Читайте данную работу прямо на сайте или скачайте

Банки их виды, функции

государственный комитет российской федерации

по физической культуре и спорту

великолукская государственная академия

физической культуры и спорта

Кафедра

гуманитарных и социально-экономических дисциплин

Подготовила:

студентка 18 гр.

Чочиева Е.Л.

Научный руководитель:

Борзунова Т.А.

Великие Луки

2005

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

1. Виды банков 4

1.1 Сущность банков 14

1.2 Сущность банков 16

1.3 Банковская систем 16

2 Центральный банк, как первая ступень двухуровневой банковской системы 18

2.1 Функции Центрального банк 19

2.2 Денежно-кредитная политика ЦБ 20

3 Коммерческий банк, как вторая ступень банковской системы 22

3.1 Принципы деятельности коммерческих банков 24

3.2 Цель деятельности коммерческих банков 26

Заключение 28

Список используемой литературы 29

Приложение 30

Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она правляет в государстве системой платежей и расчётов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства ровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система России представляет собой систенму переходного периода. Она выступает как рыночная модель которая разделенна на два яруса: первый ярус охватывает чреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей являются обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков.. Второй ярус состоит из разнличных деловых банков, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразнных слуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).

Цель моей работы:

Заключалась в том, чтобы подробно рассмотреть и описать все виды, и функции банков.

Главными задачами моей курсовой являлись:

Методы:

Изучение аналитического материала на данную тему. А именно книг, энциклопедий, словарей,

Анализ периодических материалов, журналов, сайтов,

1. Виды банков.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, также филиалы и представительства иностранных банков

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В России, как и в большинстве других стран мира, в настоящее время существуют следующие виды банков ( Схема № 1)

I. Центральные банки (ЦБ)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК (ЦБ) - основное звено денежно-кредитной системы государства, банк, создаваемый правительством для регулирования обращающейся денежной массы и обменного курса национальной валюты, наделенный монопольным правом выпуска банкнот и регулирования деятельности коммерческих банков. ЦБ является банком банков, органом, помогающим государству, правительству налаживать денежное обращение, правлять бюджетом.

Как правило, ЦБ - это один государственный банк, например, Банк России. Практически во всех странах существуют законодательный акты, определяющие полномочия ЦБ и регламентирующие его деятельность. Деятельность Банка России ориентируется, согласно закону, на достижение трех главных целей: Узащита и обеспечение стойчивости национальной валюты - рубля; развитие и укрепление банковской системы; эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов. Для этого ЦБ РФ наделяется функциями и полномочиями высшего органа государства по разработке и осуществлению денежно-кредитной политики.

II. Коммерческие банки

Коммерческий банк - негосударственное кредитное чреждение специализирующееся на приеме депозитов, краткосрочном кредитовании и расчетном обслуживании клиентов, занимающееся также посредническими операциями, осуществляющее ниверсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов.

Коммерческие банки различаются:

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ.

Альфа-Банк Ч крупнейший частный банк России, спешно работающий с 1990 года. Банк входит в число самых надежных финансовых структур России, также в пятерку крупнейших российских банков по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2004 год, активы группы Альфа-Банк составили 7 млрд. долларов США, чистая прибыль Ч 153 млн. долларов США, собственный капитал Ч 708 млн. долларов США, кредитный портфель Ч 4,7 млрд. долларов США. В Альфа-Банке обслуживается около 70 тыс. корпоративных клиентов и более 1,1 млн. физических лиц. Сохраняет позицию самого кредитующего частного банка. Кредитная деятельность включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Альфа-Банк Ч один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года. Стратегическое направление деятельности Альфа-Банка Ч розничный бизнес. спешно развивается инвестиционный бизнес. Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть - аважнейший канал распространения слуг и продуктов.

. Сберегательные банки

Сберегательные банки - разновидность кредитных чреждений, специализирующихся на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты. При этом использование привлеченных ресурсов регламентируется законодательством страны и направляется на обеспечение интересов вкладчиков. Они являются также учреждениями по обеспечению безналичных расчетов и кассового обслуживания населения, кредитования потребительских нужд граждан. С.Б. ведут счета по сберегательным книжкам, могут выдавать чековые книжки, предоставлять частные ссуды. Функционируют в форме сберегательных касс, ссудно-сберегательных ассоциаций, взаимно-сберегательных банков, кредитных союзов. С.Б. частвуют в размещении и реализации государственных ценных бумаг, в том числе в их покупке у владельцев за счет привлекаемых ресурсов. Они действуют в пределах конкретных территорий, под контролем местных органов власти и под их гарантии. С.Б. воздерживаются от вложения средств в рискованные кредитные операции. В большинстве государств мира С.Б. - это чреждения, в которых аккумулируется внутренняя задолженность населению, так называемый государственный долг.

В России среди сберегательных чреждений доминирует Сбербанк РФ (имеет 34426 филиалов),созданный в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР О банках и банковской деятельности в РСФСРФ. чредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций ставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Существенные изменения произошли в деятельности Сбербанка России в словиях прихода к рыночной экономике. Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную часть вкладов населения, но и осуществляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу свободно конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и др. Сбербанк в России стал полноценным универсальным банком.

Активное и взаимовыгодное сотрудничество с широким кругом иностранных партнеров по различным направлениям свидетельствуют о прочных позициях Сбербанка России в мировой банковской системе. [10]

Важным показателем международного авторитета Сбербанка России является установление иностранными банками лимитов для проведения различного вида операций на безналоговой (непокрытой) основе. Так, более 50 иностранными банками становлены на Сбербанк России лимиты для: подтверждения документарных аккредитивов и выпуска документарных гарантий; проведения межбанковских операций - конверсионных на словиях спот,Уфорвард и опцион и депозитных на разные сроки; Проведения банкнотных операций; Проведения сделок с драгоценными металлами; Программа развития малого бизнеса в России; Программа содействия развитию торговли.

