План:

Введение

1. Сущность и виды активных операций КБ

1.1

1.2

2. Анализ актива баланса двух банков

3. Совершенствование активных операций КБ

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки - ниверсальное кредитное чреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на словиях возвратности и платности, также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - величение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Экономическая значимость и актуальность данного вопроса - вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, также пронализировать практику осуществления данных операций. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

подвести итоги, сделать основные выводы курсовой работы.

Курсовая работа состоит из трех вопросов. Первая из них посвящена вопросам сущности деятельности банка, основным видам проводимых банками активных операций и их характеристика. Во втором вопросе мною были пронализированы активы балансов двух банков на примере АКБ Пахта банк и АКИБ Ипотека банк. В третьем вопросе курсовой работы рассматриваются новые виды активных операций коммерческих банков концентрируется внимание на таких группах операций как трастовый, лизинг, факторинговые. Приведены ряд теорий объясняющих причины неразвитости банковского сектора в збекистане и пути решения данной проблемы.

Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия и новостные сайты Республики збекистан. В качестве исходных данных для проведения анализа операций коммерческих банков были использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта экономической газеты Биржа.

1.1 Экономическая сущность активных операций

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими баннками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансонвого рынков, также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совонкупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение принбыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходнные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного ровня ликвиднности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и казания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики. Активные операции коммерческого банка подразделяются на четыре крупные группы:

кредитные операции (или ссуды);
инвестиции в ценные бумаги;
кассовые операции;
прочие активы

По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения.

По мнению авторов Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:

В отличие от авторов Букато В.И., Львова Ю.И. Лаврушин выделяет депозитные операции, суть которых заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке. Также Лаврушин в отличии от Букато В.И., Львова Ю.И. дает иную, более широкую классификацию активных операций.

совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

счета и резервный счет) и других коммерческих банках;

, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. Но, учитывая недостаточную развитость банковской системы збекистана, в отечественной банковской системе круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Что касается меня, то я придерживаюсь, мнения Букато В.И., Львова Ю.И., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлечеых (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, подндержания необходимого ровня ликвидности и рациональном распренделении рисков по отдельным видам операций. Необходимость сонблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельнности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвенстиции в филиальные, ассоциированные и дочерние компании, занинмающиеся специализированными банковскими операциями.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином ровне ликнвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций сунществует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом ровне. К вложениям, имеюнщим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

наличные средства в кассе банка,
остатки на счетах в центральном банке,
инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),
средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и принонсят банкам определенный доход, основной причиной их наличия явнляется необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем ровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях полученния прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вонпрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, размещенние средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты деннежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Особого внимания заслуживают активные операции коммерченских банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьинруются довольно существенно - от высоколиквидных операций с нензначительным риском (например, кредитование экспортных операнций под гарантии крупных банков при одновременном государствеом страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся страннам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение акнтивных операций в этой сфере осуществляется коммерческими баннками с четом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

1.2 Характеристика основных видов активных операций

Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с словием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших словий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет меньшения накопления, и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от ровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов. Выделим основные направления кредитных операций:

Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.
Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в словиях становления рыночных отношений.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, стремляясь с четом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.
Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода збекистана к рынку создание базы для скоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, следовательно, концентрации производства.
Кредит направлен на стимулирование развития производительных сил, скорение формирования источников капиталов для расширения воспроизводства на основе достиженийа НТП.

Инвестиционные операции. Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для величения доходов. В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. казанные операции также приносят банку доход посредством прямого частия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство. Инвестиционные операции главным образом направлены на:

Расширение и диверсификацию доходной базы банка.
Повышение финансовой стойчивости и понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк.
Обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках, держание рыночной ниши.
Расширение клиентской и ресурсной базы, видов слуг, оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых институтов.

Особым мотивом банков является снижение доли в активах денежных средств, не приносящих процента, и создание краткосрочного портфеля инвестиций, адекватного по ликвидности наличным денежным средствам, но приносящего при этом прибыль.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. казанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении словий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги. Инвенстиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно принносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного вренмени, поэтому их часто держат до или практически до истечения срока. С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги.

Кассовые операции. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребнность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, разнмена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее словие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достонинства, чтобы довлетворить требования клиентов. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется мнонгими факторами. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она величивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Как правило, поступление наличных денег в теченние дня примерно равно сумме выплат. Однако, могут быть и знанчительные отклонения, связанные с сезонными факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, в разгар курортнного сезона и т.п.). Размер требуемого запаса наличных денег связан с территориальным расположением банка: банк, находящийся данлеко от местного отделения центрального банка должен хранить больший запас наличных денег. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д.

Резервные счета в ЦБ. По закону банки обязаны хранить резерв на счете в ЦБ своего округа в определенной пропорции к своим обязательствам по депозитам. При расчете рензервов берется чистая доля депозитов до востребования за вычетом платежных документов, находящихся в процессе инкассации, и сумма на корреспондентских счетах данного банка в других банках.

Корреспондентские счета в других банках. Банки открывают корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки с целью взаимного оказания слуг по инкассо чеков и других платежных документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, частия в синдицированных кредитах и т.д. Часть расхондов по операциям, проводимым для своих корреспондентов банки понкрывают, размещая средства, которые хранятся на счетах Улоро. Но эти доходы, как правило, не покрывают издержек. В последние годы банки все чаще переходят к прямому начислению комиссии за каждый вид слуг.

