Для выполнения работ по проведению анализа финансового состояния предприятия, Заказчику необходимо подготовить и передать комплект следующих документов

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• I. Сущность и методика анализа финансового состояния субъекта хозяйствования, 308.04kb.
• Методические основы проведения анализа финансового состояния предприятия правовое обеспечение, 29.74kb.
• Методика факторного анализа прибыли от реализации продукции (работ, услуг). Факторный, 19.49kb.
• План Введение Содержание, значение и задачи анализа финансового состояния предприятия, 619.35kb.
• Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций, 22kb.
• Анализ финансового состояния предприятия по данным бухгалтерской отчетности Введение, 39.4kb.
• 1 Цели и задачи финансового анализа предприятия, 154.67kb.
• Экономическая оценка финансового состояния, 81.64kb.
• 1. Теоретические основы анализа финансово-экономической деятельности предприятия, 24.58kb.
• Анализ финансового состояния предприятия 10 Сущность, значение и задачи анализа финансового, 289.44kb.

Для выполнения работ по проведению анализа финансового состояния предприятия, Заказчику необходимо подготовить и передать комплект следующих документов.

Необходимые сведения и документы для проведения анализа финансового состояния предприятия:

• Общие сведения:
  
  • объект финансового анализа;
    
  • цель финансового анализа;
    
  • дата проведения финансового анализа;
    
  • сроки проведения финансового анализа;
    
  • информация о Заказчике по проведению финансового анализа:
    
    • наименование, адрес, реквизиты, контактные телефоны (для юридических лиц);
      
    • ФИО, адрес, паспортные данные, контактные телефоны (для физических лиц). 
      
• Учредительные документы (устав, учредительный договор, решение (протокол) о создании общества; свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельство ГМЦ Госкомстата России об учете в ЕГРПО).
  
• Если финансовый анализ проводится для целей конкурсного производства, то требуется определение Арбитражного суда о признание должника банкротом.
  
• Документы, подтверждающие полномочия руководящих органов предприятия.
  
• Сведения о внутренней структуре предприятия, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; сведения о фактической численности работников должника, утвержденное штатное расписание.
  
• Справка о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами. Почтовые реквизиты органов налоговой инспекции и внебюджетных фондов, в которых предприятие состоит на учете.
  
• Бухгалтерская отчетность Предприятия:
  

• Бухгалтерская отчетность формы 1-5 по ОКУД (квартальная, полугодовая, за 9 месяцев и годовая), представленные в налоговую инспекцию с соответствующими отметками о принятии (за три последних отчетных года, если финансовый анализ проводится для целей конкурсного производства, то не менее, чем за 2 года до подачи заявления о признании должника банкротом), приказ о принятии учетной политики, ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние два года.
  

• Бухгалтерская отчетность дочерних и зависимых компаний (форма №1, №2) за три последних отчетных года. Краткое описание деятельности дочерних и зависимых компаний (продукция/услуги, клиенты, перспективы развития) (при наличии дочерних и зависимых компаний).
  

• Сведения (справка) о счетах и остаткам денежных средств на счетах предприятия с указанием вида счета (рублевый, валютный, ссудный, бюджетный и т.д.) по всем счетам в банках.
  
• Список имущества, в том числе акций, облигаций, других ценных бумаг, с указанием их балансовой стоимости.
  
• Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельный участок, технические паспорта; сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.).
  
• Копии актов переоценки внеоборотных активов за период за последние три года.
  
• Список дебиторов, который должен содержать по каждому дебитору:
  

• наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);
  
• юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;
  
• сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;
  
• основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) к дебиторам:
  

• договоры, акты сверки расчетов, письма о признании долга, платежные требования, акты и переписка о проведении взаимозачетов для юридических лиц;
  
• документы, подтверждающие требования к физическим лицам.
  