Информацию о деятельности Сбербанка России по состоянию на 01 марта 2005 г. можно посмотреть в( приложении №1)

IV. Инвестиционные банки.

Инвестиционный банк - специальный кредитный институт, мобилизующий долгосрочный ссудный капитал и предоставляющий его заемщикам (компаниям и государству) посредством выпуска и размещения облигаций и других заемных средств.

В настоящее время существуют два типа инвестиционных банков. Банки первого типа занимаются исключительно торговлей и размещением ценных бумаг, банки второго типа - долгосрочным кредитованием. Этот тип банка характерен в основном для континентальных стран Западной Европы и развивающихся государств.

Их главная функция состоит в размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Инвестиционные банки не имеют права принимать депозиты и привлекать капитал, как правило, путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Свой капитал они используют для долгосрочного кредитования различных операций хозяйства. Ресурсы банка формируются за счет продажи собственных акций. Особенность И.Б. состоит в том, что они не специализируются на приеме вкладов населения. В России они немногочисленны.

ЗАО Инвестиционный Банк Дипломат основан 31 декабря 1992 года. Банк предоставляет своим клиентам 100% пакет банковских слуг. Банк Дипломат первый из банков Тюменской области создал собственную платежную систему пластиковых карт УDiplomat-CardФ, которая адаптирована к российской платежной системе Золотая корона. а

Банк Дипломат неоднократно выступал полномоченным банком и финансовым агентом ряда крупных государственных структур на территории Тюменской области: Пенсионного фонда Тюменской области и ЯНАО; Фонда обязательного медицинского страхования и Фонда социального страхования ЯНАО и др. В своей деятельности на рынке банковских слуг ЗАО Инвестиционный Банк Дипломат ориентируется на обслуживание корпоративных клиентов, банков корреспондентов, а также физических лиц. Клиентами банка являются крупные предприятия нефтегазового комплекса Тюменской области, строительные организации и фирмы, информационные компании, фармацевтические предприятия, торговые фирмы и представительства, производители товаров народного потребления.

. Ипотечные банки.

Ипотечный банк Ч специализированный банк, занимающийся выдачей ипотечных кредитов, т.е. кредитов под залог недвижимости либо на приобретение недвижимости. Благодаря своей долгосрочности (20 - 30 лет) ипотечные кредиты особенно добны для финансирования в тех случаях, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих, как правило, невысоких доходов, т. е. небольшими взносами

Источником денежных средств банка выступают вклады клиентов, преимущественно тех, кто желал бы получить ипотечный кредит, и собственный капитал банка. В зависимости от направлений кредитования И.Б. можно разделить на земельные банки, предоставляющие кредит под залог земли, мелиоративные банки, предоставляющие кредит на мелиоративные работы, коммунальные банки, предоставляющие кредит под залог городской недвижимости.

Примером И.Б. является Городской Ипотечный Банк который был создан создан в партнерстве с двумя крупнейшими участниками российского финансового рынка: Инвестиционной Компанией Тройка Диалог и Страховой Компанией Росгосстрах. На данный момент Банк осуществляет кредитование физических лиц на покупку жилья на вторичном рынке, кредитование строительства и приобретения готовых загородных домов, также кредитование под залог же существующего жилья. Банк предлагает три программы ипотечного кредитования: Классика - ипотечный кредит на приобретение готового жилья; Классика+ - потребительское кредитование под залог имеющегося в собственности жилья и Коттедж - кредит на приобретение, строительство, ремонт индивидуального жилого дома. На сегодняшний день объем выданных Городским ипотечных кредитов превысил 43 млн. долларов, при среднем размере кредита 60 тыс. долларов.

I. Специализированные банки.

Специализированный банк - банк, специализирующийся на банковских операциях в какой-либо одной отрасли хозяйства, в связи со специфичностью производства в данной отрасли, например металлургической промышленности, нефтедобыча и нефтепереработка, авнешних торговых операциях.

Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 г. как акционерное общество закрытого типа на основе смешанной формы собственности. К основным задачам Внешторгбанка РФ относятся: обслуживание внешнеторговых операций и расчетов российских предприятий и организаций, осуществление валютного кредитования и проектного финансирования, ведение валютных счетов, проведение операций с государственными ценными бумагами. Внешторгбанк является крупнейшим коммерческим банком страны по размеру ставного капитала величина которого составляет 42,1 млрд. рублей. Крупнейшим акционером Внешторгбанка с долей в 99,9% является Правительство РФ. Среди других его акционеров - "Газэкспорт", Сбербанк РФ, ЗАО "Энергомашэкспорт", "Ингосстрах", Торгово-промышленная палата РФ.

Размер собственных средств Внешторгбанка по состоянию на 1 октября 2004 года составил 65,3 млрд. рублей, чистых активов - 356,4 млрд. рублей. В списке 1 крупнейших банков мира по капиталу за 2003 год авторитетного журнала The Banker Внешторгбанк занял 179 место. Внешторгбанк - один из ведущих кредиторов российской экономики. Кредитные вложения Внешторгбанка в нефинансовый сектор на 1 октября 2004 года составили 183,1 млрд. рублей. Наибольший дельный вес занимают кредитные вложения в предприятия топливно-энергетического комплекса, машиностроения и торговли, в том числе внешней.

Внешторгбанк стал первым после кризиса 1998 года российским банком, частвующим в программе ЕБРР по содействию деятельности в области внешней торговли /Trade Facilitation Program/ и в настоящее время является её самым активным частником в части предоставления гарантий по экспортным поставкам. [9]

К основным задачам Внешторгбанка РФ относятся: обслуживание внешнеторговых операций и расчетов российских предприятий и организаций, осуществление валютного кредитования и проектного финансирования, ведение валютных счетов, проведение операций с государственными ценными бумагами.