Платежные документы на инкассо. Эта самая крупная статья в разделе кассовых активов (более 40%). Она состоит почти исклюнчительно из чеков, предъявленных в банк клиентами для получения платежа.

Первичные и вторичные резервы. Банки деляют большое вниманние прогнозированию потребности в ликвидных средствах и, в пернвую очередь, обеспечению резервной позиции.

Суммы на резервном счете в ЦБ и каснсовая наличность служат первым рубежом, гарантирующим плантежеспособность банка. Это первичный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает полной потребности банка в ликвидных средствах. Банк может столкнуться с крупным непредвиденным оттоком депозитов и в этом случае он не сможет воспользоваться резервом. Ему придется продать ценные бумаги или отозвать ссуды.. Потребность в быстром привлечении дополнительных ресурнсов может возникнуть также, если банк хочет выдать крупную ссуду важному клиенту.

Поэтому банку необходимо иметь вторую линию резервов, котонрые позволяют ему срочно мобилизовать денежные средства рынка. Ко вторичным резервам относятся некоторые виды краткосрочных активов: казначейские векселя, ценные бумаги различных государственных агентств, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным вынкупом, банковские акцепты, передаваемые депозитные сертифинкаты и т.д. Все эти цеые бумаги и различные обязательства в различных сочетаниях вхондят в качестве составных элементов в банковский портфель актинвов, и правление ими занимает важное место в общей операционной стратегии банков.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В нашей стране круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание казанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для довлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в правление; в-третьих (агентские операции) - банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

Как нам известно каждая страна имеет свой собственный путь становления банковской системы, исходя из этого имеются ряд различий и особенностей в каждой стране, которые мы рассмотрим на примере стран с развитой банковской системой таких как США и Великобритании.

В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными крединтами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитнных соглашений, определяющих словия предоставления займа, его погашения и.т.д.

США

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

ссуды для финансирования оборотного капитала;

ссуды для финансирования основного капитала.

Первая группа связана с нехваткой у предприятий денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся:

кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые);
ссуды на чрезвычайные нужды;
перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала.

Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных операнций, становления контроля над компаниями и т.д. К ним отнонсятся:

срочные ссуды;
ссуды под закладные;
строительные ссуды;
финансовый лизинг.

Рассмотрим некоторые из видов ссуд.

Сезонная кредитная линия (seasonal line of kredit) предоставнляется банком при периодически возникающей у фирмы нехватке оборотных средств, связанной с сезонной цикличностью производнства или необходимостью образования запасов товаров на складе. Такая линия может быть открыта, например, владельцу магазина игрушек для создания запаса елочных крашений накануне рожденственской распродажи или фермеру, нуждающемуся в закупке больншого количества семян, удобрений и т.д. перед началом посевных ранбот. Кредиты такого рода погашаются по окончании операционного цикла за счет выручки от продажи активов. Погашение долга и процентов производится единовременным платежом. Обычно банк требует обеспечения в виде собственности заемщика.

Возобновляемая кредитная линия (revolving line of kredit) предонставляется банком, если заемщик испытывает длительную ненхватку оборотных средств для поддержания необходимого объема производства. Срок такого кредита обычно не превышает одного года. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах становленного лимита и срока действия договора. Задолженность по возобновляемой линии изменяется волнообразно, так что на кредитном счете всегда имеется непогашенный останток. Риск для банка состоит в непогашении кредита из-за сокращенния продаж или неоплаты счетов в срок контрагентами заемщика. Поэтому банк требует залога основных средств или дополнительнных гарантий.

Ссуды на чрезвычайные нужды (special commitment loans) выданются банком для финансирования разового экстраординарного венличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами. Ссуда выдается на строго огранниченный срок, соответствующий периоду изготовления, поставки товара и оплаты заказчиком. Кредит погашается единовременным взносом. Риск для банка связан в этом случае с возможностью невынполнения заказа в срок или отказа заказчика. Поэтому банк тренбует дополнительного обеспечения или гарантий.

Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала (permanent working capital loans). Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финнансовых ресурсов заемщика. Погашение кредита производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми платежами, причем шкала погашения разрабатывается и тверждается в монмент заключения кредитного соглашения. В отличие от приведенных выше видов кредита погашение производится из прибыли, не за счет продажи активов. Эти операции связаны с большим риском, поэтому банк требует обеспечения в виде имущества или гарантий третьих лиц.

Ссуды под закладную (mortgage loans) применяются для финансинрования покупки или строительства заводов, производственных зданний, приобретения земли. Они рассчитаны на длительный срок (15 лет и более). Погашение (амортизация закладной) производится ежемесячными взносами по заранее становленной шкале. С теченнием времени часть основного платежа, идущая на выплату пронцентов, меньшается, на выплату основного долга - величивается.

Строительные ссуды (construction loans) выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

Ссуды под закладную (mortgage loans). В США более 80% новых домов покупается в кредит. Средний срок таких кредитов - 27 лет, ссуда покрывает в среднем 3/4 цены дома (а остальную четверть покупатель оплачивает наличными в виде первоначального взноса в момент покупки).

Основная форма кредита под недвижимость - полностью аморнтизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга поганшается равными взносами на протяжении всего срока действия ссуды; процент, установленный банком не меняется.

Большое распространение в США получил потребительский крендит. Известны две основные формы:

ссуды с погашением в рассрочку;
возобновляемые ссуды (банковские кредитные карточки, овердрафт).

Ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки бытонвых товаров длительного пользования. Основная их часть в США связана с покупкой автомобилей. Банк выдает кредит в размере до 90% стоимости автомобиля сроком на 2-3 года. Часто ссуда не явнляется полностью амортизируемой: она предполагает крупный плантеж в конце срока и содержит словие обратного выкупа. Последннее означает, что заемщик может либо погасить ссуду полностью, либо передать автомобиль банку по остаточной стоимости в оплату непогашенного долга.

Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. словия погашения кредита определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реальную сумму. При этом, если ссуда погашается в течение определенного 30-дневного льготного срока, то процент в пользу банка не начисляется.

Лизинг. Эта форма финансирования имеет существенные особеости и может рассматриваться как альтернатива традициоому банковскому кредитованию. Она применяется для финансиронвания аренды дорогостоящего оборудования - морских и речных сундов, спутников связи, самолетов, автомашин, компьютеров, копиронвальных машин, в отдельных случаях - недвижимости. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долговременное пользование оборудование при словии внесения периодических платежей вландельцу оборудования (арендодателю). В тексте договора опреденляется общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность аренднных платежей, налоговые льготы, ремонт и поддержание оборудонвания в рабочем состоянии, словия продления аренды и выкупа имунщества арендатором.

Принципиальная схема лизинговой операции показана на рисунке 1:

Рисунок 1.

Компания, желающая арендовать оборудование с использованием финансовых средств лизинговой компании выбирает продавца необнходимого оборудования с четом качества и цены товара (1). Зантем заключается договор об аренде с лизинговой компанией (2). Понследняя договаривается с поставщиком о поставке оборудования (3) с поставкой его арендатору (4). Стоимость товара выплачивается поставщику, и лизинговая компания становится владельцем оборудонвания (5). Арендатель вносит арендные платежи (включая процент на финансирование) на протяжении всего периода использования оборудования (6).

Все стороны, Участвующие в операции, получают существенные выгоды. Продавец продает товар и получает его стоимость. Лизиннговая компания становится владельцем товара и, сдав его в аренду, получает возмещение затраченных денег, также процент за финнансирование сделки.

рендатор получает возможность эксплуатировать оборудованние, не затрачивая крупных сумм на инвестирование и не заморажинвая капитал на длительные сроки. Кроме того, он либо вообще не денлает первоначального взноса (что он обязан был бы сделать при понкупке оборудования в кредит), либо делает очень маленький взнос, также пользуется налоговыми льготами в связи с скоренной аморнтизацией и тем, что арендные платежи считаются эксплуатацинонными расходами и включаются в себестоимость продукции. Наконнец, арендатор может приобрести в собственность оборудование после окончания срока аренды по остаточной стоимости или прондлить аренду. Арендная плата может выплачиваться ежемесячно, раз в квартал или полугодие.

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны главным образом с приобретением недвижимости (квартир, жилых домов и т.д.), покупкой товаров длительного пользования, полученнием ссуд на неотложные нужды.

Великобритании.

В отличие от США английские банки испольнзуют овердрафт, как основную форму краткосрочного кредитованния коммерческих предприятий. Овердрафт неразрывно связан с тенкущим счетом: при наличии соответствующего соглашения банк разрешает владельцу счета выписывать чеки на суммы, превыншающие кредитовый остаток на счете, в пределах установленного лимита.

Типичная черта овердрафта - его кратковременный и преходящий характер. Он позволяет клиенту решать проблему финансирования краткосрочной задолженности в периоды, когда расходы временно превышают поступление денег на счет. Для предприятий - это ментод кредитования оборотного капитала.

Сроки овердрафта в Великобритании - от нескольких месяцев до нескольких лет, но банк, как правило, требует полного погашения кредита раз в год и проводит ежегодное обследование дел клиента. Если возникают сомнения в платежеспособности клиента, договор расторгается.

Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток. Эта форма кредита считается самой дешевой, так как клиент платит только за фактически использованные суммы.

Другая традиционная форма кредитования, применяемая английнскими банками - кредит по ссудному счету. В отличие от овердрафта клиенту открывается специальный ссудный счет, в денбет которого зачисляется сумма кредита. Одновременно кредитунется текущий счет клиента и последний может использовать ее в обычном порядке, выписывая чеки или снимая наличные.

Сроки кредита по ссудному счету различны. Они зависят от сронков экономической жизни приобретаемого оборудования или от раснчетного времени проекта. Погашение кредита во многих случаях происходит в рассрочку, равными месячными взносами, которые занчисляются прямо в кредит ссудного счета.

К числу наиболее популярных форм кредитования частных лиц относятся:

персональные ссуды;
бюджетные счета;
ссуды на покупку домов.

Персональная ссуда связана с открытием для заемщика персоннального ссудного счета. Она, как правило, выдается для финансиронвания в рассрочку покупок товаров длительного пользования.

При выдаче персональной ссуды банк обычно проявляет повышеую осторожность, ибо в Великобритании эта форма кредита не дает банку права распоряжения покупаемыми товарами в отличие от ссуд под недвижимость, где владение банку передается по занкладной.

Бюджетные счета. При этой форме заемщик обязуется вносить на счет определенные суммы, банк оплачивает регулярные плантежи, предоставляя в случае необходимости кредит. Лимит крендитования зависит от величины взноса: обычно лимит в 30 раз пренвышает величину взноса.

Кредит на покупку домов. Введен в практику английских банков сравнительно недавно. Ранее потребность в этих кредитах донвлетворяли специальные институты - строительные общества и ненкоторые другие финансовые чреждения. Но с начала 80-х банки активно вторглись на рынок кредитования покупок жилья.