• Список кредиторов, который должен содержать по каждому кредитору:
  

• наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);
  
• юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;
  
• сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;
  
• основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) кредитором:
  

• договоры, акты сверки расчетов, письма о признании долга, платежные требования, акты и переписка о проведении взаимозачетов для юридических лиц;
  
• бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии;
  
• договоры с физическими лицами.
  

• Аудиторское заключение по Предприятию, дочерним и зависимым компаниям с аналитическими статьями за последний отчетный год (если проводилась аудиторская проверка).
  
• Имеющиеся акты и заключения налоговых, аудиторских и иных проверок за последние три года.
  
• Действующие и завершенные договоры за период, определяемый Заказчиком с приложением по каждому такому договору документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения договоров:
  

• актов выполненных работ;
  
• актов приема-передачи имущества;
  
• платежных документов (на исполненных документах должна быть отметка об исполнении);
  
• актов сверки расчетов;
  
• актов и переписки о проведении зачетов.
  

• Расшифровка данных по отдельным статьям баланса (по данным квартальной отчетности за последние четыре квартала):
  
  • Расшифровка нематериальных активов.
    
  • Расшифровка по основным средствам.
    
  • Сведения о земельных участках Предприятия.
    
  • Сведения об объектах незавершенного строительства.
    
  • Расшифровка по доходным вложениям в материальные ценности.
    
  • Расшифровка по долгосрочным финансовым вложениям.
    
  • Расшифровка по краткосрочным финансовым вложениям.
    
  • Расшифровка по запасам.
    
  • Расшифровка дебиторской задолженности.
    
  • Расшифровка кредиторской задолженности.
    
  • Расшифровка по долгосрочным займам и кредитам.
    
  • Расшифровка по краткосрочным займам и кредитам.
    
  • Расшифровка выручки от реализации (сведения об основной номенклатуре и объемах выпуска и реализации основных видов продукции (в натуральных и стоимостных показателях)).
    
  • Расшифровка структуры себестоимости реализованной продукции (перечень и суммы по видам).
    
  • Расшифровка операционных доходов и расходов (перечень и суммы по видам).
    
  • Расшифровка внереализационных доходов и расходов (перечень и суммы по видам).
    
  • Сведения об обязательствах Предприятия на последнюю отчетную дату перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и государственными внебюджетными фондами (перечень и суммы по видам).
    
• Справка о деятельности предприятия, содержащая следующие сведения:
  
  • История предприятия.
    
  • Сведения о видах деятельности и об организационно-производственной структуре Предприятия (включая производственные подразделения).
    
  • Информация о наличии дочерних компаний или участие в холдингах.
    
  • Сведения о лицензиях на выполнение работ и оказание услуг.
    
  • Описание технологического процесса предприятия.
    
  • Степень загрузки производственных мощностей.
    
  • Описание основной продукции Предприятия (номенклатура, предназначение, краткая характеристика особенностей), в т.ч. убыточные виды продукции.
    
  • Фактическая доля на рынке.
    
  • Основные потребители продукции.
    
  • Основные конкуренты Предприятия.
    
  • Объемы продаж по выбранным основным видам продукции в натуральном и стоимостном выражении за последний завершенный финансовый год в разбивке по кварталам.
    
  • Структура себестоимости: издержки связанные с количеством произведенной продукции, издержки не связанные с количеством произведенной продукции (управление, маркетинг, коммуналка и т.д.) за последний завершенный финансовый год в разбивке по кварталам.
    
  • Фонд заработной платы за последний завершенный финансовый год в разбивке по кварталам.
    
  • Список и величина налогов уплачиваемых предприятием, наличие льгот по налогообложению.
    
  • Сведения об объемах средств, направленных на финансирование капитальных вложений за последний отчетный год.
    
  • Информация о доле неработающих и непрофильных активов Предприятия.
    

Важно:

Все документы должны быть действительными на день представления в Компанию. Все документы предоставляются только в копиях.

Данный перечень документов носит предварительный характер и может быть сокращен или расширен после детального ознакомления с заданием на проведение финансового анализа предприятия.