II Инвестиционные фонды

Инвестиционный фонд Ч инвестиционный институт в форме акционерного общества, ресурсы которого образуются за счет выпуска собственных ценных бумаг и продажи их мелким инвесторам с целью привлечения сбережения широких слоев населения. Средства вкладываются от имени инвестора в ценные бумаги государства, других компаний, в банковские вклады. И.Ф. открытого типа выпускает акции определенными порциями, которые свободно продаются новым покупателям, что позволяет постоянно наращивать денежный капитал для новых инвестиций. И.Ф. закрытого типа, как правило, выпускает акции один раз и в значительном количестве. Новый покупатель вынужден приобретать их по рыночной цене у прежних владельцев.

"Дайва-фонд" - один из 11 фондов ЕБРР в России для Дальнего Востока и Восточной Сибири. Капитал регионального фонда составляет $30 млн., предоставленных ЕБРР на инвестиции, и $20 млн. от правительства Японии - на операционно-хозяйственные расходы фонда и техническую помощь. Еще $3 млн. для соинвестиций предоставила Nippon Investmen&Finance,ведущая венчурная компания Японии. Инвестиции "Дайва-фонда" осуществляются в основном путем приобретения акций нового выпуска (при необходимости выделяются также кредиты) и направлены на приобретение нового оборудования. Шансы на инвестиции венчурного фонда имеют приватизированные и частные предприятия с числом работников не более 5 тыс. человек и долей государства не более 25% акций. ЕБРР не инвестирует производство табака, алкоголя, игровой, страховой и финансовый бизнес. Предприятие получает прямые инвестиции, т.е. не надо платить процентов и закладывать имущество под залог. В дальнейшем возможно и получение льготных кредитов. Фонд оказывает также техническую (т.е. безвозмездную) помощь для странения слабых мест в работе компании, например слабого маркетинга. Основной сферой вложений Дайва-фонд избрал предприятия пищевой промышленности: Уссурийский молочный комбинат, Мясокомбинат Находкинский, Амурпиво, Хабаровская макаронная фабрика, также ДАКГОМЗ, производящее в Комсомольске-на-Амуре молочную продукцию.

Инвестиционные компании

Инвестиционная компания Ч организация в виде кредитно-финансового института(учреждения), аккумулирующая денежные средства частных инвесторов, привлекаемые посредством продажи им выпускаемых собственных ценных бумаг. И.К. выступают на рынке капиталов в качестве инвесторов. Подобно инвестиционным банкам они занимают промежуточное положение между заемщиком и индивидуальным инвестором, но отличаются тем, что полностью выражают интересы последнего. И.К: не осуществляют контроля над деятельностью корпораций. Привлеченные денежные средства инвестиционная компания размещает в своей стране и за рубежом путем покупки акций и облигаций предприятий. Различают И.К. закрытого типа, имеющие фиксированную структуру капитала, и открытого типа, изменяющие структуру капитала за счет периодического выпуска акций.

Инвестиционная компания ЛенМонтажСтрой создана в 1994 году. В процессе работы из подразделений компании выросли самостоятельные организации: ЗАО ЛенМонтажСтройТелеком,ЗАО ЛенМонтажСтройКонсалтинг, ЛадогТур. ЛенМонтажСтрой апережил акризис фондового рынка 1998 года, стал ародоначальником интернет-трейдинга в Санкт-Петербурге и держивает лидирующие позиции до настоящего времени.

Оказываемые слуги:

Создание и оценка инвестиционных проектова -а Разработка бизнес-планов; Продажа готовых инвестиционных проектов;а Маркетинговые исследования ; Расчёт финансово-экономических показателей ; Оценка риска;а Оценка стоимости бизнеса.

Финансирование проектов - Организация финансирования инвестиционных проектов за счёт собственных средств и средств партнёров компании;а Консультирование и организация долгового финансирования ; Разработка оптимальной стратегии финансирования проекта; Привлечение инвестиций для российских компаний

Реализация проектов - Регистрация и лицензирование предприятий; Получение необходимых разрешений и согласований ; Регистрация выпусков ценных бумаг; Юридические консультации; Представление интересов клиента в Арбитражном суде;а Скупка акций предприятий;а Налоговое планирование

IX Пенсионные фонды

Пенсионные фонды - фонды, создаваемые предприятиями и организациями для выплаты пенсий и пособий своим работникам. Формируются за счет взносов рабочих, служащих, предпринимателей; до их использования по прямому назначению размещаются в банках, в акциях и других ценных бумагах, доход от которых идет на величение пенсионного фонда.

Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) - один из крупнейших и наиболее значимых социальных институтов России. Объем получаемых ПФР доходов и выполняемых им пенсионных платежей в 2004 году вплотную приблизился к одному триллиону рублей. За счет средств Фонда получают пенсии 38,2 млн. российских пенсионеров. В системе индивидуального (персонифицированного) чета ПФР зарегистрировано более 62 млн. застрахованных работников и свыше 38 миллионов пенсионеров. С Фондом сотрудничает 5,5 млн. работодателей. Фонд осуществляет ежегодную рассылку извещений об объеме пенсионных прав граждан и обязательствах государства перед ними более чем 42 миллионам застрахованных, имеющим в структуре пенсии накопительную часть, 18 миллионам, имеющим только страховую часть и 6 миллионам работающих пенсионеров для перерасчета пенсий. По масштабу решаемых задач деятельность ПФР не имеет прецедентов в истории России.

