Влияние международного права на развитие финансового права Российской Федерации

(Крохина Ю. А.) ("Финансовое право", 2010, N 4) Текст документа

ВЛИЯНИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО ПРАВА НА РАЗВИТИЕ ФИНАНСОВОГО ПРАВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ <*>

Ю. А. КРОХИНА

Крохина Ю. А., зам. директора Научно-исследовательского института системного анализа Счетной палаты РФ, профессор, доктор юридических наук.

В статье раскрываются причины и основные направления влияния норм международного права на внутринациональный правовой режим финансовых отношений.

Ключевые слова: финансовая политика, борьба с легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем, валюта, резервная валюта, валютный фонд, мировой финансовый центр.

The article reveals the causes and fundamental objectives of influence of norms of international law on internal national legal regime of financial relations.

Key words: financial policy, struggle with legalization (laundering) of money means received by criminal means, currency, reserve currency, world financial crisis.

На формирование и развитие финансового права России, его содержание влияет множество факторов, которые можно классифицировать по различным критериям. Непосредственное влияние норм международного права на внутринациональный правовой режим финансовых отношений оказывают два фактора: - государственные интересы в международной финансовой сфере; - государственная внутренняя и внешняя политика, в том числе финансовая политика государства. У каждого государства имеется своя иерархия государственных интересов в финансовой сфере с учетом с его внешней и внутренней политики. Внутри страны государство закрепляет свои интересы посредством внутреннего права, а в международных отношениях государства стремятся легализовать свои интересы посредством международного права. Так, например, внутригосударственные интересы в финансовой сфере в РФ закреплены в Бюджетном кодексе, Налоговом кодексе, иных федеральных законах, в том числе в ежегодных законах о федеральном бюджете. Вместе с тем интересы в сфере привлечения и погашения внешних займов Российская Федерация закрепляет в соответствующих соглашениях со странами-кредиторами. Внутри каждой страны и в отношениях между странами действуют две главные объективные тенденции - тенденция столкновения интересов и тенденция согласования, гармонизации интересов. Первая ведет к дезорганизации мирового сообщества, угрожает конфликтами и кризисами; вторая ведет к порядку и приемлемому существованию в мировом сообществе. Новые акценты в соотношении внутри - и межгосударственных интересов привнесла глобализация. Более того, глобализация - это порождение государственных интересов. В сложившейся системе мирового разделения труда и международной финансовой системе государства могут выполнять свои задачи только через интернационализацию большинства вопросов своей внутренней жизни. Главным скрепляющим интересом государств в международных финансовых отношениях эпохи глобализации становится мировой порядок в международной финансовой системе, бескризисное ее функционирование и развитие. Проблема состоит в том, что способы достижения этих целей государства (или группы государств) видят по-разному. У каждого из них есть свои приоритеты и интересы во внешней и внутренней финансовой политике. Под влиянием международных правовых норм внутригосударственное регулирование финансовых отношений дополняется новыми объектами. Яркий пример тому - включение в сферу правового регулирования вопросов борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Процесс глобализации обусловил появление международной преступности, в том числе в международной финансовой системе. К факторам, обусловившим интернационализацию преступности, можно отнести: усиление взаимозависимости государств, формирование международных финансовых сетей, систем международных расчетов, позволяющих осуществлять операции с участием финансовых учреждений нескольких стран, и т. п. Все это привело к созданию транснациональных криминальных корпораций, стремящихся скрыть свою деятельность от правоохранительных органов соответствующих стран и легализовать доходы, полученные преступным путем. Финансовые средства, находящиеся под контролем отдельных преступных сообществ, сопоставимы с ВВП некоторых стран. Объемы реализуемой такими сообществами продукции, в частности наркотиков, составляют угрозу глобальной деградации человечества. Постепенно наиболее важные стороны и аспекты борьбы с международной преступностью, включая