В каком размере может быть получен кредит гражданином, если справедливая стоимость предлагаемого им в обеспечение жилья составляет 1 млн руб.?

Ответ: Если исходить из того, что банк склонен не создавать резерв под выдаваемый кредит и только в этом случае сделка состоится, сумма кредита, которую гражданин сможет получить, составит 500 тыс. руб., если справедливая стоимость обеспечения в размере 1 млн руб. определена за минусом расходов на реализацию залога.

В том случае, если банк имеет возможность создать резерв под выдаваемый кредит и в этом случае сделка состоится, сумма кредита, которую гражданин сможет получить, может составить любую величину в зависимости от мнения банка о заемщике и его платежеспособности.

Обоснование: В соответствии с действующим законодательством кредитная организация вправе на основании лицензии осуществлять банковские операции, предусмотренные законом (ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"). Одним из видов таких операций является кредитование (п. 2 ч. 1 ст. 5 Федерального закона N 395-1, ст. 819 Гражданского кодекса РФ). При этом основные условия договора определяются соглашением сторон (п. 1 ст. 819, ст. ст. 153, 154, 420, 421 ГК РФ). Следовательно, размер предоставляемого кредита определяется банком самостоятельно на основании пожеланий потенциального заемщика. Другой вопрос, что наличие обеспечения может повлиять на решение банка. Обеспечение позволяет банку снизить риски, то есть уменьшить создаваемый под выдаваемый кредит резерв, и тем самым увеличить рентабельность своего бизнеса, с одной стороны, а значит, уменьшить процентную ставку по кредиту и/или увеличить его сумму. Насколько обеспечение позволяет уменьшить резерв, определяется в соответствии с законодательством. Так, определение минимального резерва при наличии обеспечения (за минусом обеспечения) производится с учетом стоимости обеспечения (за минусом расходов на его реализацию), коэффициента категории качества обеспечения и размера расчетного резерва (п. 6.7 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденного Банком России 26.03.2004 N 254-П (далее - Положение N 254-П)). Указанный порядок распространяется на случаи обеспечения I и II категорий качества. Жилое помещение, принадлежащее заемщику на праве собственности, может быть принято в обеспечение, квалифицируемое не выше II категории качества (абз. 10 пп. 6.3.1 Положения N 254-П). При этом коэффициент категории качества обеспечения для названной категории принимается равным 0,5, что позволяет уменьшить расчетный резерв и, соответственно, определить минимальный размер резерва не меньше чем в 2 раза от расчетного, если стоимость обеспечения (за вычетом предполагаемых расходов банка по реализации обеспечения) равна величине суммы основного долга по ссуде (п. 6.7 Положения N 254-П).

Следовательно, если исходить из того, что банк склонен не создавать резерв под выдаваемый кредит и только в этом случае сделка состоится, сумма кредита, которую гражданин сможет получить, составит 500 тыс. руб., если справедливая стоимость обеспечения в размере 1 млн руб. определена за минусом расходов на реализацию залога (п. 6.7 Положения N 254-П).

В том случае, если банк имеет возможность создать резерв под выдаваемый кредит и в этом случае сделка состоится, сумма кредита, которую гражданин сможет получить, может составить любую величину в зависимости от мнения банка о заемщике и его платежеспособности. Учитывая наличие определенного выше обеспечения, минимальный резерв, создаваемый банком по выдаваемому кредиту, будет определен (за минусом обеспечения) с учетом стоимости обеспечения (за минусом расходов на его реализацию), коэффициента категории качества обеспечения (0,5) и размера расчетного резерва.

В. Н.Быков

Консультационно-аналитический центр

по бухгалтерскому учету

и налогообложению

30.10.2011