X Финансовые компании

Финансовая компания Ч кредитно-финансовое чреждение, специализирующееся на кредитовании отдельных отраслей производства или предоставлении определенных видов кредитов, прежде всего потребительского и инвестиционного, проведении финансовых операций. Ф.К. привлекают с этой целью финансовые средства физических и юридических лиц. Ф.К., осуществляя ряд функций банков, относятся к категории менее надежных по сравнению с банками финансовых организаций, но способных приносить более высокие проценты по вкладам. Основные функции Ф.К.: предоставление потребительского, инвестиционного, коммерческого кредита, ссуд индивидуальным заемщикам. Имеют место: 1) Ф.К. по кредитованию продаж в рассрочку потребительских товаров длительного пользования - компании, которые покупают обязательства потребителей у различных торговцев и дилеров со скидкой; 2) Ф.К., обслуживающие систему коммерческого кредита, предоставляемого промышленными компаниями друг другу при отгрузке товаров; 3) Ф.К., специализирующиеся на предоставлении мелких ссуд индивидуальным заемщикам!

"Интерфин трейд"

XI Страховые компании

Страховая компания - организация, оказывающая страховые слуги, выступающая в роль страховщика, т.е. принимающая на себя обязанность возместить страхователю щерб при наступлении страхового случая. С.К. осуществляет страхование жизни, здоровья, имущества, ответственности и пр.

СК Альянс РОСНО Жизнь а- дочернее предприятие страховой компании РОСНО. Дата регистрации - 14 июля 2004 года. Инвестиционная стратегия Allianz РОСНО Жизнь базируется на законодательстве РФ и повышенных требованиях Allianz к безопасности инвестиций. Средняя ожидаемая доходность по портфелю, предназначенная к распределению между клиентами составляет 6% годовых в долл. США. Инвестиционная стратегия Allianz РОСНО Жизнь базируется на законодательстве РФ и повышенных требованиях Allianz к безопасности инвестиций. Средняя ожидаемая доходность по портфелю, предназначенная к распределению между клиентами составляет 6% годовых в долл. США.
Выдержки из Правил размещения страховщиками страховых резервов
Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны довлетворять словиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Контроль за соблюдением страховщиками требований, установленных настоящими Правилами, осуществляется Министерством финансов Российской Федерации.
Виды активов, принимаемых в покрытие страховых резервов: Государственные ценные бумаги Российской Федерации; Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; Муниципальные ценные бумаги; Векселя банков; Акции;Облигации, кроме относящихся к подпунктам 1-3 настоящего пункта; Жилищные сертификаты, кроме относящихся к подпунктам 1-3 настоящего пункта; Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; Банковские вклады (депозиты), в том числе достоверенные депозитными сертификатами;. Сертификаты долевого частия в общих фондах банковского управления; Доли в ставном капитале и вклады в складочный капитал товариществ на вере;. Недвижимое имущество; Доля перестраховщиков в страховых резервах; Депо премий по рискам, принятым в перестрахование;Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников; Денежная наличность;Денежные средства на счетах в банках; Иностранная валюта на счетах в банках; Слитки золот и серебра.
*утв. приказом Минфина РФ от22 февраля 1 г. №16н

XII Ломбарды

Ломбард Ч кредитное учреждение, выдающее ссуды (как правило, краткосрочные) под залог движимого имущества. Правовые основы деятельности ломбардов станавливаются Гражданским кодексом РФ и федеральным законом О залоге: вещи, являющиеся предметом залога, передаются во владение ломбарду, но право пользования и распоряжения ими к нему не переходит. В реальной жизни ломбарды специализируются на какой-то одной его составляющей - ювелирных изделиях, автомобилях (так называемые лавтоломбарды), бытовой технике или одежде. Сейчас достаточно активно развиваются ломбардные чреждения, работающие с антиквариатом.

При этом ломбарды не имеют права принимать в залог драгоценные металлы в слитках и самородках (а также в пластинах, проволоке, деталях, имеющих производственное или лабораторное назначение), сусальное золото, заготовки ювелирных изделий, отечественные золотые и серебряные ордена и медали, драгоценные камни и жемчуг в необработанном виде, холодное и огнестрельное оружие. Клиентами ломбардных учреждений не могут быть люди, не достигшие 18 лет, также государственные и общественные предприятия, организации и чреждения.

Финансово-залоговая компания "Мультифинсервис" осуществляет свою деятельность на рынке финансовых услуг в г. Москва с 1995 года на основании государственной залогового билета. Оплата слуг по предоставлению кредита осуществляется исходя из срока фактического пользования кредитом в днях.

До истечения срока пользования кредитом, клиент должен полностью оплатить сумму кредита, проценты за предоставление кредита и слуги хранения имущества.

Имущество выдается клиенту после полного погашения им задолженности за весь срок пользования кредитом или хранения имущества при предъявлении залогового билета и паспорта или заменяющего его документа.

XII Благотворительный фонд

БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ - оказание безвозмездной материальной и (или) денежной помощи нуждающимся лицам и организациям, обеспечение людей благами и слугами за счет благотворителя.

Международный благотворительный Фонд "Дети мира" ("Children of the World") был зарегистрирован 11 июля 2003 года. Миссия Фонда - забот о подрастающем поколении, защита социальных и правовых интересов семьи, детей и подростков.

