Сверка данных аналитического и синтетического учета
| Вид материала | Документы |
- Лекция 4-5 Лекция 4 Система бухгалтерских счетов и двойная запись, 116.83kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности, 138.51kb.
- Составляем отчет о прибылях и убытках за 2011 год, 298.77kb.
- Практическое задание: Настройка ведения учета. Настройки аналитического учета На основании, 175.54kb.
- Вопросы по бухг учету, 618kb.
- Запуск программы, 502.21kb.
- 1 Валютное регулирование и валютный контроль, 1021.16kb.
- Роль информационных технологий в бухгалтерском учете, 66.15kb.
- Справка о результатах проверки правильности применения федерального правила (стандарта), 44.25kb.
- Учет расчетов по налогам и сборам на примере ОАО «Текстильмаш», 358.55kb.
Сверка данных аналитического и синтетического учета
| Наименование аудируемого лица | ЗАО "Труд" | РД - |
| Проверяемый период | с 01.01.2009 по 31.12.2009 г. | |
| ФИО лица, составившего документ | | |
| Дата составления документа | 25.09.2009 г. | |
| ФИО лица, проверявшего документ | | |
| Дата проверки документа | |
| Счета бухгалтерского учета | Остатки по счетам бухгалтерского учета на конец проверяемого периода по данным аналитического учета (тыс. руб.) | Сальдо по счетам бухгалтерского учета на конец проверяемого периода по данным синтетического учета (тыс. руб.) | Отклонения | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Счет 01 "Основные средства" | | х | | х | | х |
| Счет 02 субсчет "Амортизация основных средств" (в расчет не берется субсчет «Амортизация по имуществу, предоставляемому во временное пользование (временное владение и пользование)" | х | | х | | х | |
| Счет 03 "Доходные вложения в материальные ценности" | | х | | х | | х |
| Счет 02 субсчет "Амортизация по имуществу, предоставляемому во временное пользование (временное владение и пользование)" | х | | х | | х | |
| Счет 04 "Нематериальные активы" | | х | | х | | х |
| Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" | х | | х | | х | |
| Счет 07 "Оборудование к установке" | | х | | х | | х |
| Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы" | | х | | х | | х |
| Счет 60 субсчет "Расчеты по авансам, выданным по капитальному строительству" | | х | | х | | х |
| Счет 16 субсчет "Отклонение в стоимости строительных материалов" | | | | | | |
| Счет 10 "Материалы" | | х | | х | | х |
| Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости сырья, материалов и т.п." | х | | х | | х | |
| Счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" (материалы в пути) (в расчет не берется субсчет "Заготовление и приобретение строительных материалов") | | х | | х | | х |
| Счет 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей" (в расчет не берется субсчет "Отклонение в стоимости строительных материалов") | | | | | | |
| Счет 11 "Животные на выращивании и откорме" | | х | | х | | х |
| Счет 20 "Основное производство" | | х | | х | | х |
| Счет 21 "Полуфабрикаты собственного производства" | | х | | х | | х |
| Счет 23 "Вспомогательные производства" | | х | | х | | х |
| Счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства" | | х | | х | | х |
| Счет 46 "Выполненные этапы по незавершенным работам" | | х | | х | | х |
| Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости незавершенного производства" | х | | х | | х | |
| Счет 41 "Товары" | | х | | х | | х |
| Счет 42 "Торговая наценка" | | | | | | |
| Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости товаров" | х | | х | | х | |
| Счет 44 "Расходы на продажу" (в части товаров) | | х | | х | | х |
| Счет 45 субсчет "Товары отгруженные" | | х | | х | | х |
| Счет 43 "Готовая продукция" | | х | | х | | х |
| Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости готовой продукции" | х | | х | | х | |
| Счет 44 "Расходы на продажу" (в части готовой продукции) | | х | | х | | х |
| Счет 45 субсчет "Готовая продукция отгруженная" | | х | | х | | х |
| Счет 50 "Касса" | | х | | х | | х |
| Счет 51 "Расчетные счета" | | х | | х | | х |
| Счет 52 "Валютные счета" | | х | | х | | х |
| Счет 55 "Специальные счета в банках" | | х | | х | | х |
| Счет 57 "Переводы в пути" | | х | | х | | х |
| Счет 58 "Финансовые вложения" | | х | | х | | х |
| Счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений" | х | | х | | х | |
| Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (в расчет не берется субсчет "Расчеты по авансам, выданным по капитальному строительству") | | | | | | |
| Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | | | | | | |
| Счет 63 "Резервы по сомнительным долгам" | х | | х | | х | |
| Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | | | | | | |
| Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | | | | | | |
| Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | | | | | | |
| Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" | | | | | | |
| Счет 75 "Расчеты с учредителями" | | | | | | |
| Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | | | | | | |
| Счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты" | | | | | | |
| Счет 09 "Отложенные налоговые активы" | | х | | х | | х |
| Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" | | х | | х | | х |
| Счет 68 субсчет "Расчеты с бюджетом" | | | | | | |
| Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства" | х | | | х | | х |
| Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | х | | х | | х | |
| Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" | х | | х | | х | |
| Счет 80 "Уставный капитал" | х | | х | | х | |
| Счет 81 "Собственные акции (доли)" | | х | | х | | х |
| Счет 82 "Резервный капитал" | х | | х | | х | |
| Счет 83 "Добавочный капитал" | х | | х | | х | |
| Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | | | | | | |
| Счет 86 "Целевое финансирование" | х | | х | | х | |
| Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" | | х | | х | | х |
| Счет 96 "Резервы предстоящих расходов" | х | | х | | х | |
| Счет 97 "Расходы будущих периодов" | | х | | х | | х |
| Счет 98 "Доходы будущих периодов" | х | | х | | х | |
| Итого | | | | | | |