Конспект лекцій удвох частинах Частина 1 для студентів спеціальності 030504 «Фінанси І кредит»
СодержаниеПенсійним фондом і фондами соціального
Тестові завдання до теми 8…
Мета викладання дисципліни
Предметом вивчення дисципліни
Ключові терміни
1.1. Податковий менеджмент як система управління фінансами
Складовими елементами податкового менеджменту є
1.2. Суть і завдання податкового контролю в Україні
Таблиця 1.1 - Перелік податків і зборів, що діяли в Україні станом на кінець 2009 року
1.3. Визначення, права та обов’язки платників податків
1.4. Контролюючі органи та їх компетенція згідно з чинним українським законодавством
Перелік органів, що контролюють дотримання податкового законодавства, та їх компетенція
Розподіл обов'язків між митними і податковими органами у сфері податкового контролю
Контрольно-ревізійне управління України.
1.5. Порівняльна характеристика цивільно-правових договорів підряду, договорів про надання послуг і трудового договору
Для договору підряду важливим є саме кінцевий результат
За трудовим договором процес праці оплачується заробітною платою
За трудовим договором працівник підпорядко-вується правилам внутрішнього трудового розпорядку
А підрядник, виконавець самостійно організовує порядок виконання завдання
Податковий менеджмент
Обов’язки платників податків
Права платників податків
Контролюючими органами
Ключові терміни
2.1. Система податкових органів, їх роль у податковому
2.2. Система органів Державної податкової служби та їх підпорядкованість
Система податкових органів України охоплює
2.3. Функції та завдання органів Державної податкової служби
Завдання органів Державної податкової служби
Завдання податкової міліції
2.4. Права, обов’язки і відповідальність органів державної податкової служби
Голови державних податкових адміністрацій, начальники державних податкових інспекцій та їхні заступники мають право
Податкова міліція
2.5. Умовно-податкові органи та їх компетенція
Запитання для самоконтролю
Ключові терміни
3.1. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства
Штрафна санкція (штраф)
Податкове зобов'язання
Система штрафних санкцій, передбачена Законом № 2181 за порушення податкового законодавства
Податковий борг (недоплата)
Штрафні санкції накладаються контролюючими органами.
Контролюючими органами є
Адміністративна відповідальність.
Кримінальна відповідальність
3.2. Відповідальність за порушення валютного законодавства
Фінансові санкції
Кримінальна відповідальність
Запитання для самоконтролю
ТЕСТ 2. Фінансова відповідальність передбачає сплату підприємствами і фізичними особами суб'єктами підприємницької діяльност
ТЕСТ 10. Зобов'язання платника податків сплатити до бюджетів або державних цільових фондів відповідну суму коштів у порядку та у
Ключові терміни
4.1. Організація обліку платників податків
Автоматизований банк даних
4.2. Облік платників податків юридичних осіб
Облікова справа платника податків
Зняття з обліку фізичної особи суб'єкта підприємницької діяльності
4.3. Облік фізичних осіб платників податків
Джерелами формування інформаційного фонду є
Операції, проведені без застосування ідентифікаційних номерів, вважаються недійсними.
4.4. Облік платників податку на додану вартість
Ключові терміни
5.1. Порядок розрахунку та внесення сум податкових надходжень
Особливості обчислення
Обчислення податку здійснюється у декілька етапів
Сплата податку
Сплата податку в натуральній формі .
Комплексна форма сплати податків
Попередній (авансовий)
5.2. Облік податкових надходжень
Документами, що підтверджують погашення платником податкових зобов'язань, є
5.2.2. Особисті рахунки платників податків та порядок їх ведення
Номерами карток особистих рахунків є
5.2.3. Облік нарахованих сум платежів
5.2.4. Облік надходження платежів до бюджету
5.2.5. Облік відстрочення, розстрочення податкових зобов'язань та штрафних санкцій
Облік сум штрафних (фінансових) санкцій
Облік сум штрафних (фінансових) санкцій, нарахованих органом Державної податкової служби
5.3. Автоматизація обліково-перевірної роботи податкових органів
Попередній (авансовий)
Облік надходжень платежів до бюджету
Відстрочення або розстрочення
9. Облік сум штрафних (фінансових) санкцій, нарахованих органом Державної податкової служби
Питання 6.1. Сутність податкового контролю.
Ключові терміни
6.1. Сутність податкового контролю
Завдання податкового контролю
Податковий контроль передбачає
Види податкового контролю
6.2. Податкова перевірка основний метод податкового контролю
Оперативні перевірки проводять, якщо у контролерів є службові посвідчення і посвідчення на право перевірки кожного суб'єкта підп
Документальна перевірка
Планова виїзна
Позаплановою виїзною
Невиїзна документальна перевірка
Планова документальна перевірка
Програма документальної перевірки
6.3. Оформлення результатів податкової перевірки
Зведений акт
Довідка з окремих питань
Акт за структурою можна умовно поділити на три частини: вступну, описову і результативну. У вступній частині акта
6.4. Оскарження дій податкових органів
Оскарження дій
За розглядом скарги
Описова частина рішення
Резолютивна частина рішення
Платник податків не має права
Завдання податкового контролю
Податкова перевірка
Під час проведення перевірки
Оскарження дій
Пенсійним фондом і фондами соціального
Ключові терміни
Камеральну перевірку
7.2. Порядок здійснення перевірок Фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності
По-шосте, накладати фінансові санкції й адміністративні штрафи
За наявності заперечень або зауважень до акта
Страхувальник у визначений термін у письмовій формі інформує робочий орган фонду про усунення недоліків
Термін давності у разі стягнення страхових внесків, пені і фінансових санкцій, передбачених зазначеною статтею, не застосовуєтьс
7.3. Здійснення контрольних функцій Фондом
7.4. Порядок здійснення перевірок Фондом соціального
В акті зазначається
За наявності заперечень або зауважень
Суми донарахованих страхових внесків і пеня сплачуються страхувальниками в 10-денний термін із дня складання акта перевірки окре
Запитання для самоконтролю
Тестові завдання до теми 7 (7 тестів)
Ключові терміни
8.1. Особливості оподаткування доходів громадян
Податок з доходів фізичних осіб
Об'єктом оподатковування резидента є
Об'єктом оподатковування нерезидента є
Податковий кредит
8.2. Контроль податкових інспекцій у сфері оподаткування доходів громадян
Правильність визначення сукупного оподатковуваного доходу та нарахування податку здійснюється окремо за кожним працівником.
Оподатковуваним доходом громадян від підприємницької діяльності вважається сукупний чистий дохід
Податковий менеджмент