Основная цель Фонда - проведение программ и мероприятий, направленных на поддержку подрастающего поколения, крепление престижа и роли семьи в обществе и государстве. Фонд оказывает материальную, техническую и гуманитарную помощь в рамках собственных благотворительных программ. Большое внимание Фонд деляет заботе о детях, чьи родители погибли в "горячих точках", детях с ограниченными возможностями здоровья, Фонд помогает одаренным детям, которым требуется социальная поддержка.Задачи Фонда: 1-реализовывать собственные программы, призванные помочь подрастающему поколению получить достойное образование;

2- проводить благотворительные программы и проекты, направленные на формирование благоприятного правового, социального и информационного поля вокруг семьи, детей и подростков; 3- привлекать добровольные пожертвования российских и зарубежных юридических и физических лиц в виде денежных и материальных средств для реализации собственных благотворительных программ; 4- проводить благотворительные акции для детей социально незащищенных, детей, чьи родители пострадали в "горячих точках", детей с ограниченными возможностями здоровья; 5- создать центр дополнительного образования и дистанционного обучения, обеспечить стажировки и содействие в трудоустройстве подростков; а6- частвовать в городских и федеральных программах по поддержке детских домов и патронатных семей;

XIV Ссудно-сберегательные ассоциации

Судно-сберегательные ассоциации Ч разновидность кредитных чреждений, занимающихся аккумуляцией сбережений населения и долгосрочным кредитованием покупки и строительства жилых домов. Такие ассоциации появились в США в 1831 г. по образцу английских строительных обществ и впоследствии получили широкое распространение.

XV Кредитные союзы

Кредитный союз Ч ассоциация, объединяющая лиц с общими интересами, продающая своим членам акции, принимающая от них вклады и предоставляющая им ссуды.

Кредитный союз Радуга создан в июне 1994 года

Это добровольный союз, на основе членства, работников системы образования Южного административного округа г. Москвы, которые объединили свои личные сбережения для оказания самим себе, за свой счет и под своим контролем доступных и качественных финансовых слуг, в том числе:1 - надежное сбережение и накопление средств;2 - возможность получения относительно дешевого потребительского займа на словиях равной доступности; 3 - возможность получения целевых займов на отдых и оздоровление, обучение детей приобретение и строительство жилья, дачь, гаражей и иного недвижимого имущества; 4 - экономические, налоговые и правовые консультации.

Правила работы 1. Минимальный взнос личных сбережений 25 рублей в месяц, но может быть изменен по решению Правления КС. Максимальный размер суммы накоплений на лицевом счете члена КС за год не станавливается.2. Ежемесячные взносы плачиваются не реже одного раза в месяц, либо единовременно в начале квартала, года.3. Член КС имеет право получить свои взносы в порядке, который определяется Правлением КС.4. Выбывшему члену КС возвращается Паевой взнос и накопленная им сумма личных сбережений.

Займы 1. Член - пайщик приобретает право на получение займа не ранее, чем через два месяца со дня вступления в КС.2. Потребительский заем выдается на срок от 1 дня до 9 месяцев.3. Жилищный заем выдается членам КС на срок до 5 лет.4. Выдача займов производится на основании заявления-обязательства, установленной формы, договора о займе. Заявление обязательство на выдачу займа рассматривается Кредитным Комитетом не позднее 2-х недель после их подачи.5. Предельные сроки погашения и предельные размеры займов устанавливаются Правлением КС и тверждаются Общим Собранием членов-пайщиков.6. Размер займа и Единовременного Целевого взноса, очередность выдачи займов, и срок погашения определяются в зависимости от: а) потребности члена КС в займе; б) стажа пребывания в КС в) суммы личных накоплений;г) наличия денежных средств.Погашение займа производится наличными деньгами полномоченному сотруднику КС.

1.1 Функции банков

Функции и операции банка практически отождествляются, так как функция как понятие потребляется в смысле характеристики определенных видов деятельности банка. Поскольку под деятельноснтью подразумеваются выполняемые операции, такое смешение станонвится понятным. В связи с этим в перечне функций можно встретить такие, как осуществление платежного оборота.[3]

Основной функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком слуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредитов предприятиями предпринимателям. Только с помощью банков, сбережения превращаются в капитал. Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банков. Для осуществления этой функции требуется специальное разрешение Цлицензия.

Вторая функция банка - функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный обонрот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборот денежных средств и капитала. Регулирование денежного обонрот достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обнращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за баннком как денежно-кредитным институтом.

Третья функция банка - посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через баннки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их понручению, как бы наделены посреднической миссией. Однако пониманние посреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено не к одной операции, к их совокупности, к банку как единому целому.

Как отмечалось ранее, через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Посредством совершения операций по счетам банки совершают движенние капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспнределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и аккумулируемые банком не совпадают с потребностями друнгого. Банк, находясь в центре экономической жизни, получает возможнность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления канпиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом, посредническая функция банка - это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая более широкие отношения субъектов воспроизнводства и сокращение риска.

1.2. Сущность банков

Деятельность банковских чреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается действительно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций.

Банк как чреждение или организация. Наиболее массовым представлением о банке является его определение как чреждения, как организации. Банковские чреждения и организации - довольно распространенный термин, его можно встреть как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Здесь и далее не следует забывать, что Уорганизация отсылает нас к определенной совокупности людей. Но банк как организация оказывается близко стоящим к понятиям благотворительная организация. Однако следует отметить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся делом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных словиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает слуги, действует на принципах хозрасчета. Банк решает вопросы, связанные с довлетворением общественных потребностей в своем продукте и слугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны, вытекают из става банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

Банк как торговое предприятие. Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, не производства. Это обстоятельство, однако, дало основание ряду авторов считать, что банк - это торговое предприятие.

ссоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы покупают ресурсы, продают их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих продавцов, хранилища, особый товарный запас, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.

Более того, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, особым продуктом. Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают с обменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а также золото) покупается или продается по определенному курсу, определенной цене.

Банк как посредническое предприятие. Нередко банк характеризуется, как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с четом спроса и предложения. Банк как агент биржи. банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами.. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

Банк как кредитное предприятие. Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие.

Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости.

Банк - это не само отношение, один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит Ч это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку фундаментом.

