1994 году дельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке России не превышал 5-7% от общей стоимости выданных кредитов).

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального ведомления от кредитора (срок погашения изначально не казан). В настоя щее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отнонсительно стабильных словий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

2.По способам погашения :

Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд я вля ется оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные словия возврата определя ются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3.По способам взимания ссудного процента:

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения . Традиционная для рыночной экономики форнма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональнный с позиции простоты расчета характер.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочнных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочнным ссудам выплата процента может начинаться как по завершеннии первого года пользования кредитом, так и спустя более прондолжительный срок).

Ссуды, процент по которым держивается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды. Для развитой рынночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и испольнзуется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применя лась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пя ти рабочих дней) ссудам.

4.По способам предоставления кредита:

Компенсационные кредиты, направля емые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т. ч. авансового характера.

Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъя вленных заемщику для погашения .

5.По методам кредитования :

Разовые кредиты, предоставля емые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

Кредитная линия - это юридически оформленное обя зательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии бывают:

Возобновля емые - это твердое обя зательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах становленного лимита и срока действия договора.

Сезонная кредитная линия предоставля ется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, свя занных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставля ется путем списания средств по счету клиента сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисля ется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

6.По видам процентных ставок:

Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая станавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обя зательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применя ются при краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоя нно изменя ются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются . Используются в период сильной инфля ции.

7.По числу кредитов:

Кредиты, предоставленные одним банком.

Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, затем, после согласования с заемщиком словий сделки, заключается общий договор.

8.По наличию обеспечения :

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых я вля ется кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставля ется , как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние свя зи и не имеет претензий по оформля вшимся ранее кредитам.

Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения , предприя тия м с исключительно высокой кредитной репутацией.

Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обя зательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и плату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения .

Договор поручительства. По этому договору поручитель обя зывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обя зательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Гарантия . Это особый вид договора поручительства для обеспечения обя зательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, стойчивое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков. Предприя тие-заемщик заключает со страховой компанией договор страхования , в котором предусматривается , что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9.По целевому назначению кредита:

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для довлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных словия х имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования , при среднне- и долгосрочном кредитовании практически не используется .

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных словия ми кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.). Нарушение канзанных обя зательств влечет за собою применение к заемщику становленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или величения пронцентной ставки.

10.По категория м потенциальных заемщиков:

грарные ссуды - одна из наиболее распространенных разнновидностей кредитных операций, определивших поя вление спенциализированных кредитных организаций - агробанков. Харакнтерной их особенностью я вля ется четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозя йственного производства. В настоя щее время в России эти кредитные операции осуществля ются в основном по линии государственного кредита из-за крайне тя желого финансового состоя ния большинства заемщиков - традиционных для плановой экономики аграрных структур, практически не адаптируемых к требования м рыночной экономики.

Коммерческие ссуды, предоставля емые субъектам хозя йнствования , функционирующим в сфере торговли и слуг. В основнном они имеют срочный характер, довлетворя я потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим крединтом. Составля ют основной объем кредитных операций российских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставля емые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осущенствля ющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характернная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике - изначальная ориентированность на обслуживание не инвестицинонных, игровых (спекуля тивных) операций на фондовом рынке.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставнля емые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделя нются в качестве самостоя тельной формы кредита. В отечественных словия х начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 года, что свя зано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определя ющих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего - на землю).

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог недвижимого имущества. Кредитором по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также обычные коммерческие и другие банки. Заемщиком выступают физические и юридические лица, главным образом, физические, имеющие в собственности объект ипотеки. Главными особенностя ми залога я вля ются : во-первых, наличие у заемщика собственности, во-вторых, чтобы эта собственность приносила доход ее владельцу, в-третьих, не была объектом залога в другой сделке.

Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространеых форм хозя йственного взаимодействия кредитных организанций. Текущая ставка по межбанковским кредитам я вля ется важннейшим фактором, определя ющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки пря мо зависит от Центрального Банка, я вля ющегося активным частником и пря мым координатонром рынка межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планирования таких операций в августе 1995 года вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России.