Заключению договора о займе предшествует экспертиза, цель конторой заключается в оценке недвижимости и возможности ее реанлизации на рынке. Сумма кредита может достигать 95% величины экспертной оценки.

Поскольку основным источником погашения кредита служит донход заемщика, сумма кредита не может превышать сумму его годонвого дохода более, чем в 2,5 раза. Если оба супруга в семье рабонтают, учитывается их суммарный доход.

Большинство ссуд на покупку дома погашается методом капинтальных выплат. В платеж включаются как погашение основной суммы, так и платежи по процентам. Соответственно в первые годы доля процентов в платежах будет выше, чем погашение долга, но в последующем, с меньшением суммы долга, эта доля будет пронгрессивно сокращаться.

Применяется также метод единовременного погашения, когда долг выплачивается целиком по окончании срока действия договора за счет средств страхового полиса, который был куплен заемщиком специально для этих целей. Срок полиса истекает в момент погашенния кредита или же, в случае смерти клиента, - в момент его коннчины. На ссуду начисляется процент, заемщик обязан регулярно внонсить в банк процентные платежи.

Срок ссуды - до 25 лет или до момента выхода заемщика на пеннсию. Банк требует закладную, дающую ему право распоряжаться недвижимостью, и, кроме того, недвижимость должна быть занстрахована.

2. Анализ актива баланса двух банков

Для базы сравнения были взяты балансы на 30 сентября 2006 года двух крупных банков Республики збекистан, АКБ Пахта банк и АКИБ Ипотека банк. В ходе сравнения балансов банков были выявлены ряд различий в статьях актива баланса. Ниже в Таблице№2 приведены и пронализированы основные статьи актива баланс АКБ Пахта-банк.

Таблица №2

Структура актива баланса АКБ Пахта банк

		млн.сум
Показатели	Сумма	Уд. вес в,%
1. Кассовая наличность и другие платежные документы	27 406,94	3,17
2. К получению из ЦБРУ	40 270,51	4,67
3. К получению из других банков	17 002,44	1,97
4.Счета купли продажи		-
. Ценные бумаги	285,07	0,03
б. Драгоценные металлы, монеты, камни	5,27	0,01
г. Счета купли-продажи, чистые	290,35	0,03
5 а. Инвестиции	5 650,37	0,66
б. Минус: Резерв возможных бытков по инвестициям	165,43	0,02
в. Инвестиции, чистые	5 484,95	0,64
6. Ссуды и лизинговые операции		-
. Брутто ссуды	164 705,31	19,12
б. Лизинговые операции, Брутто	12 542,49	1,45
в. Минус: Резерв возможных бытков по ссудам и лизингу	2 775,60	0,32
г. Cсуды и лизинговые операции, чистые	548 763,98	63,70
7. Основные средства, чистые	21,79	2,44
8. Начисленные проценты к получению	5 012,70	0,58
9.Другое собственное имущество банка		-
. Другие активы, приобретенные при ссудных расчетах	2,50	0,01
б.Чистые, другое собственное имущество банка	2,50	0,01
10.Другие активы	10 168,39	1,17
Итого активов	861 535,59	100,00

Как видно из таблицы АКБ Пахта банк ведет осторожную политику деляя не мало важно внимание ликвидности. дельный вес кассовой наличности в структуре актива банка составляет 3,17%. Также велик удельный вес ликвидных средств к которым относятся (счета к получения из ЦБРУ, других банков, государственные ценные бумаги), в сумме сумма высоколиквидных активов составляет около 10% в структуре активов. Согласно данным таблицы наибольший дельный вес в структуре активов занимают брутто ссуды и лизинговые операции которые составляют 19,12% и 63,7% соответственно это свидетельствует об активной кредитной деятельности банка. Как мы знаем изначально АКБ Пахта банк был создан для поддержки сельского хозяйства в частности производителей зерновых культур, не смотря на то что в дальнейшем банк стал ниверсальным кредитным чреждением одним из приоритетных направлений банка является поддержка дехканских и фермерских хозяйств. В целях крепления их технической базы только за 6 месяцев 2007 года. банк выдал свыше 9,1 млрд. сумов кредитов, что по сравнению с аналогичным периодом 2206 года больше на 117%. Также дехканам и фермерам банк активно выдает и микрокредиты. На I полугодие 2007 года этот показатель составил 13,6 млрд. сумов, рост на 137% по сравнению с тем же периодом 2006 года. учитывая недостаточную развитость нашего фондового рынка, дельный вес инвестиций в структуре актива банка составляют лишь 0,64%. Пронализировав активную часть баланса банка можно сделать вывод, что основным видом деятельности банка является кредитовании, неразвиты новые виды слуг, и банк активно не частвует в инвестиционной деятельности государства тем самым значительно пуская возможность получения дополнительной прибыли от проведения и предоставления новых слуг своим клиентам.

Как отмечалось выше для базы сравнения был взят баланс АКИБ Иптека банк. Ниже в Таблице№ 3, приведены основные статьи и структура актива баланса банка.