1.3 Банковская система

Банковская система Ца совокупность разных видов взаимосвязанных банков других кредитных чреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:

принцип двухуровневой структуры банковской системы;
принцип ниверсальности банков.

Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банк и всеха остальных банков.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России)а как верхний ровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и правления системой расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, также с Правительством Российской Федерации, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями.

Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России) Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям, и не должен частвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Коммерческие банки и другие кредитные организации второй, нижний ровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики, ориентируются в своей работе на становленные Банком России параметры денежной массы, процентных ставок и т.п.

Принцип универсальности российских банков, закрепленный законодательством, означает, что все действующие на территории Российской Федерации банки имеют универсальные функциональные возможности. Законодательство не предусматриваета специализации банков по видам их операций.

ниверсальный статус банков позволяет снижать риски за счёт диверсификации слуг, обеспечивает комплексное обслуживание клиентов, максимальный чёт специфики каждой группы клиентов при разработке новых банковских продуктов. Вместе с тем ниверсальный статус банков таит в себе опасность консервации неэффективной стуктуры банковских слуг, компенсируя низкую рентабельность одной группы слуг высокой доходностью других групп.

Сочетание в рамках одного банка коммерческих и инвестиционных слуг обостряет так называемый конфликт интересов между банком и его клиентами и повышает значениеа систем внутреннего контроля в банках. В целом в настоящие время универсальный характер банков отвечает базовым потребностям российской экономики.Современная банковская система России включает в себя Центральный Банк, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. ( Схема№ 2)

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, также филиалы и представительства иностранных банков.

О порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций см. Положение, твержденное приказом ЦБР от 7 октября 1997 г. N 02-437

2. Центральный банк, как первая ступень двухуровневой

банковской системы

Как описано выше, в двухуровневой банковской системе, банкома первого ровня может являться только Центральный банк. Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с креплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной деннежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и креплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Владельцами Центрального банка в большинстве случаев является государство, в котором он расположен. частие других субъектов, включая коммерческие банки, в этой собственности не предусмотрено. Однако не во всех странах правительство может диктовать свои словия Центральному банку.

Банк России подотчетен Государственной Думе Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России, также назначает аудитора Банка России и тверждает годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и аудиторское заключение. На данный момент председателем Центрального банка Российской Федерации (Банка России) с 2002 г.Ц по н./в. является Игнатьев С.М.[16]

2.1 Функции Центрального банка

В соответствии с Федеральным законом О внесении изменений и дополнений в Закон РФ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)û от 26 апреля 1995 г. Центральному банку РФ предписано выполнение слендующих функций:

Х во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разнрабатывать и проводить единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение стойчивости рубля;

Х монопольно осуществлять эмиссию наличных денег и организонвывать их обращение;

Х быть кредитором последней инстанции для кредитных организанций, организовывать систему рефинансирования;

Х станавливать правила осуществления расчетов в Российской Фендерации;

Х станавливать правила проведения банковских операций, бухгалнтерского чета и отчетности для банковской системы;

Х проводить государственную регистрацию кредитных организаций, выдавать и отзывать лицензии кредитных организаций, занимающихнся их аудитом;

Х осуществлять надзор за деятельностью кредитных организаций;

Х регистрировать эмиссию ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с федеральными законами;

Х выполнять самостоятельно или по поручению Правительства Роснсийской Федерации все виды банковских операций, необходимых для решения основных задач Банка России;

Х регулировать прохождение валюты, включая операции по покупнке и продаже иностранной валюты; определять порядок расчетов с инонстранными государствами;

Х организовывать и производить валютный контроль как непосреднственно, так и через полномоченные банки в соответствии с законодантельством Российской Федерации;

Х принимать частие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организовывать составление платежного банланса Российской Федерации;

Х в целях осуществления перечисленных функций проводить анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в ценлом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публиковать соответствующие материанлы и статистические данные;

Х осуществлять иные функции в соответствии с федеральными занконами.

Детальный перечень функций Центрального банка Российской Фендерации не противоречит международной практике работы центральных банков. Так же как и центральные банки других стран, Центральный банк Российской Федерации прежде всего выполняет функцию денежно-крендитного регулирования экономики и эмиссионную функцию. [8]

2.2 Денежно-кредитная политика Центрального банка

Банк России в полном соответствии с новой редакцией Закона РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" считает своей главной текущей целью борьбу с инфляцией.

Политика Банка России по отношению ко всему банковскому сообществу будет подчинена этим целям и исходить из текущих макроэкономических реалий. В том числе иногда Банку России придется принимать непопулярные в банковских кругах решения.

Вместе с тем Банк России будет также защищать интересы банковской сферы там, где это будет необходимо.

Сохранение стабильной покупательской способности денежной единицы и обеспечение эффективности системы денежных платежей и расчетов - являются основными задачами, которые Центральные банки преследуют в области денежно-кредитной политики.

Кроме того политика Центрального банка является одной из важных частей макроэкономического регулирования, направленного на достижение экономического роста, низкого ровня инфляции и безработицы.

Выделяются следующие основные инструменты, которыми оперирует Центральный банк для регулирования денежно-кредитной политики:

Ø Изменение четного процента;

Ø Изменение норм обязательных резервов коммерческих банков;

Ø Операции на открытом рынке (покупка и продажа государственных обязательств).

Вследствие изменения четного процента происходит регулирование способности коммерческих банков пополнять резервы за счет краткосрочных кредитов Центрального банка. Между размером резервов и способностью банков к предоставлению кредитов существует взаимосвязь. Рост кредитов, (и обязательств по депозитам), обуславливает необходимость величения резервов, и наоборот сокращение кредитов (депозитов) высвобождает резервы.