4.2 КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ

Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного деннежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозя йственных отношения х между юридическими лицами в форме реализации продукции или слуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - скорение процесса реализации тованров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно я вля етнся вексель, выражающий финансовые обя зательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение понлучили две формы векселя - простой вексель, содержащий пря мое обя зательство заемщика на выплату становленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представля ющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате становленной суммы третьему лицу либо предъя вителю векселя . В современных словия х функции векнселя часто принимает на себя стандартный договор между понставщиком и потребителем, регламентирующий поря док опланты реализуемой продукции на словия х коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от баннковского:

ü в роли кредитора выступают не специализированные кредитнно-финансовые организации, любые юридические лица, свя заые с производством либо реализацией товаров или слуг;

ü предоставля ется исключительно в товарной форме;

ü ссудный капитал интегрирован с промышленным или торнговым, что в современных словия х нашло практическое выранжение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприя тия разнличной специализации и направлений дея тельности;

ü средня я стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период вренмени;

ü при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, не определя ется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В современных словия х на практике применя ются в основнном три разновидности коммерческого кредита:

ü кредит с фиксированным сроком погашения ;

ü кредит с возвратом лишь после фактической реализации занемщиком поставленных в рассрочку товаров;

ü кредитование по открытому счету, когда поставка следуюнщей партии товаров на словия х коммерческого кредита осунществля ется до момента погашения задолженности по предындущей поставке.

4.3 ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ

Потребительский кредит отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления . Отличается от ссуд, предоставля емых предприя тия м для производственных целей или для приобретения активов, порождающих движение средств.

Потребительский кредит - средство довлетворения потребительских нужд населения . Для населения кредит скоря ет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при словии накопления суммы денежных средств, необходимых для покупки данных товарно-материальных ценностей или слуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, величивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный ровень, с другой стороны, скоря ет реализацию товарных запасов, слуг, способствует созданию основных фондов.

Главный отличительный принзнак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. В роли крендитора могут выступать как специализированные кредитные органнизации, так и любые юридические лица, осуществля ющие реалинзацию товаров или слуг. В денежной форме предоставля ется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижинмости, оплаты дорогостоя щего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. Максимальный срок потребительсконго кредита три года.В Роснсии только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего - жилья ). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения , в основном через различные синстемы кредитных карточек.

4.4 ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ

Государственный кредит Ч это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и правления с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, также кредитора и гаранта.

Как финансовая категория государственный кредит выполня ет 3 функции:

ü распределительную,

ü регулирующую,

ü контрольную.

Через распределительную функцию расходы государства капитального характера или на покрытие дефицита бюджета более равномерно распределя ются во времени. Обслуживание государственного долга идет за счет налогов, прибыли от функционирования построенного объекта, размещения новых государственных займов, т.е. рефинансирования государственного долга.

Вступая в кредитные отношения , государство воздействует на состоя ние денежного обращения , ровень процентных ставок на рынке денег или капиталов, на производство и заня тость.

Размещая займы среди населения , государство снижает платежеспособный спрос; если за счет кредита финансируются капитальные вложения , то меньшается денежная масса в обращении. Выступая заемщиком на финансовом рынке, государство способствуета росту процентных ставок, меньшению объемов инвестиций в производство. За счет займов, размещаемых за рубежом, развивается национальное производство.

Государственные займы классифицируются следующим образом:

1.По субъектама заемных отношений различают:

займы, размещаемые центральными органами правления ;

займы, размещаемы территориальными органами управления .

2.По месту размещения :

внутренние;

внешние.

3.По возможности обращения на рынке:

рыночные;

нерыночные (выпускаются с целью мобилизации средств крупных инвесторов, например, страховых компаний, банков).

4.По сроку:

краткосрочные (до года) (векселя );

среднесрочные (от 1 до 5 лет) (облигации);

долгосрочные (более 5 лет, но не более 30).

5.По обеспеченности долговых обя зательств:

закладные, обеспеченные конкретным залогом (например, зданием администрации);

беззакладные, когда обеспечением служит все имущество данного органа правления .

6.По способу выплаты дохода различают:

выигрышные облигации;

процентные;

с нулевыма купоном (т.е. продажа со скидкойа (дисконтом)).

