ЗАО не осуществляет публичное размещение ценных бумаг, реестр ведет самостоятельно. На странице в Интернете регионального отделения ФСФР России в Северо-Западном федеральном округе есть список акционерных обществ, в отношении которых у регионального отделения ФСФР России в Северо-Западном федеральном округе отсутствуют сведения о соблюдении ими требований Приказа ФСФР России от 13.08.2009 N 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг", в связи с чем возникают следующие вопросы

1. ЗАО не представило отчетность согласно Приказу ФСФР России от 13.08.2009 N 09-33/пз-н, которая должна быть представлена до 15 февраля ежегодно. Какая ответственность предусмотрена за непредставление этой отчетности? Какие действия следует предпринять ЗАО в данном случае?

2. Правила ведения реестра ценных бумаг в Интернете ЗАО не размещало. Необходимо ли направить правила в региональное отделение ФСФР России?

Ответ: 1. За непредставление отчетности в ФСФР России акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра, несут административную ответственность, предусмотренную ст. 19.7.3 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в виде административного штрафа в размере 500 - 700 тыс. руб.

2. Раскрытие правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг закрытым акционерным обществом, не осуществлявших публичного размещения ценных бумаг, может быть осуществлено любым из перечисленных в п. 2.4 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 N 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг" (далее - Приказ) способом, на усмотрение акционерного общества. Обязанность направить копию правил в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган предусмотрена только для ЗАО, осуществляющих раскрытие правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг путем направления владельцам копий таких правил, заверенных надлежащим образом.

Обоснование: Пунктом 2 ст. 44 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208-ФЗ) установлено, что общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации с момента государственной регистрации общества.

В случае самостоятельного ведения реестра владельцев именных ценных бумаг акционерными обществами в соответствии с законодательством Российской Федерации акционерные общества обязаны соблюдать требования к порядку ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, установленные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. Такие требования установлены Приказом.

Согласно п. 3 Приказа акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, представлять отчетность по состоянию на конец отчетного периода, в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения, содержащую информацию, указанную в пп. 1 - 4 п. 3 Приказа.

Представляемая отчетность должна содержать указание на дату ее составления, а также должна быть подписана уполномоченным лицом акционерного общества с указанием его должности и скреплена оттиском печати акционерного общества.

Отчетность представляется в произвольной форме с соблюдением требований указанного пункта Приказа на бумажном носителе и в электронной форме. Рекомендуемый вариант формы отчетности содержится в Приложении N 1 к Письму ФСФР России от 11.02.2010 N 10-ВМ-02/2620 "О порядке применения Приказа ФСФР России от 13.08.2009 N 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг".

За непредставление отчетности, предусмотренной Приказом, ЗАО грозит административная ответственность по ст. 19.7.3 КоАП РФ. Эта норма предусматривает ответственность за непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности. Эти действия (бездействие) влекут наложение на юридическое лицо административного штрафа в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В данном случае можно рекомендовать впредь соблюдать сроки, установленные Приказом, во избежание применения мер административной ответственности.

Обращаем внимание на то, что давность привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг составляет один год со дня совершения административного правонарушения (ст. 4.5 КоАП РФ).

Согласно п. 2.4 Приказа закрытые акционерные общества, не осуществлявшие публичного размещения ценных бумаг, обязаны раскрывать правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг:

- в сети Интернет на сайте закрытого акционерного общества;

- либо ином сайте;

- или путем направления заверенных в надлежащем порядке копий правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг лицам, зарегистрированным в реестре владельцев именных ценных бумаг.

Информация о внесении изменений или дополнений в правила ведения реестра владельцев ценных бумаг, включая текст изменений и дополнений в правила ведения реестра владельцев ценных бумаг, должна быть раскрыта в сети Интернет либо направлена лицам, зарегистрированным в реестре владельцев именных ценных бумаг, не позднее чем за 30 дней до даты вступления их в силу.

Акционерные общества обязаны обеспечить свободный и необременительный доступ к такой информации, а также сообщать по требованию заинтересованных лиц адрес страницы в сети Интернет, на которой осуществляется раскрытие правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг.

Как следует из приведенной нормы, раскрытие правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг закрытым акционерным обществом, не осуществлявших публичного размещения ценных бумаг, может быть осуществлено любым из перечисленных в п. 2.4 Приказа способом, на усмотрение акционерного общества. При этом обязанности направить копию правил в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов действующим законодательством не предусмотрено.

Обязанность направить копию правил в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган предусмотрена только для ЗАО, осуществляющих раскрытие правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг путем направления владельцам копий таких правил, заверенных надлежащим образом (абз. 7 п. 3 Приказа). В таком случае заверенная в надлежащем порядке копия действующих правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг прилагается к ежегодной отчетности ЗАО, представляемой в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения в срок не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным.

При этом следует учитывать, что согласно п. 7 ст. 44 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг вправе, в частности, направлять эмитентам и профессиональным участникам рынка ценных бумаг, а также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов, необходимых для решения вопросов, находящихся в компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Следовательно, организация-эмитент обязана будет исполнять предписания регионального отделения ФСФР России, в том числе о представлении необходимых в целях проведения проверки документов.

За невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа предусмотрена административная ответственность по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ в виде административного штрафа (для должностных лиц - в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей, для юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей).

С. В.Тимошкова

Группа компаний

"Аналитический Центр"

23.08.2012