Поэтому, осуществляя регулирование норм обязательных резервов банков, Центральный банк воздействует на рынок ссудного капитала и кредитные операции. На открытом рынке Центральный банк может продавать государственные обязательства в случае, когда преследуется цель ограничения эмиссии денег и ограничения способности банков к предоставлению кредитов и наоборот. Помимо основных инструментов регулирования денежно-кредитных обращений Центральный банк применяет и так называемые селективные методы регулирования, в качестве которых могут выступать:

Ø становление верхнего предела процентных ставок, уплачиваемых банками по срочным вкладам;

Ø изменение маржи по сделкам с биржевыми, ценными бумагами и т.д..

В рыночной экономике Центральный банк осуществляет покупку и продажу, как отечественной,

так и иностранной валюты. Когда правительство допускает переменный курс национальной валюты, Центральный банк может осуществлять интервенцию для покупки или продажи валюты, если правительство считает, что обменный курс стал выше или ниже желаемого ровня. Когда правительство осуществляет политику фиксированного валютного курса, Центральный банк продает часть резервов иностранной валюты и покупает отечественную, если прогнозируется девальвация. В случае ревальвации (официальное повышение золотого содержания национальной валюты или фактическое повышение ее валютного курса) осуществляется обратная операция. Если же правительство допускает ограниченные колебания обменного курса на свою валюту, Центральный банк лишь периодически вступает в игру, когда изменение курса национальной валюты превышает определенный пороговый ровень.

Денежно-кредитная политика Банка России была ориентирована на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих стойчивость экономического роста страны. Банк России гибко реагировал на изменение реального спроса на деньги, способствовал поддержанию растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции. Это привело к некоторому укреплению реального валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков.

В результате взвешенной денежно-кредитной политики и политики валютного курса, проводимой Банком России, величились золотовалютные резервы Российской Федерации, нет резких колебаний обменного курса.[12]

3.1 Коммерческий банк,

как вторая ступень двухуровневой банковской системы

Коммерческие банки - это основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные чреждения, осуществляющие различные банковские операции для своих клиентов на принципах коммерческого расчета. Для этой цели они используют не только свой собственный, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причем привлеченные средства, в основном, значительно превышают объем собственного капитала коммерческих банков.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обнслуживающие предприятия и организации, также население - своних клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном баннковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отнношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.[1]

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная органнизация, которая имеет право привлекать денежные средства физичеснких и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетнные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживанние клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и слуг. В отличие от банка кредитные организации произвондят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

1. аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

2. их размещения (инвестиционная функция);

3. расчетно-кассового обслуживания клиентов.

В зависимости от территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международные, республиканские и региональные. Международные банки создаются с частием иностранного капитала и могут иметь филиалы в других странах. Большинство же коммерческих банков являются региональными. Они обслуживают клиентов определенной области, города, района или же региона. В зависимости от организационной структуры, наряду с многофилиальными банками, существуют бесфилиальные банки. Многие из них работают спешно, хотя конкурировать им с большими банками все трудней.

Что касается России, то коммерческие банки снизили практически до нуля тарифы на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и начали проводить активную политику процентных ставок по депозитам физических лиц. Высокая реальная доходность на финансовых рынках вместе с креплением реального курса рубля обеспечили стойчивое развитие банковской системы.

Однако в результате финансового кризиса 1998г. банковская система понесла значительные потери. Так, по активной части потери вследствие решений правительства от 17 августа составили:

Кроме того, ровень достаточности капитала (рассчитываемый как отношение капитала к чистым активам) банковской системы сократился с почти 20% (на 1 августа 1998 г.) до 10% (на 1 ноября 1998 г.).

Изъятие средств из банковской системы (или меньшение пассивной части банковских балансов) в кризисный период составило:

Таким образом, суммарные активы банков, оценивавшиеся еще на начало августа в 1.1 трлн. руб., за один день, 17 августа, фактически сократились на 140-150 млрд. руб. (или на 12.5-13.5%); чистые активы, оценивавшиеся на 1 августа примерно в 700 млрд. руб., сократились на 20-21.5% (т.е. до 560-550 млрд. руб.).

Оценка средств, необходимых для восстановления российской банковской системы (приравниваемая к понесенным потерям) по состоянию на 1 января 1 г., может быть различна в зависимости от поставленных целей:

1 г.);

3.2. Принципы деятельности коммерческих банков

Определяют четыре принципа деятельности коммерческого банка:

Работ в пределах реально имеющихся ресурсов;
Полная экономическая самостоятельность;
Построение взаимоотношений коммерческого банка с клиентами как обычные рыночные отношения;
Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными методами.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. В основном это относится к срокам тех и других. Например, если банк привлекает средства в основном на короткие сроки (краткосрочные вклады или вклады до востребования), а вкладывает их главным образом в долгосрочные ссуды, то под грозой оказывается его способность расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность).

Наличие в активах банка большого количества ссуда с повышенным рискома требует от банка увеличения дельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Поэтому, разрабатывая словия тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.д.), необходимо первостепенное внимание делять источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Так как систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и потому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, ан котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение доходами, остающимися после платы всех налогов.

Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно станавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на общегосударственные интересы не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными (а не административными) методами. Государство определяет только правила игры для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

3.2. Цель деятельности коммерчески банков

Одна из основных целей коммерческих банков ¾ получение прибыли, являющейся источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базой повышения благосостояния работников банка и т.п. Прибыль банка представляет собой разность между его валовым доходом и расходами.

Валовой доход банка зависит, прежде всего, от объема его кредитных вложений и инвестиций, размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины и структуры активов банка.

Основным источникома доходов большинства коммерческих банков являются проценты, взимаемые с заемщиков за пользование ссудами. Это объясняется тем, что банки являются финансовыми посредниками, осуществляющими перераспределение денежных средств между теми, у кого они освободились и теми, у кого в них появилась временная потребность.