Структура актива баланса АКИБ Ипотека-банк

Таблица№ 3

		млн.сум
Показатели	Сумма	Уд. вес в,%
1. Кассовая наличность и другие платежные документы	26 269,51	3,84
2. К получению из ЦБРУ	115 659,50	16,92
3. К получению из других банков	108 768,81	15,91
4.Счета купли продажи		-
. Ценные бумаги	5 088,36	0,74
б. Драгоценные металлы, монеты, камни	0,68	0,00
г. Счета купли-продажи, чистые	5 089,04	0,74
5 а. Инвестиции	6 545,01	0,96
б. Минус: Резерв возможных бытков по инвестициям	326,40	0,05
в. Инвестиции, чистые	6 218,61	0,91
6. Ссуды и лизинговые операции		-
. Брутто ссуды	172 563,16	25,25
б. Лизинговые операции, Брутто	3 845,24	0,56
в. Минус: Резерв возможных бытков по ссудам и лизингу	1 936,21	0,28
г. Cсуды и лизинговые операции, чистые	174 472,19	25,53
7. Основные средства, чистые	13 964,21	2,04
8. Начисленные проценты к получению	7 523,63	1,10
9.Другое собственное имущество банка		-
. Другие активы, приобретенные при ссудных расчетах	1 054,34	0,15
б.Чистые, другое собственное имущество банка	1 054,34	0,15
10.Другие активы	33 104,29	4,84
Итого активов	683 483,52	100,00

Как видно из таблицы в структуре активов АКИБ Ипотека банк наличные денежные средства в кассе занимают больший дельный в отличии от рассмотренного ранее актива баланса АКБ Пахта банк также в структуре баланса банка превышает доля высоколиквидных активов таких как (счета к получению из ЦБ, других банков и также государственные ценные бумаги) доля которых в структуре актива баланса АКИБ Ипотека банк составляет 37,41% (10% АКБ Пахта банк). Высокий дельный вес высоколиквидных активов в структуре актива банка объясняется тем что ипотечные кредиты выдаваемые физическим лицам выдаются в наличной денежной форме по этой причине банку для поддержания текущей ликвидности необходимо держать в кассе больше наличности и высоко ликвидных активов в отличии от АКБ Пахта банк, который большую часть кредитов и иных операций проводит в безналичной форме. Столь высокая доля высоколиквидных средств является негативным фактором для банка так как банк не получает прибыли от трети своих активов. В структуре актива баланса АКИБ Ипотека банк также большой дельный вес занимают брутто ссуды более 25% по сравнению с 19% в структуре актива баланса АКБ Пахта банк. Это объясняется тем что банк активно занимается ипотечным и потребительским кредитованием населения республики за счет собственных средств банка и средств специального ипотечного фонда созданного государством для поддержки молодых семей и развития строительства в республике. Но зато в отличии от АКБ Пахта банк доля чистых ссудных и лизинговых операций в структуре актива банка занимает намного меньшую долю и составляет лишь 25%, против 63,7% в структуре АКБ Пахта банк.

Сравнив и пронализировав структуру актива баланса двух банков нам стало ясно, что данные банки исходя из состава своей клиентуры и приоритетных направлений развития имеют совершено разную структуру активов.

3. Новые активные операции и их совершенствование

В целом на сегодняшний день коммерческие банкиа являются наиболее интенсивно развивающимся звеном банковской системы, ониа быстро наращивают темпы активных и пассивных операций, постоянно проводят политику кредитной экспансии, способствуюта развитию прогрессивныха структура в экономике. Немаловажную роль играюта коммерческие банки и в обслуживании иностранныха инвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание совместных предприятий.

Н практике коммерческие банки играют пока заметную роль только на рынкеа краткосрочныха кредитных операций. Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности клиентова практически большинством банков либо не осуществляются, либо осуществляются ва весьма незначительных масштабах. Данное обстоятельство объясняется неустойчивой социально-политической обстановкой в стране, слабой развитостью банковской системы и фондового рынка в целом, также чисто экономическими причинами.

В связи с тем, что конкуренция на кредитно финансовом рынке збекистана возрастает изо дня в день путем появления новых кредитно финансовых институтов, таких как лизинговые компании, кредитные союзы также начинают развиваться инвестиционные компании, коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции. Также обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений "дерегулирование" в кредитной сфере. Конкуренция должна простимулировать поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, предлагать им новые виды слуг. Одним из наиболее перспективных направлений для аразвития абанкамиа является предоставление трастовых слуг путем асотрудничества коммерческих банкова с инвестиционными фондами. Ниже приведены ряд схем для внедрения и широкого применения банками трастовых слуг.

В современных словиях для индивидуального инвестора, не являющегося профессионалом на фондовом рынке, слишком сложно инвестировать свои сбережения таким образом, чтобы постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности, надежности и ликвидности портфеля приобретенных им ценных бумаг. Поэтому он должена обратиться за помощью в инвестиционный институт. Это позволяет, во-первых, получить необходимые консультации; во-вторых, существует более сложный по сравнению с консультированием вид слуг. Это аккумуляция средств мелкиха инвесторова и правление этими средствами с последующим вложениема в широкий набор ценных бумаг с целью минимизации риска и повышения дохода. Цель деятельности инвестиционных фондов - выпуск акций для мобилизации денежных средств инвесторов и их вложения от имени фонд в ценных бумаги, также на банковские счет и во вклады. Банк может выступать правляющим инвестиционным фондома или являться депозитарием фонда. Сотрудничество инвестиционных фондом и банкова выгодно обеим сторонам. Фонд в случае, если банк является правляющим, получает квалифицированное правление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств. Если же банка является депозитариема фонд и ведет обслуживание всех операций, фонд имеет реальную возможность снизить свои издержки, лучшить оперативность обслуживания акционеров. В свою очередь, банк, осуществляя данные операции, получает комиссионное вознаграждение и, правляя портфелем фонда, имеет возможность контролировать деятельность различных фирм.

