Geum.ru

Кафедра экономики и менеджмента вопросы для подготовки к сдаче экзамена по дисциплине

Вид материалаДокументы
Подобный материал:


негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

экономико-энергетический институт

Кафедра экономики и менеджмента

вопросы для подготовки к сдаче экзамена

по дисциплине
Налоги и налогообложение в энергетике

для студентов специальности
080502



  1. Экономическая сущность налогов и их функции.
  2. Элементы налога и их характеристика.
  3. Основные принципы и методы налогообложения.
  4. Понятие налога. Классификация налогов.
  5. Общие условия установления налогов и сборов в РФ. Способы уплаты налогов
  6. Налоговое законодательство в РФ.
  7. Налоговая система РФ
  8. Налоговая политика РФ
  9. Налоговые органы: понятие, роль в налоговых правоотношениях, права и обязанности.
  10. Налоговые агенты: понятие, роль в налоговых правоотношениях, права и обязанности. Характеристика предприятия энергетики как налогового агента.
  11. Налогоплательщики и представители налогоплательщиков: понятие, виды, полномочия, права и обязанности. Характеристика предприятия энергетики как плательщика налогов и сборов
  12. Ответственность за нарушения в области налогового законодательства. Порядок и условия привлечения к ответственности.
  13. Камеральная налоговая проверка: понятие, методы, порядок проведения и оформления результатов.
  14. Выездная налоговая проверка: понятие, методы, порядок проведения и оформления результатов.
  15. Налоговые санкции: понятие, виды.
  16. Налоговое правонарушение: понятие, виды.
  17. Налоговый контроль в РФ: понятие, формы, методы.
  18. Объект налогообложения: понятие, виды, характеристика объектов применительно к отдельным налогам, уплачиваемым предприятиями энергетики.
  19. Налоговая база: понятие, порядок исчисления применительно к отдельным налогам, уплачиваемым энергетическим предприятием.
  20. Налоговое обязательство: понятие, возникновение, изменение и прекращение.
  21. Способы обеспечения налоговых обязательств: виды, порядок применения.
  22. Налоговый кредит: понятие, порядок предоставления и прекращения действия. Инвестиционный налоговый кредит.
  23. Отсрочка по уплате налогов и сборов: понятие, порядок и условия предоставления.
  24. Рассрочка по уплате налогов и сборов: понятие, порядок и условия предоставления.
  25. Прямые и косвенные налоги в РФ: краткая характеристика
  26. Участники (субъекты) налоговых отношений: перечень, общая характеристика.
  27. Обособленное подразделение организации в налоговом праве: признаки, порядок исчисления и уплаты налогов.
  28. Формы и методы налогового контроля
  29. ФНС России: основные задачи и функции.
  30. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, место реализации товаров, работ (услуг), операции, не подлежащие налогообложению, налоговые ставки.
  31. Налог на добавленную стоимость: налоговая база, порядок определения ее при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав предприятиями энергетики
  32. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при передаче энергетическим предприятием товаров (выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд, выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.
  33. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе агентских договоров, договоров поручения и комиссии.
  34. Таможенный НДС, таможенные пошлины и сборы: порядок исчисления и уплаты. Порядок вычета таможенного НДС.
  35. Налог на добавленную стоимость: налоговые вычеты, порядок их применения. Счет-фактура: определение, порядок оформления, выставления, учета.
  36. Виды подакцизных товаров. Налогоплательщики акцизов по подакцизным товарам. Объект налогообложения и налоговая база при исчислении акцизов по подакцизным товарам.
  37. Акцизы: порядок исчисления по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации из собственного и давальческого сырья, сроки и порядок уплаты.
  38. Упрощенная система налогообложения: объекты налогообложения и налоговая база, налогоплательщики, налоговый период, порядок исчисления и уплаты единого налога, налоговый учет и отчетность.
  39. Специальные налоговые режимы: перечень, общая характеристика.
  40. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукций: общая характеристика, налогоплательщики.
  41. Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок и сроки уплаты.
  42. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: плательщики, объект обложения, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
  43. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
  44. Земельный налог, уплачиваемый предприятиями энергетики: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
  45. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
  46. Налог на имущество предприятий энергетики: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, сроки и порядок уплаты.
  47. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период.
  48. Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.
  49. Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты.
  50. Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, доходы, не подлежащие налогообложению.
  51. Предприятие энергетики как налоговый агент по НДФЛ: порядок исчисления и уплаты налога
  52. Имущественные налоги с физических лиц
  53. Налог на прибыль: объект налогообложения, порядок определения доходов и их группировка на предприятиях энергетики.
  54. Налог на прибыль: объект налогообложения, общая характеристика расходов, их группировка на предприятиях энергетики.
  55. Налог на прибыль: амортизируемое имущество энергетического предприятия, порядок определения его стоимости, амортизационные группы, методы и порядок расчета сумм амортизации.
  56. Налог на прибыль: объект налогообложения и порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.
  57. Налог на прибыль: налоговая база, определение ее по операциям с ценными бумагами.
  58. Налог на прибыль: объект налогообложения на предприятиях энергетики, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки оплаты налога и авансовых платежей.
  59. Взносы энергетического предприятия в государственные внебюджетные фонды: порядок исчисления, сроки уплаты.
  60. Особенности налогообложения прибыли от отдельных видов деятельности (прибыль кредитных, страховых организаций, участников рынка ценных бумаг) и иностранных юридических лиц