7.В зависимости от метода определения дохода:

долговые обя зательства с твердым доходом:

с плавающим доходом.

8.В зависимости от обя занности заемщика соблюдать сроки погашения :

обя зательств с правом долгосрочного погашения ;

без права долгосрочного погашения .

9.В зависимости от варианта погашения задолженности различают:

погашение единовременным платежом;

частя ми;

в том числе равными доля ми;

возрастающими;

снижающимися доля ми.

4.5 МЕЖДУНАРОДНЫЙ КРЕДИТ

Международный кредит - это предоставление денежно-матенриальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т.ч. и во внешнеэкономичеснких свя зя х. Эти отношения осуществля ются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на словиня х возвратности и платы процентов преимущественно в виде займов.

Средства для международного кредита мобилизуются на Менждународном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, также за счет использования ресурсов государстнвенных, региональных и международных организаций. Размер крендита и словия его представления фиксируются в кредитном сонглашении (договоре) между кредитором и заемщиком.

Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:

1.По назначению:

коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и слугами;

финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;

промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, слуг (например, инжиниринг).

2.По видам:

товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);

валютные (в денежной форме).

3.По технике предоставления :

наличные кредиты, зачисля емые на счет заемщика;

акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты имнпортером или банком;

депозитные сертификаты;

облигационные займы, консорциональные кредиты и др.

4.По валюте займа:

международные кредиты в валюте либо страны-должника,

либо страны-кредитора,

либо третьей страны,

либо в междунанродных счетных валютных единицах (СДР, чаще в ЭКЮ).

5.По срокам:

сверхсрочные (суточные, недельные, до трех меся цев);

краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года, иногнда до восемнадцати меся цев);

среднесрочные (от одного года до пя ти лет);

долгосрочные (свыше пя ти лет).

Если краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается ), он становится средне- и иногда долгосрочным. В процессе транснформации краткосрочных международных кредитов в ссуды на более длительный срок частвует государство в качестве гаранта. Для довлетворения потребностей экспортеров в ря де стран (Венликобритании, Франции, Японии и др.) создана при поддержке государства специальная система средне- и долгосрочного крединтования экспорта машин и оборудования . Долгосрочный международный кредит (практически до деся ти-пя тнадцати лет) предоставля ют, прежде всего, специализированные кредитно-финансовые институты Ч государственные и полугосударственные.

6.По обеспечению:

обеспеченные кредиты;

бланковые кредиты.

В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Например, Италия , Уругвай, Португанлия (в середине 70-х гг.), некоторые развивающиеся страны (в 80-х гг.) использовали международные кредиты под залог части официальных золотых запасов, оценивающихся по среднерыночнной цене. Бланковый кредит выдается под обя зательство (векнсель) должника погасить его в срок.

7.В зависимости от категории кредитора:

фирменные (частные) кредиты;

банковские кредиты;

брокерские кредиты;

правительственные кредиты:

смешанные кредиты, с частием частных предприя тий (в том числе банков) и государства;

межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

4.Фирменный (частный) кредит

Предоставля ется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформля ется векселем или по открытому счету. При вексельном кредите экспортер выставля ет переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при полунчении коммерческих документов. Кредит по открытому счету осннован на соглашении экспортера с импортером о записи на счет покупателя его задолженности по ввезенным товарам и его обя зантельстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце меся ца). Такой кредит применя ется при регуля рных понставках и доверительных отношения х между контрагентами.

К фирменным кредитам относится также авансовый платеж импортера. Покупательский аванс (предварительная оплата) я вля нется не только формой кредитования иностранного экспортера, но и гарантией приня тия импортером заказанного товара (например, ледокола, самолета, оборудования и др.), который трудно продать.

Банковские международные кредиты предоставля ются банками экспортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже предоставля ется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно свя заны. Общеприня то создавать банковские консорциумы, синдикаты, пулы для мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределения риска. Банки экспортеров кредитуют не только национальных экспортеров, но и непосредственно иностранного импортера: кредит покупателю активно развивается с 60-х гг. Здесь выигрывает экспортер, так как своевременно получает инвалютную выручку за счет кредита, предоставленного банком экспортера покупателю, импортер приобретает необходимые товары в кредит.