Другим направлениема развития трастовых услуг, предоставляемых коммерческими банками может является их сотрудничество с пенсионными фондами, аккумулирующимиа деньги для выплаты пенсии. Государственный пенсионный фонд создается для реализации пенсионных программ, для выплаты пенсии государственным служащим. Пенсионные фонды все свои временно свободные средства инвестируют в ценные бумаги. При этом они прибегаюта к помощи траст- отделова коммерческих банков, доверяя им эти средства в правление. Поступления в Пенсионный фонд Республики збекистана превышают, как правило, выплаты пенсии. Сумма превышения может быть использована на приобретение ценных бумаг, выдачу кредита и т.п. В этом случае фонду потребуется квалифицированная помощь, которую он может получить в траст отделе банка.

Следующим перспективным направлениема в развитии трастовых отношений в збекистане является посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталова в недвижимость, приносящую доход, - так называемый ипотечные инвестиционные трасты.

Развитие в збекистане инвестиционной деятельности, связанной с недвижимостью, в значительной мереа отстает от ровня развития данной сферы в развитых странах и не которых стран СНГ, однако процесс, происходящий в настоящее время в экономике збекистана, позволяет прогнозировать рост активности на рынке инвестиций в недвижимость.

Следует отметить также, что в перспективе, банки будут осуществлять правление имуществома по доверенности и завещанию по образу западных стран, имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков.

Что же касается слабой развитости коммерческих банков в збекистане в настоящее время, то главная проблема состоит в том, что кардинально изменился финансовый рынок. Рынок акций еле жив, межбанковский кредитный рынока из-за тотального недоверия банков друг к другу не в лучшем состоянии. Словом, всего того на чема банки мели зарабатывать деньги практически больше не существует. Остался разве что валютный рынок, однако в последнее время возможности для спекуляции на нема существенно ограничены из-за чрезмерного контроля со стороны ЦБ республики збекистан.

Также для расширения видов предоставляемых слуг коммерческими банками можно внедрить операции "своп" ( от англ. swop - менять ), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контр. сделки на определенный срок. Существует несколько видов операцийа "своп": процентные, валютные и другие.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, словия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на словиях наличной сделки в обмен на отечественную валюту с последующим выкупом.

Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых слуг", представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д.

К числу важных слуг, оказываемых в настоящее время кредитными чреждениями, относится лизинг - сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы, обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Место лизингового бизнеса в предпринимательстве определяется прежде всего самими объектами лизинга, представляющими собой важнейшие элементы активной части основных фондов - машины, оборудование, транспортные и другие средства. Лизинг выполняет несколько функций. Во-первых, она является формой вложения средств ва основные Фонды, дополнением к традиционным каналам финансирования. Предприятие-лизингополучатель имеет возможность пользоваться необходимым для него имуществом без единовременной мобилизации н этиа цели собственныха средства или привлечения заемных средств. Лизингополучатель освобождается от единовременной полной оплаты стоимости имущества, что выгодно отличает лизинг от обычной купли-продажи и ва ряде случаев рассматривается кака ее альтернатива. Привлекательной стороной лизинг служита и порядока осуществления платежей по лизингу. Са одной стороны, сроки и размер аоплата являются предметом взаимнойа договоренности сторона иа поэтому могута очень гибко учитывать интересы каждой стороны. Так, исходя из особенностей финансового состояния лизингодателя и лизингополучателя, может применяться отсрочка первого платежа, нарастание лизинговыха выплата или, наоборот, авансовый платеж, снижение объем выплата и т.д. Са другой стороны, взаимная заинтересованность можета быть реализован при определении порядк и характер лизинговыха платежей, именно: лизинговые взносы могут производиться из выручки ота продажи произведенной н этома оборудовании продукции, платежиа могута принимать неа только денежную форму, но и выражаться частично или полностью в форме товаров или встречных услуг. Это преимущества лизинга. Вместе с тем лизинг имеет и отрицательную сторону для лизингополучателя, она относительно дорога для лизингополучателя по сравнению с покупкой имуществ в собственность за счет собственных или заемныха средств, что в свою очередь является положительной чертой для коммерческого банка.а

Вторая функция лизинга заключается в том, что он является однима из наиболее прогрессивных методов материально-технического обеспечения производства, открывающий пользователям доступ к передовой технике в словиях ее быстрого морального старения. Он оказывается особенно эффективным в отношении особо дорогостоящей, с наибольшим риском морального старения техники. Ва самома широкома смыслеа лизинг представляет собой комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи са передачейа имуществ во временное пользование. Такой комплекс, помимо собственно договор лизинга, включает в себя и другие договоры, ва частностиа договора купли-продажи и договор займа;а приа этома отношения по временной передаче имуществ в пользование предстают собой определяющие, стержневые в лизинге. Вспомогательную роль выполняют отношения по купле-продажеа имущества. Эти отношения неа только предшествуют собственно передаче имуществ в пользование, но и завершаюта весь комплекса отношенийа лизинг ва случае приобретения имуществ пользователема ва собственность после окончания договора лизинга.

Первой стороной является собственник имущества, представляющийа его ва пользование н условиях лизингового соглашения (так называемый лизингодатель). В его лице могут выступать:

учреждения банка или его филиал, в ставе которыха предусмотрен этот вид предпринимательства;
финансовая лизинговая компания, создаваемая специально для осуществления лизинговыха операций, основной и фактической единственнойа функцией которой является оплат имущества, финансирование сделки;
специализированная лизинговая компания, которая ва дополнение к финансовому обеспечению сделки берет на себя весь комплекс слуг нефинансового характера: содержание, ремонта имущества, замену изношенных частей, консультация по его использованию и т.д.;
любая фирма или предприятие, для которых лизинг непрофилирующая, но и незапрещенная ставом сфера предпринимательств иа которые имеют финансовые источники для проведения лизинговых операций.

