Работник организации направлен в командировку. Билет до места командировки и обратно работник приобрел самостоятельно. При этом тариф он оплатил бонусными милями Аэрофлота, а сборы - денежными средствами с собственной банковской карты. В билете фигурирует только сумма сбора, которая оплачена деньгами. Стоимость тарифа работник распечатал с сайта авиакомпании

Можно ли возместить работнику реальную стоимость перелета (включая тариф и сборы) или возместить нужно только сумму сборов, указанную в билете?

Ответ: Организация может возместить работнику часть стоимости авиабилета (тариф) до места командировки и обратно, оплаченную работником самостоятельно бонусными милями Аэрофлота, несмотря на то, что такая оплата не фигурирует в билете. Такое возмещение производится с разрешения руководителя организации.

Обоснование: Служебной командировкой считается поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст. 166 Трудового кодекса РФ). В силу ст. 168 ТК РФ и п. 11 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 N 749 (далее - Положение N 749), работникам возмещаются расходы по проезду и найму жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства (суточные), а также иные расходы, произведенные работниками с разрешения руководителя организации. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных с командировкой, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом.

Согласно п. 26 Положения N 749 работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение 3 рабочих дней:

- авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету прилагаются командировочное удостоверение, оформленное надлежащим образом, документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду (включая оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей) и об иных расходах, связанных с командировкой;

- отчет о выполненной работе в командировке, согласованный с руководителем структурного подразделения работодателя, в письменной форме.

Таким образом, согласно трудовому законодательству работнику возмещаются документально подтвержденные расходы на проезд до места командировки и обратно. При этом не важно, куплен билет работником за деньги или за бонусные мили, так как ни в ст. 168 ТК РФ, ни в Положении N 749 нет требований к форме оплаты стоимости проезда к месту командировки и обратно, есть только обязанность оплатить работнику понесенные расходы. В рассматриваемом случае часть стоимости билета, оплаченная бонусными милями, не подтверждена билетом. Распечатка стоимости билета с сайта авиакомпании не является документом, подтверждающим расходы. Однако часть стоимости билета, оплаченная бонусными милями, может быть возмещена работнику с согласия руководителя организации.

Е. В.Мельникова

ООО "М-СТАЙЛ"

Региональный информационный центр

Сети КонсультантПлюс

08.07.2013