Правительство может облагать гражданами несколько видов налогов, в том числе подоходный и акцизный. Подоходный налог обычно основывается на заработной плате человека и может взиматься с прогрессивной, фиксированной или регрессивной системой. Акциз может быть наложен на выпускаемую продукцию той или иной страны, хотя некоторые правительства облагать их на импорт , а также. Принимая во внимание, что подоходный налог классифицируется как прямой налог , акциз считается налогом на косвенный налог . Прямые налоги уплачиваются непосредственно теми, кто должен им, в то время как косвенные налоги часто добавляются к цене товаров, чтобы возместить продавцам их обязательства.
Подоходный налог часто взимается с заработной платы, получаемой физическим или юридическим лицом, таким как корпорация . Во многих случаях налогооблагаемый доход может быть скорректирован в конце финансового или календарного года, чтобы учесть расходы и иждивенцев. Существуют различные системы, с помощью которых правительство может взимать индивидуальные подоходные налоги. Например, прогрессивные системы увеличивают ставку налога по мере увеличения дохода человека. Эта система часто переносит бремя налоговых платежей с людей с более низкими платежными способностями на людей с более высокой заработной платой.
В отличие от прогрессивного подоходного налога , то плоские налоговые системы институтов постоянной скорости для всех плательщиков. Такой налог часто налагает меньше руководящих принципов и меньше административных расходов, хотя некоторые люди считают эту систему несправедливой по отношению к тем, кто имеет более низкую заработную плату. Регрессивный подоходный налог создает обратную связь между налогом и доходом человека. При увеличении дохода человека его или ее налоговая ставка уменьшается. Эта система работает в отличие от прогрессивного налога , поскольку бремя в основном несут те, кто зарабатывает меньше налогооблагаемых долларов.
Акцизы - это те, которые уплачиваются при покупке товаров или услуг и часто отражаются в общих закупочных ценах. Примеры товаров, которые могут облагаться акцизами, включают бензин, алкоголь и табак. Правительство часто взимает акцизные сборы с товаров, производимых только в этой стране, хотя такие виды налогов в Австралии устанавливаются и на импортируемые товары.
Налоги с продаж могут взиматься в дополнение к акцизам при покупке определенных продуктов или услуг. Эти два налога отличаются тем, что акцизы часто применяются к конкретному ассортименту товаров и могут взиматься как измеримая деноминация. С другой стороны, налог с продаж , вероятно, будет пропорционален стоимости и взимается в процентах по отношению к цене.
В дополнение к продуктам, с которых они взимаются, подоходный и акцизный налоги отличаются друг от друга тем, как они налагаются. Акцизы считаются косвенными или налогами на потребление. Налоги с продаж и налог на добавленную стоимость являются дополнительными примерами косвенных налогов, которые, вероятно, уплачиваются правительству производителем или продавцом. В свою очередь, это физическое или юридическое лицо часто пытается вернуть налог , увеличив цену продажи товара или услуги. Экономисты часто считают косвенные налоги регрессивными мерами, поскольку они не основаны на платежеспособности.
Прямой налог , в отличие от косвенного, взимается с плательщика без посредника. Это может быть в форме дохода, прироста капитала или налога на имущество , когда плательщик несет прямую ответственность. Одной из наиболее заметных характеристик прямого налога является то, что ответственность за платеж не может быть перенесена, как производители делают с налогом с продаж . В индивидуальной налоговой декларации лица могут потребоваться конкретные данные, чтобы гарантировать, что все прямые налоги уплачиваются в соответствии с ожиданиями.
Некоторые правительства вводят прямой налог по принципу платежеспособности, например, с подоходного налога. Налоги на имущество, хотя и могут быть основаны на стоимости, могут действовать по прогрессивному графику, поскольку они увеличиваются в зависимости от размера и удобств объекта. Несмотря на то, что большинство правительств часто определяют прямые налоги аналогичным образом, каждая страна может ввести свои собственные санкции в отношении того, кто платит. Например, в Индии прямые налоги взимаются на основании статуса проживания, а не гражданства. В Европейском Союзе государства-члены в настоящее время взимают прямые налоги на национальном уровне.