Крупные банки предоставля ют акцептный кредит в форме акнцепта тратты. При этом акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю, но за счет средств должника.

Брокерский кредит - промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков, роль последних меньшается .

Межгосударственные кредиты предоставля ются на основе межправительственных соглашений. Международные финансовые институты ограничиваются небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам к кредитам частных иностранных банков.

Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических свя зей я вля ются операции по лизингу, факторингу, форфетированию.

Лизинг Ч соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пя тнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизинго-получателем, лизингодатель приобретает оборудование за свой счёт. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования . По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных словия х или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно я вля ется лизинговая компания , не коммерческий банк.

Факторинг - покупка специализированной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70 - 90% суммы контракта до наступления срока их оплаты. Факторинговая компания кредитует экспортера на срок до 120 дней. Благодаря факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами, с факторинговой компанией.

Форфетирование - покупка банком или форфетором на полный срок на ранее оговоренных словия х векселей (тратт), других финансовых документов. Тем самым экспортер передает форфетору коммерческие риски, свя занные с неплатежеспособноснтью импортера. В результате продажи портфеля долговых требонваний прощается структура баланса фирмы-экспортера, сокранщаются сроки инкассации требований, бухгалтерские и админинстративные расходы.

4.7 РОСТОВЩИЧЕСКИЙ КРЕДИТ

Ростовщический кредит - это специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских словия х получил опреденленное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоя щее время имеет однозначно ненлегальный характер, т.е. пря мо запрещенный действующим законнодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, также хозя йствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центнрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссуднонго процента (до 12Ч180% по ссудам, выдаваемым в конвертинруемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурнсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщичеснкий кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

5. Принципы кредитования .

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, в дальнейшем нашли пря мое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Возвратность кредита - я вля ется той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность я вля ется неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуюта для кредитования временно свободные денежные средства предприя тий, учреждений и населения . Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и ходя т (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на словия х срочных депозитов. Поэтому золотое банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обя зательств

Срочность кредита - этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные словия хозя йствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, также позволя ет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не плачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования станавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Обеспеченность кредита - этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком приня тых на себя обя зательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обя зательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обя зательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.

Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредит своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставля ться только тем предприя тия м, которые в состоя нии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществля ться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состоя ние предприя тия , дающее веренность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозя йства собственными источниками, ровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень кредитоспособности (или ровень кредитоспособности) клиента я вля ется показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, свя занного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту

Платность кредита - означает внесение получателя ми кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществля ется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода цена кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозя йственный (коммерческий) расчет предприя тий, побуждая их на величение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, свя занных с платой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, также обеспечивает получение прибыли для величения ресурсных фондов кредитования (резервного, ставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

-а ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- средня я процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, плачиваемая банком по депозитам различного вида);

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который берется кредит, вид кредита, точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения ;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфля ции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потеря ть свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволя ет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

6. Заключение

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для скоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприя тий. словием размещения акций на рынке я вля ются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное частие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредита стимулируета развитие производительныха сил, ускоря ет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставля я правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприя тий и отраслей, дея тельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития . Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Беза кредитнойа поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозя йств, предприя тий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской дея тельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Список литературы

1.Федеральный Закон РФ ''О банках и банковской дея тельности''.

2.Финансы, денежное обращение и кредиты, А.Н. Трошин, В. И. Фомкина, 2 г.

3.Экономика Под редакцией доктора экономических наук профессора А. С. Булатова 2002 г.

4.Финансы. Денежное обращение. Кредит учебник для вузов. Л. А. Дробозина, Л. П Окунева1997г

5.Курс экономической теории учебник. Чапурина М. На Киселелевой Е. 2г

6. Общая теория денег и кредит Жуков Е.Ф. Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995г

7.л Финансы. Денежное обращение. Кредита Сенчагова В.К., Архипова А.И. 2г

8. л Денежная и кредитная системы России. Шенаев В.Н. 1998г

9.Общая экономическая теория учебник Г.П Журавлевой 1998г

10.Основы экономики учебное пособие. Райзберг Б.А. 2г