проблематику отмывания преступных доходов, также становятся предметом международного правового регулирования с последующей имплементацией этих норм в национальное законодательство. Одним из первых многосторонних договоров в этом направлении является Конвенция ООН "О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ" 1998 г. В Конвенции содержатся, в частности, положения, касающиеся отмывания доходов, полученных от оборота наркотических и психотропных средств. В ноябре 1990 г. была принята Конвенция Совета Европы N 141 "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности". Таким образом, в международном финансовом праве по инициативе развитых стран утвердился новый институт - правовое регулирование противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. Под влиянием международных норм в России был принят Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а в Уголовный кодекс РФ включена ст. 174, предусматривающая ответственность за легализацию денежных средств и иного имущества, приобретенного незаконным путем. В июле 1989 г. по решению "Большой семерки" была создана специальная финансовая комиссия по проблемам отмывания денег, получившая название ФАТФ. В июне 1991 г. эта комиссия представила специальную программу из 40 рекомендаций по борьбе с отмыванием денег. На базе рекомендаций ФАТФ Центральным банком России начиная с 1997 г. были изданы специальные акты: Методические рекомендации по вопросам работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации, Положение об организации внутреннего контроля в банках, Указания о порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях - участниках финансовых рынков и др. Вместе с тем борьба с незаконным отмыванием денег, полученных преступным путем, используется некоторыми западными странами в качестве средства борьбы за рынки капиталов. Не всегда такая борьба осуществляется законными, в том числе и с позиций норм международного права, методами. К сожалению, данный институт искусственно и однобоко интерпретируется и применяется, в частности, для того, чтобы помешать выводу из иностранных банков капиталов российского происхождения. Как известно, за рубежом на счетах иностранных банков находятся сотни миллиардов долларов, принадлежащих российским резидентам. Любые действия Российской Федерации по возврату этих средств или по их более эффективному для нашего государства инвестированию за рубежом наталкивается на усиление "противоотмывочной" аргументации в иностранных банках, чтобы не выпустить эти деньги из сферы владения иностранного государства. Как и многие международно-правовые институты, внедренные и используемые развитыми странами, институт борьбы с легализацией незаконных доходов несет в себе опасность применения "двойных стандартов". Так, встречаются факты, когда иностранные банки необоснованно шантажируют российских предпринимателей, включая в договоры о предоставлении банковских услуг большие суммы "противоотмывочных" санкций, фактически принуждая оставлять деньги на счетах в своих банках. На наш взгляд, государственным органам России и Ассоциации российских банков следует отслеживать подобные факты и публиковать рейтинги ("черные списки") таких иностранных кредитных организаций. Вторым фактором, оказывающим непосредственное влияние на внутринациональный правовой режим финансовых отношений, является государственная финансовая политика. Анализ действующего законодательства Российской Федерации показывает, что внутригосударственное регулирование финансовых отношений сильно зависит от внешней политики государства. Такая тенденция свойственна почти всем странам. Например, в условиях притока иностранной валюты политика почти всех государств направлена на сохранение существующего валютного курса и с этой целью государства предусматривают в законах о бюджетах увеличение государственного резерва: в него направляются с внутреннего валютного рынка все излишки иностранной валюты. При этом государства в целях уменьшения валютных рисков диверсифицируют валютные резервы: продают нестабильные валюты и покупают более устойчивые. В настоящее время доля доллара США в валютных резервах государств снижается, а доля евро и валют некоторых других государств повышается. Государства активно управляют своими валютными резервами, воздействуя через них на состояние платежного баланса, валютных курсов, международную торговлю. Валютные резервы некоторых государств достигают огромных размеров. Так, абсолютный рекорд по объему резервов удерживает Япония: ее валютные запасы по состоянию на начало 2008 г. оценивались в 