Организация - платежный агент осуществляет прием платежей через платежные терминалы. Других кассовых операций у организации нет

Как в таком случае установить лимит остатка наличных денег?

Ответ: Если организация является платежным агентом и, кроме поступлений через платежные терминалы, других поступлений в кассу нет, то для расчета лимита остатка денег в кассе возможно учитывать сумму выдачи денежных средств из кассы (кроме заработной платы и других выплат работникам). Если расхода наличных денег не было, то возможно использовать ожидаемый объем выдачи.

Обоснование: Так как наличной выручки у организации нет, то лимит кассы рассчитывается исходя из объема выдачи наличных (за исключением денег, предназначенных для выдачи зарплаты и прочих выплат работникам).

Формула расчета выглядит следующим образом:

Лимит остатка наличных в кассе = сумма выданных наличных (за исключением зарплаты и других выплат работникам) / расчетный период (в рабочих днях) x кол-во рабочих дней между днями получения наличных по чеку в банке (за исключением зарплаты и других выплат работникам) (максимум 7 рабочих дней (если в вашем населенном пункте нет банка - 14 дней)).

При этом, если у организации нет выплат по кассе, считаем, что при расчете лимита можно воспользоваться правилом для вновь созданного юридического лица, где в числитель формулы вместо "Сумма выданных наличных" подставляется значение ожидаемого объема выдачи наличных денег (Приложение к Положению о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П)).

В приказе необходимо указать дату, с которой лимит действует. Период, на который следует установить лимит, указанным Положением не определен. Следовательно, утверждая лимит, можно не указывать, до какого дня он действует. В случае если наличная выручка (или расход наличности) увеличилась и остаток в кассе перестал умещаться в ранее установленный вами лимит, то при такой необходимости можно лимит пересчитать.

Согласовывать с банком приказ о лимите не нужно.

Н. А.Пенягина

РУНА

Региональный информационный центр

Сети КонсультантПлюс

11.04.2012