Второй стороной является пользователь имуществ (так называемый лизингополучатель), которыма можета быть юридическоеа лицо любой формы собственности:а государственное предприятие, организация, кооператив, акционерное общество, товарищество и т. д. Третий частник лизинговой сделки - продавеца имуществ будущему собственнику-лизингодателю (поставщик), которым можета быть, любое юридическое лицо: производитель имущества, кооператив, снабженческо-сбытовая, торговая организации и т.д.

Стержнем любой лизинговой сделки является финансовая, точнее кредитная операция. Лизингодатель оказываета пользователю своего рода финансовую слугу: она приобретаета имущество ва собственность з полную стоимость и за счет периодических взносов, в конечнома счете возмещаета эту стоимость. Поэтому, исходя иза финансовойа стороны отношений, лизинг рассматриваюта кака одну иза форма кредитования машин И оборудования, альтернативную традиционной банковской ссуде. Лизинг рассматривается с различных точек зрения, ва основеа которых находится противоречивая, двойственная природа лизинга. Эт двойственность проявляется в том, что, с одной стороны, лизинг представляет собой вложения средства н возвратной основе в основной капитал. Предоставляя на определенный период элементы основного капитала, собственник в становленное время получаета иха обратно, т.е. налицо существование принципова срочностиа и возвратности;а з свою слугу он получает вознаграждение в виде комиссионных - тема самыма обеспечивается реализация принцип платности. Следовательно, по своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и сохраняет сущность кредитной сделки. Такима образом, если рассматривать лизинга ва качествеа передачи имущества во временное пользование на словиях срочности, возвратностиа и платности, его можно классифицировать как товарный кредит в основные фонды. В экономическома смысле лизинговыйа кредита есть кредит, предоставляемый лизингодателема лизингополучателю ва формеа передаваемого в пользование имущества. Субъектами лизингового кредита выступают ва лице заимодателя-лизингодатель и в лице заемщик -а лизингополучатель, объектома ссуды

являются машины, оборудование, транспортныеа средства)а и другиеа элементы основных средств. Различают два основных вида лизинга: финансовый лизинг, и оперативный лизинг.

Под финансовым лизингом понимается такойа вида лизинга, приа котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность казанное лизингополучателем имущество у определенного продавц и передать лизингополучателю данноеа имущество в качестве предмет лизинг за определенную плату, на определенный срока и н определенныха условияха во временное владение и пользование. При этом срок, на который предмета лизинга передается лизингополучателю, соизмерима по продолжительности со сроком полной амортизации предмет лизинг или превышаета его. Предмета лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срок действия договор лизинг или до его истечения при словии выплаты

лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договорома лизинга, если иное неа предусмотрено договорома лизинга. Исходя иза этойа формулировки финансовый лизинг характеризуется следующими основными чертами:

а для последующей передачи его в лизинг не на свой страх и риск, по казанию лизингополучателя;

а сделкеа участвуета третья сторона Ч продавец объекта сделки;

а до выплаты лизингополучателем полной суммы.

Оперативный лизинг предполагает, что лизингодатель закупаета н свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качествеа предмета лизинга за определенную плату, н определенный срока и н определенных словиях во временное владение и пользование. Срок, н который имущество передается в лизинг, станавливается н основании договор лизинга. По истечении срока действия договора и при словии выплаты лизингополучателем полнойа суммы, предусмотренной договором, предмета лизинг возвращается лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственностиа н предмета лизинга. При оперативнома лизингеа некий предмет может быть передан в лизинг неоднократно ва течение полного срока его амортизации. Причема необходимо обратить внимание н то, что лизингополучатель не имеет права требовать перехода прав собственности на предмет лизинга. При оперативном лизинге расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемыха ва лизинга объектов, не покрываются лизинговыми платежами в течение одного лизингового договора. Причема риск правильности приобретения имущества, риск порчи или тери объект лежита в основном на лизингодателе. Ставка лизинговых платежей обычно выше, чема при финансовом лизинге, из-за отсутствия гарантии окупаемости затрат.

В збекистане используют финансовый лизинг так как, как описывалось выше риски при оперативном лизинге выше, чем по финансовому лизингу.

Еще один вид слуг который не используется нашими банками это факторинговые услуги.

Факторинг - приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и слуг с последующим получением платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой коммерческий банк или фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски.

В современных условиях сфера факторинговыха операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные слуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д. Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

В соответствии с Конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г. Международным институтом нификации частного права, операция считается факторингом в том случае, если она довлетворяет как минимум двума из четырех признаков: 1) наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований; 2) ведение бухгалтерского чета поставщика, прежде всего учета реализации; 3) инкассирование его задолженности; 4) страхование поставщика от кредитного риска. Вместе с тем в ряде стран к факторингу по-прежнему относят и чет счетов-фактур - операцию, довлетворяющую лишь одному, первому из казанных признаков.

В операции факторинга обычно частвуют три лица: фактор (банк) - покупатель требования, первоначальный кредитор (клиент) и должник, получивший от клиента товары с отсрочкой платежа.

Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения довлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;
в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг (аккредитив). Важно, чтобы эти бумаги были чистыми (содержащими только абстрактное обязательство).

Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной чредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.

