Может ли физическое лицо, которое будет вносить наличные деньги из кассы организации на ее расчетный счет, а также снимать наличные деньги с расчетного счета для внесения их в кассу организации, не являться работником организации?

Ответ: По нашему мнению, при наличии доверенности, выданной организацией на внесение денежных средств на счет и распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете организации, и установлении банком личности данного лица физическое лицо может не являться работником организации.

Обоснование: На основании п. 6 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. Решением Совета директоров Банка России 22.09.1993 N 40) наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.

Согласно п. 1 ст. 847 Гражданского кодекса РФ права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, и установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

Доверенность от имени юридического лица выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это его учредительными документами, с приложением печати этой организации (п. 5 ст. 185 ГК РФ).

В соответствии с п. 1.7 Инструкции Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (далее - Инструкция) при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) банк должен установить личность лица, уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи.

Пунктом 1.12 Инструкции предусмотрено, что при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) лица, уполномоченные распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, обязаны представить документ, удостоверяющий личность, а также документы, подтверждающие наличие соответствующих полномочий.

В случае изменения сведений, подлежащих установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), клиенты обязаны представлять в банк необходимые документы (их копии), подтверждающие изменение данных сведений (п. 1.9 Инструкции).

Таким образом, по нашему мнению, при наличии доверенности, выданной организацией на внесение средств на счет и распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете организации, и установлении банком личности данного лица физическое лицо может не являться работником организации.

Н. Н.Лобанова

Консалтинговая группа "Аюдар"

16.09.2011