СодержаниеИзотова Т.Г.
Тема 1 Основы налогообложения и экономическая сущность налогов
Россия XV-XIX вв.
Таможенные и кабацкие сборы
Россия XIX-начало XX вв.
Введены акцизы на товары массового потребления (табак, сахар)
С.Ю. Витте
П.А. Столыпин
НЭП (Новая экономическая политика)
Период Великой Отечественной Войны и послевоенные годы
Середина 1960-х – конец 90-х гг.
Подоходным налогом с колхозов
Знаете ли вы, что
Одним из самых тяжелых для населения налогов был налог на соль.
Интересен также такой факт, что государство стимулирует
Фискальная функция
Социальная функция
Регулирующая функция
Наете ли вы, что
Всеобщность и равенство налогообложения
Принцип недискриминации налогоплательщиков
Экономический приоритет
Презумпция правоты собственника
Принцип ясности и доступности понимания порядка налогообложения
Единство налоговой системы
Равенство правовых статусов субъектов РФ
Подвижность (эластичность)
Множествен-ность налогов
Исчерпываю-щий перечень региональных и местных налогов
Гармонизация налогообложения с другими странами
Равное налоговое бремя (нейтраль-ность)
Установление налогов законами
Отрицание обратной силы налоговых законов
Приоритет налогового закона над неналоговыми законами
Наличие всех элементов налога в налоговом законе
Сочетание интересов государства и обязанных субъектов
Принцип справедливос-ти
Принцип соразмерности
Принцип учета интересов налогоплатель-щиков
Принцип экономичности
Расходы [30]
Доходы [31]
В таблице 1.6 даны определения основных, факультативных и дополнительных элементов налога.
1 Налогопла-тельщики и платель-щики сборов
2 Объект налого-обложения
3 Налоговая база
4 Налоговый период
5 Налоговая ставка
Факультативные элементы
Налоговые льготы
Дополнительные элементы не
Носитель налога
Налоговый статус физических лиц
Налоговые агенты
Метод налогообложения
Система налогового учета
Косвенные налоги
4. По срокам уплаты
Знаете ли вы, что
Рисунок 1.20 - Отношения налогового права с другими отраслями права
Продолжение таблицы 1.11
Гражданское право
Бюджетное право
Таможенное право
Уголовное право
Тема 2 Налоговая система РФ и политика государства
Федеральные налоги и сборы
Региональные налоги и сборы
Местные налоги и сборы
Экономические характеристики
Налоговый гнет (налоговое бремя)
Налоги на продукты
Соотношение прямых и косвенных налогов
По материалам прессы..
Политико-правовые характеристики налоговой системы
Что такое система налогового законодательства?
Акты Федеральной налоговой службы в
Письма, указания и разъяснения налоговых органов
2.4 Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере
Таможенные органы
Государственные социальные внебюджетные фонды
Государственные социальные внебюджетные фонды
Департамент экономической безопасности Министерства внутренних дел Российской Федерации (ДЭБ МВД России)
Министерство финансов Российской Федерации
Федеральная налоговая служба (ФНС России)
Федеральная служба страхового надзора (Росстрахнадзор)
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор)
Федеральное казначейство (федеральная служба) (Казначейство России)
Политики отмечают
Основные меры в области налоговой политики, планируемые к реализации в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов (по мате
Амортизационная политика
В целях сокращения возможностей по минимизации налогообложения
Налогообложение операций с ценными бумагами
В рамках сближения бухгалтерского и налогового учета
Налогообложение в рамках специальных налоговых режимов
Тема 3 Налоговая ответственность и контроль в налоговой сфере
Налоговое правонарушение
Состав налогового правонарушения —
Сокрытие доходов
Занижение дохода (прибыли)
Сокрытие или неучет объекта налогообложения
Ведение учета с нарушением установленного порядка
Неудержание налога у источника выплаты
Административная ответственность (АО)
Налоговые нарушения
Уголовная ответственность (УО)
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (
Неисполнение обязанностей налогового агента
Налоговый контроль
Формами проведения государственного налогового контроля
Внутренний аудит
Внешний аудит
Оперативный контроль
Периодический контроль
Документальный контроль
Фактический контроль
Выездная налоговая проверка в
Государственный налоговый менеджмент
Корпоративный налоговый менеджмент
Уклонение от уплаты налогов —
Обход налогов —
Состояние бухгалтерского и налогового учета
Учетная политика
Налоговые льготы и организация сделок
Налоговый контроль
Налоговый календарь
Стратегия оптимального управления и план реализации этой стратегии
Льготные режимы налогообложения
Имитационные финансовые модели
Отчетно-аналитическая деятельность налогового менеджмента
2 Разработка схем минимизации налогов
3 Контроль правильности расчетов и сроков уплаты налогов
4 Оптимизация системы налогообложения в рамках действующего законодательства
1) государственная регистрация
3) применение контрольно-кассовой техники (машин) (е
4) сертификация товаров (работ, услуг)
Мнимая сделка
Притворная сделка
Тема 5 Международные отношения в налоговой сфере
Международное двойное налогообложение
Предоставляемые компаниям-нерезидентам льготы
Таблица 5.2 - Схемы
Таблица 5.3- Налоговые системы за рубежом: Великобритания, США, Германия, Италия, Китай
Корпоративный налог - Corporate Tax.
Подоходный налог с физических лиц - Income Tax.
Продолжение таблицы 5.3
Ставки подоходного налога в 2007-2009 годах
Продолжение таблицы 5.3
Налог на добавленную стоимость - Value Added Tax (VAT).
Налог на доходы физических лиц.
Подоходный налог
Надбавка солидарности
Налог на прибыль корпораций
Налог на промышленно-торговую деятельность
Налогом на землю
Налог на дарение и наследство
Налог на автомобили
Налог на добавленную стоимость
Налоговая система Китая
Расчет суммы налога
Освобождение от уплаты налога и уменьшение суммы налога
Сумма налога к уплате
2. Алкогольные напитки и спирт
8. Дизельное топливо
Применимая Сумма налога к уплате
Подоходный налог с юридических лиц
Налог на добавленную стоимость
Налоги с деловых операций
Гербовый налог
Регистрационный налог
Словарь ключевых терминов
Отличительные черты налога
Факультативные элементы
5) Дополнительные
Налоговая система
Принципы налогообложения
9) Налоговый контроль
Камеральная налоговая проверка
11) Выездная налоговая проверка
Налоговое правонарушение
Срок давности привлечения к ответственности
Государственный налоговый менеджмент (ГНМ
Налоговый федерализм
19) Отрицание обратной силы налоговых законов
20) Налоговые агенты
21) Согласно статьи 20 НК РФ взаимозависимые лица
22) Особая экономическая зона
23) Принцип бюджетного федерализма
Налоговый оклад
http://www.cnfp.ru/tax/theory/history/История налогообложения
Приложение А Взаимодействие систем бухгалтерского учета и налогообложения
Приложение б
Краткая справка основных изменений в налоговом законодательстве
Суть изменений
Налог на доходы физических лиц (гл. 23 Налогового кодекса РФ)
Суть изменений
Увеличился вычет, предоставляемый при продаже объектов (кроме недвижимости), которыми владели менее трех лет
Суть изменений
Единый налог на вмененный доход (гл. 26.3 Налогового кодекса РФ)
Суть изменений
Налог на имущество организаций(гл. 30 Налогового кодекса РФ)
Обратная сила закона
|
