Geum.ru

Выступление начальника отдела (дислокация г. Нижнекамск) Оперативно-Разыскной Части экономической безопасности и противодействия коррупции №7

Вид материалаДокументы
Подобный материал:
ВЫСТУПЛЕНИЕ

начальника отдела (дислокация г.Нижнекамск)

Оперативно-Разыскной Части экономической

безопасности и противодействия коррупции №7

(по линии налоговых преступлений) МВД по РТ подполковника полиции Авдеевой Альбины Асгатовны

по итогам работы за 9 месяцев 2011 года


Уважаемый Айдар Раисович!

Уважаемые руководители!


Отдел (дислокация г.Нижнекамск) является структурным подразделением Оперативно-Разыскной Части экономической безопасности и противодействия коррупции №7 (по линии налоговых преступлений) МВД по РТ .

Зоной оперативного обслуживания является территория 6 городов и 10 районов (г.Нижнекамск, г.Елабуга,г.Мамадыш,г.Менделеевск, г.Агрыз, Тукаевский район, г.Чистополь, п.Алексеевск, Новошешминский район, Спасский район и Рыбная Слобода .

Основными обязанностями отдела ОРЧ №7 ( по линии налоговых преступлений) в соответствии с законодательством Российской Федерации является: оперативно - разыскная деятельность в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений.

С 1 марта 2011года утратил юридическую силу Закон Российской Федерации «О милиции» в связи с вступлением в действие Федерального Закона от 7 февраля 2011 года №3-Ф3 «О полиции» .

СЛАЙД1

Таким образом, при осуществлении оперативно-служебной деятельности сотрудники руководствуясь данным Законом :

- проводят оперативно-разыскные мероприятия; производят при осуществлении оперативно-разыскной деятельности изъятие документов, предметов, материалов и сообщений и иные предусмотренные федеральным законом действия (п. 10 ч.1 ст. 13 Закона);

- участвуют в налоговых проверках по запросам налоговых органов Российской Федерации (п.28 ч.1 ст. 13 Закона);

- при выявлении и пресечении налоговых преступлений запрашивают и получают от кредитных организаций справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (п.4 ч.1 ст. 13 Закона);

- получают в целях предупреждения, выявления и раскрытия преступлений в соответствии с законодательством Российской Федерации сведения, составляющие налоговую тайну (п.29 ч.1 ст. 13 Закона).
  • направляют материалы в налоговый орган для принятия по ним решения при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных Налоговым кодексом Российской Федерации к полномочиям налоговых органов Российской Федерации, в десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств (п.34 ч.1 ст. 12 Закона);
  • вызывают граждан и должностных лиц по находящимся в производстве делам об административных правонарушениях, а также в связи с проверкой зарегистрированных в установленном порядке заявлений и сообщений о преступлениях, об административных правонарушениях; получают по таким делам, материалам, заявлениям и сообщениям, в том числе по поручениям следователя и дознавателя, необходимые объяснения, справки, документы (их копии); подвергают приводу в случаях и порядке, предусмотренных федеральным законом, граждан и должностных лиц, уклоняющихся без уважительных причин от явки по вызову (п.З ч.1 ст. 13 Закона);

- в связи с находящимися в производстве делами об административных правонарушениях, а также в связи с проверкой зарегистрированных в установленном порядке заявлений и сообщений о преступлениях, запрашивают и получают на безвозмездной основе по мотивированному запросу от государственных и муниципальных органов, общественных объединений, организаций, должностных лиц и граждан сведения, справки, документы (их копии), иную необходимую информацию, в том числе персональные данные граждан, за исключением случаев, когда федеральным законом установлен специальный порядок получения информации (п.4 ч.1 ст. 13 Закона);

- беспрепятственно по предъявлении служебного удостоверения посещают в связи с находящимися в производстве делами об административных правонарушениях, а также в связи с проверкой зарегистрированных в установленном порядке заявлений и сообщений о преступлениях, государственные и муниципальные органы, общественные объединения и организации, знакомятся с необходимыми документами и материалами, в том числе с персональными данными граждан, имеющими отношение к производству по делам об административных правонарушениях, проверке заявлений и сообщений о преступлениях п.5 ч.1 ст. 13 Закона);

Деятельность полиции всегда находится под пристальным вниманием общества, поскольку затрагивает интересы всех его слоев и её результаты непосредственным образом сказываются на обеспечении экономической безопасности государства и граждан.