В странах с рыночной экономикой в банковской системе время ота времени возникают проблемы и кризисные ситуации. Была разработан целыйа ряд частично противоречивых, частично дополняющих друг друг теорий, пытающихся объяснить их основные причины н макроэкономическом ровне. Теперь давайтеа посмотрим, что можно сделать в сложившейся ситуации.

Во-первых: Главными причинами неплатежеспособности банков в странах са переходной

экономикой являются плохое качество активова и не прекращающаяся выдача новых непогашенных в срок ссуд. Поскольку часть производственныха мощностей в этих странах неэффективна, многие предприятия становятся нежизнеспособными. Ни одн банковская систем не можета при нормальных словияха оставаться кредитоспособной, если ееа основные клиенты и, следовательно, реальная экономик не будута рентабельнымиа и не будут развиваться. Такима образом, продолжение операций проблемными банкамиа без всяких изменений в их работе приводит к замедлению темпова экономического роста. Чтобы не создавать новые бытки, банки, которые, по всей вероятности останутся неприбыльными даже после рекапитализации, следует закрывать, если только не появятся особые обстоятельства. Ва даннома случае неа следует забывать, что, если проблемныеа банки играюта важнуюа роль ва платежной

системе, то обеспечение клиентов альтернативными платежными слугами может оказаться непростыма делом. Кроме того, потеря депозитов отрицательно скажется на доверии к банкама иа можета вызвать общее уменьшение объема сбережений, которые хранятся в банковской системе.

Во-вторых: Банки не могут работать кака прибыльные финансовыеа посредники, если вкладчики неа уверены ва том, что, ссуженные банкам средств будут возвращены. Потеря доверия приведет к изъятиюа депонентами своих средств из банков, что величита стоимость банковского капитал иа будета грозить острым кризисом ликвидности. Подобное влияние н ликвидность можета играть относительно важную роль, если расходы на перестройку банковскойа системы, по крайней мере, частично, несут кредиторы частных банков. Если банки и их клиенты не достоверятся в том, что ликвидность вскоре будета обеспечен и что риска неплатежей по ссудама носита ограниченный характер, сужение кредитования и экономический спада могута продолжаться и после того, как закроются нежизнеспособныеа предприятия и банки. Снижение возможностей банкова по мобилизации сбережений в форме депозитова ограничит иха способность в предоставлении новых кредитов, что побуждаета предприятия искать альтернативные источникиа средств. Это могло бы дать толчок развитию рынка ценных бумаг или их частному размещению, хотя возможности были бы ограниченными, поскольку небанковские поставщики капитал зачастую обладают еще меньшей информацией о предприятиях-заемщиках, чема банки. Для снижения риск банкротств в результате массового изъятия депозитов вкладчиками ва ходе перестройки можета потребоваться достаточно широкая система защиты депозитов.

В-третьих: Необходимость банковской реструктуризации обычно бывает вызвана нерациональным кредитованием. Поэтому любые меры по перестройке банковской системы должны быть нацелены на лучшение правлениема рискома в банках. Опыт предыдущих случаев финансовой нестабильности служит свидетельством того, что даже хорошо продуманной системы банковского надзора недостаточно для того, чтобы предотвратить нездоровую практику кредитования; недостаточно также полагаться лишь н рыночную дисциплину. Понимание и хорошее правление рисками н финансовыха рынках и н ровне руководства банков гораздо важнее. Основное внимание следуета уделять повышению финансовой и экономической квалификации, как сотрудников банковского надзора, так и самих банков.

В-четвертых: Даже ва периода кризис банковскойа системы главной цельюа денежно-кредитной политики центрального банк должно быть сокращение темпов инфляции. Это обусловлено тем, что инфляция лишь временно скрываета проблемы платежеспособности банков, давая им возможность терпеть новые бытки, инфляция порождает финансовую нестабильность и ва перспективе замедляет становление финансовых рынков.

Но есть иа другой метода "достижения стабильности", к которому в неявной форме иногда, к сожалению, прибегаета правительство. Это - стратегия простого выжидания. Выжидания, когда проблемы платежеспособности банков и предприятий решатся сами собой. Рано или поздно это вызовет рецидив проблем, которые в этот раз будут гораздо серьезнее, чем раньше.

Заключение

Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы:

1.Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

2.Сложились различные точки зрения по классификации активных операций, такие авторы как Букато В.И., Львова Ю.И., включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

3. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос дельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким ровнем риска и неопределенностью в словиях кризиса.

4.Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.).

5. В структуре активова збекских коммерческих банкова доминирующее положение занимают две основные статьи : кредиты экономике и вложения в высоколиквидные активы (государственные ценные бумаги, наличность счета к получению из ЦБ и других банков). Кроме того значительная часть активова представлен межбанковскими ссудами

6. В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных чреждений, также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ( "дерегулирование" ) в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды слуг. Особое распространение получили операции "своп".

Коммерческие банки збекистана не достигли еще ровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить ровень использования активных операций коммерческих банков збекистан можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим словиям.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центрома финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондама различного рода заемщикам :а частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуга от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Возможность системы коммерческих банкова осуществлять свою деятельность мело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государств во многома зависят от эффективностиа управления ее. правление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банкова не составляют исключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была стойчивойа растущей, легко приспосабливавшейся и способной довлетворять потребности общества, коммерческие банкиа должны осуществлять свои операцииа соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в словиях кризиса

Список использованной литературы

1. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки, банковские операции в России-М.: Финансы и статистика, 1996

2. Кроливецкой. - 4-е издание, переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика, 2. - 464с.: ил.

9. .geum.ru

Blog

Заключение

Список использованной литературы