Размер процентной ставки за пользование кредитом определяется в процессе переговоров между банком и заемщиком при заключении кредитного договора. Причем процент не одинаков в том же банке по отношению к разным клиентам.

При установлении размера процентной ставки также учитывается:

Значительные доходы банки получают от проведения операций с иностранной валютой.

Банки могут также получать доходы от операций с ценными бумагами, но поскольку этот рынок не развит, то доходы пока незначительны. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами могут проводить только те банки, у которых имеются на это лицензии, в основном Центральным банком и министерством финансов.

Многие коммерческие банки берут со своих клиентов плату за совершение расчетных операций ¾ переводных, аккредитивных, инкассовых. Эта плата должна покрывать расход банка на совершение расчетных операций, в том числе и плату банка региональной расчетной палате за проведение электронных платежей.

Относительно постоянными являются расходы банков на заработную плату и начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание помещений, охраны, противопожарной сигнализации и другое.

К переменным расходам относятся выплаты процентов по вкладам, депозитам и межбанковскому кредиту, за остатки средств на расчетных счетах, расходы на рекламу командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие.

В соответствии с действующей методикой коммерческие банки определяют прибыль и убытки от своей деятельности ежеквартально, в последний операционный день квартала. В зависимости от налогового законодательства банки плачивают налоги в государственные или местные бюджеты из прибыли или доходов. После платы налогов и штрафов, налагаемых налоговой инспекцией, Центральным банком и другими органами из прибыли банка производятся отчисления в его резервный фонд в размере не ниже 5 % прибыли, остающейся в распоряжении банка. Затем производятся отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия, на выплату вознаграждения руководству банка. Если и после этого остается нераспределенная прибыль, она может быть направлена на индексацию акций или же на прирост ставного фонда банка.

Убытки банка по итогам деятельности банка за год покрываются за счет его резервного фонда, а при его недостаточности ¾ за счет меньшения ставного фонда.

Прибыль является важнейшим показателем оценки деятельности коммерческих банков. Она используется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их балансов. Ныне ни у нас, ни за рубежома пока нет общепринятой методики исчисления рейтингов коммерческих банков. Поэтому рейтинги, рассчитанные по разным методикам, могут существенно различаться, а, следовательно, различными будут оценки деятельности банков.

Поскольку каждая методика имеет свои положительные и отрицательные стороны, необходимо отобрать из них такие, которые наиболее полно характеризуют деятельность банков. Для этого, прежде всего, следует становить общую для всех банков форму баланса. Правильно определенные рейтинги банков позволят клиентам избрать те из них, в которые можно будет без риска помещать и вкладывать свои капиталы.

Заключение

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухуровневые абанковские системы - Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктова иа услуг. Следуета учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных чреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность.

Список используемой литературы

Финансы, деньги, кредит: учебник под. ред. О.В. Соколовой. - М.: Юрист, 2.
Банковское дело Под редакцией проф. В.И. Колесникова ЦМ: Финансы и статистика, 2.
Деньги. Кредит. Банки. Под. ред. проф. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2

4. Большая советская энциклопедия. М.:1980.

5. Экономическая теория. Под ред. В.Д. Камаева. М.:1.

Банковское дело/ под ред.Белоглазовой,. - М.: Финансы и статистика, 2004.
Закон О банках и банковской деятельности в РСФСР от 7 июля 1995 г
Федеральный закон О внесении изменений и дополнений в Закон РФ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)�� от 26 апреля 1995 г.
Вестник Банка России 8февраля 2001г №12 (512)
.Г. Гибков Российские коммерческие банки// Международная жизнь, 2, №8-9,

11. Шелопаев Ф.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Краткий курс лекций. - М.:Юрайт-Издат, 2004. - 278с.

Современный экономический словарь 1996

13. Internet: .geum.ruа.geum.ru.geum.ru

14. Internet:.geum.ru

15. Internet: .geum.ru

16. Официальный сайт Банка России

Приложение:

Приложение 1: Информация о деятельности Сбербанка России
по состоянию на 01 марта 2005 г.

капитал - 217,4 млрд. руб.;
прибыль - 16,2 млрд. руб.;
чистая прибыль - 15,9 млрд. руб.;
кредитный портфель - 1 437,7 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц
(без МБК) - 1 117,8 млрд. руб.;
остаток средств на счетах физических лиц - 1 213,1 млрд. руб.;
доля Сбербанка в общем остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих
банках (на 1.01.2005г.):

рублевых - 64,8 %
инвалютных - 44,6 %;

остаток средств юридических лиц -,6 млрд. руб.;
филиальная сеть, ед.:

территориальные банки - 17
отделения - 994
внутренние структурные подразделения - 19 220.

Обязательные нормативы, становленные инструкцией Банка России от 16.01.2004г. № 110-И, соблюдаются.

Схема 1:Виды банков

Центральный Банк РФ

Банки

коммерческие банки

сберегательные банки

инвестиционные банки

ипотечные банки

Специализированные небанковские кредитно-финансовые чреждения

специализированные банки

инвестиционные фонды

пенсионные фонды

страховые компании

ломбарды

финансовые компании

инвестиционные компании

благотворительные фонды

ссудно-сберегательные ассоциации

кредитн-ые союзы

SHAPEа \* MERGEFORMAT

Банк России

Кредитные организации

Филиалы и

представительства иностранных банков

Банки

Небанковские

кредитные организации

Небанковские

кредитно-депозитивные организации

Расчетные небанковские

кредитные организации

Небанковские кредитные

организации инкассации

Частные банки

Банки с государственным

участием

Банки с частием

иностранного капитала