В течении 9 месяцев 2011г. деятельность отдела была нацелена на повышение эффективности работы по выявлению, предупреждению и раскрытию тяжких и особо тяжких налоговых и иных, связанных с ними экономических преступлений, совершенных в крупном и особо крупном размере, и обеспечению по ним возмещения причинённого государству ущерба. Особое внимание уделялось выявлению фактов нецелевого использования бюджетных и внебюджетных денежных средств, в том числе выделенных на реализацию приоритетных национальных проектов: «Здоровье», «Образование», «Доступное и комфортное жильё - гражданам России», «Развитие АПК», на строительство и реконструкцию автодорог, капитальный ремонт жилья, фактов коррупции, финансовой подпитки организованных преступных групп юридическими и физическими лицами.

СЛАЙД

По итогам 9 месяцев 2011года выявлено 16 преступлений (АППГ-27), из них

- налоговой направленности 8 (АППГ-13)

- экономических – 8 (14)

СЛАЙД

Общая сумма причиненного государству ущерба составила 24млн.594 тыс. руб. (АППГ-41млн.575тыс.руб.) Сумма возмещенного ущерба составляет 25млн.434 тыс. руб. (АППГ-38млн.335тыс.руб.)

СЛАЙД

В суд направлено 10 уголовных дел (АППГ-19).

Анализ складывающейся оперативной обстановки свидетельствует о том, что налоговая преступность продолжает оставаться одной из основных угроз экономической безопасности государства, составляет экономический фундамент организованных преступных сообществ и групп, продолжает приобретать все больший межрегиональный характер.

В стране действительно идет стремительный рост преступлений совершаемых в интересах или с использованием юридических лиц. Масштаб этого явления позволяет говорить о том, что в России сформирован новый вид преступности- преступность юридических лиц. Чиновники, руководители предприятий создают фирмы-однодневки и перекладывают деньги из одного кармана, из казны себе или в другой карман. Накануне президент даже предложил ввести уголовную ответственность для граждан, которые добровольно дают свои паспорта для регистрации фирм-однодневок.

Воровство и обман липовых фирм в отечественном бизнесе серьезно повышают инвестиционные риски. А это в свою очередь подстегивает отток капитала из страны. Преступность юридических лиц дистабилизирует и фундаментальные основы экономики. И опосредовано способствует спаду макроэкономических показателей, в том числе росту инфляции, снижению производства, увода капитала в теневой сектор.

По прежнему основными характерными особенностями, влияющими на состояние борьбы с налоговыми преступлениями и правонарушениями в этой сфере и на территории обслуживания отдела (дислокация г.Нижнекамск) являются:

-значительные товарно-материальные ресурсы бюджетообразующих предприятий, которые притягивают юридических и физических лиц, в том числе подконтрольных ОПГ, с целью извлечения неконтролируемых доходов и легализации (отмывания) полученных тем же способом денежных средств;

-создание условий на бюджетообразующих предприятиях режима наибольшего благоприятствования финансово-хозяйственной деятельности для отдельных коммерческих структур, подконтрольных коррумпированным должностным лицам;

-использование преступными группами пробелов в действующем законодательстве РФ с целью выведения денежных средств из легального оборота и ухода от уплаты налогов в особо крупных размерах (обналичивание)


В связи с вступлением в силу с 1 января 2010 года, принятого Государственной Думой РФ Федерального Закона № 383 ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты Российской Федерации» существенно изменен порядок и условия привлечения к уголовной ответственности за совершение налоговых преступлений.

СЛАЙД

С первого января 2010 года существенно изменены минимальные размеры сумм сокрытых налогов, при выявлении которых виновный может быть без дополнительных условий привлечен к уголовной ответственности. В частности по ст. 198 ч.1 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица) уголовная ответственность наступает при сумме, превышающей 600тыс.рублей (было 100 тыс. рублей), по ч.2 ст. 198 УК РФ - более 3 млн. рублей (было 500 тыс.рублей). По части первой ст. 199 (уклонение от уплаты налогов и сборов с юридического лица) (руководители предприятий) и ст. 199.1 (налоговый агент) УК РФ уголовная ответственность может наступать при выявлении суммы, превышающей 2 млн. рублей (было 500 тыс. рублей), по части второй вышеуказанных статей - более 10 млн. рублей (было 2 млн. 500 тыс. рублей).

Налоговые преступления расследовались в 2010 году специализированным следственным отделом по расследованию налоговых преступлений Главного следственного управления МВД по РТ. Вышеуказанным Законом внесены изменения в ст. 151 УПК РФ, определяющую подследственность преступлений. С 1 января 2011 года все налоговые преступления расследуются следователями Следственных отделов Следственных Управлений Следственных комитетов России по РТ.

Изменения, внесенные в налоговое, уголовное, уголовно-процессуальное законодательство, введенные Федеральным законом Российской Федерации от 29 декабря 2009г. N 383-ФЗ, вступившие в силу с 1 января 2010 года, направлены на либерализацию ответственности за совершение налоговых преступлений. Основной акцент сделан на принятие мер, направленных на пополнение бюджета через возмещение ущерба путем взыскания не только сокрытых налогов, но также пеней и штрафов (которые примерно равняются размерам сокрытых налогов).

Законодатель значительно увеличил криминальные суммы неуплаченных налогов (в 6-7 раз), существенно изменил порядок и условия привлечения лиц к уголовной ответственности за совершение налоговых преступлений. Это свидетельствует о его стремлении «не кошмарить малый и средний бизнес» и акцентировал внимание правоохранительных и налоговых органов на выявлении налоговых преступлений, совершаемых крупнейшими налогоплательщиками..

Также доказательством либерализации ответственности за совершение налоговых преступлений, является введение института деятельного раскаяния - статья 28.1 УПК РФ «Прекращение уголовного преследования по делам, связанным с нарушением законодательства о налогах и сборах». В соответствии с положениями данной статьи УК РФ, уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого, прекращается, если до окончания предварительного следствия ущерб, причиненный бюджетной системе РФ в результате преступления, возмещен в полном объеме.

Таким образом, в регулировании правоотношений в сфере
налогообложения большее значение придается применению административных рычагов воздействия и в меньшей степени уголовно-процессуальному воздействию.

Кроме того, сотрудниками отдела проводится профилактическая работа как самостоятельно, так и в составе межведомственных комиссий при муниципальных образованиях (с участием представителей прокуратуры, налоговых органов), на заседания которых приглашаются руководители организаций -неплательщиков налогов. Все вышеперечисленные меры приводят к погашению имеющейся задолженности.

Хочется отметить и о взаимодействии в установленном порядке с соответствующими подразделениями органов государственной власти, в том числе ФСБ, органами прокуратуры и налоговыми органами.

Сложившийся в республике комплексный и системный подход к координации деятельности правоохранительных и контролирующих органов способствует установлению режима законности в сфере реализации социальных прав граждан.

В связи с этим одной из основных задач правоохранительных и контролирующих органов на современном этапе является пресечение и профилактика преступных проявлений и нарушений прав граждан на своевременную оплату труда, выплату пенсий и пособий. Борьба с преступлениями в этой сфере выделена в качестве приоритетных направлений работы республиканских правоохранительных органов. В данных условиях необходимо весь накопленный потенциал правозащитной деятельности правоохранительных органов направить прежде всего на пресечение и предупреждение нарушений прав граждан.

Со своей стороны смею заверить вас, что и впредь будем прилагать все усилия по обеспечению стабильных поступлений налоговых платежей в бюджет государства.

С учётом складывающейся оперативной обстановки в зоне обслуживания отдела основные усилия в 2011г. будут сосредоточены:

l.Ha выявлении, пресечении и раскрытии налоговых, а также преступлений экономической направленности, совершаемых в крупном и особо крупных размерах, находящихся под криминальным контролем ОГ и ПС.

2.На выявлении , пресечении и раскрытии должностных преступлений, связанных с реализацией приоритетных национальных проектов, совершаемых с использованием коррумпированных связей в государственных органах власти.

З.На выявлении, пресечении и раскрытии преступлений в сфере топливно-энергетического и нефтехимического комплексов.

Также необходимо и в дальнейшем продолжать пресекать незаконную деятельность так называемых «обнальных» фирм, выявлять предприятия, осуществляющие финансовую подпитку ОГПС, террористических и экстремистских организаций, проводить исчерпывающие оперативно-разыскные мероприятия, направленные на полное возмещение ущерба по уголовным делам имеющимся в производстве, а также уже направленных в суд.


Спасибо за внимание!