844 млрд. долл. Валютные резервы Китая в этом же году превысили 600 млрд. долл. Перевод государством даже части таких сумм в резервах с долларов на евро способен дестабилизировать всю международную валютную систему. В финансовом праве Российской Федерации, как, впрочем, и в иных государствах, международно-правовые нормы оказывают наибольшее влияние на правовое регулирование валютных отношений. Развитые государства давно осознали значение валютного аспекта внешнеэкономической политики. Валютная дипломатия стала составной частью дипломатической деятельности этих государств. Предоставление кредитов, реструктуризация долгов, применение валютных ограничений - все эти механизмы активно используются в качестве элементов внешней политики, средств борьбы за рынки сбыта и сферы приложения капитала. Формой валютного блокирования и интеграции можно считать разного рода валютные зоны, в рамках которых под эгидой ведущего государства и его валюты создается единый валютно-финансовый режим и режим валютных ограничений. Развитые страны западного цивилизованного типа через валютные войны пришли к валютной интеграции. Однако столкновения государственных интересов между ними все равно наблюдаются. Можно предположить, что создание валютных союзов (юридически оформленных или союзов де-факто, как это происходит в Латинской Америке, где некоторые страны выбрали доллар в качестве своей национальной валюты) станет тенденцией XXI в. Этот вывод подтверждается идеями единой валюты для России и Беларуси, в рамках ЕврАзЭс. Таким образом, происходит структурирование международной финансовой системы на региональные валютные союзы, в которых будет преобладать одна надгосударственная валюта. Уже сейчас в международной финансовой системе имеет место своего рода борьба доллара, евро и иены за наиболее широкий захват в зону своего притяжения валют других стран. В этой связи заслуживает внимания идея Российской Федерации о создании в Москве мирового финансового центра. Об этом было заявлено Президентом РФ Д. А. Медведевым 7 июня 2008 г. в Санкт-Петербурге на открытии XII Международного экономического форума. Кроме того, Д. А. Медведев заявил о стремлении превратить рубль в одну из ведущих региональных резервных валют. Формирование в России мирового финансового центра - стратегическая задача, от решения которой зависит, какое место будет занимать Россия в мировой экономике в течение ближайших лет. Опыт показывает: финансовый центр - привилегия развитой, сильной, конкурентоспособной экономики. Это одно из условий экономического суверенитета государства. Не случайно задачу укрепления своих экономических центров решают США, Великобритания, Германия, ОАЭ, Китай, Австралия. В силу своей географической расположенности и своего экономического потенциала Россия могла бы связать этот "пояс глобальных мировых центров". Задача, безусловно, амбициозная, но в сегодняшних условиях глобализации безальтернативная. В Послании к Федеральному Собранию Российской Федерации на 2009 г. Президент РФ Д. А. Медведев подчеркнул необходимость принятия до конца года пакета законов, необходимых для создания в России мирового финансового центра. В настоящее время в федеральных органах исполнительной власти и в Государственной Думе Российской Федерации ведется работа над целым рядом законопроектов о развитии финансового рынка. Так, в Государственной Думе рассматриваются проекты федеральных законов о биржах, о допуске иностранных ценных бумаг на российские биржи, об особенностях банкротства финансовых организаций, об упрощении порядка выпуска ценных бумаг и другие. Названные законопроекты направлены в первую очередь на установление требований нового уровня для финансовых институтов, на внедрение новой системы оценки рисков и современных технологий раскрытия объективной информации об участниках рынка и о финансовых операциях, на повышение требований к капиталу финансовых учреждений. В результате это позволит придать российской финансовой системе существенно более устойчивый характер, предотвратит создание финансовых пирамид, которые послужили причиной нынешнего мирового финансового кризиса. За счет ужесточения системы контроля, в частности, произойдет оздоровление банковского сектора. Таким образом, в современных условиях существует как необходимость, так и практическая возможность изменения мировой финансовой архитектуры, разрушения монополии на принятие значимых финансовых решений. В результате реализации предполагаемых мер Россия может стать одним из таких центров принятия решений, что, в свою очередь, обеспечит создание самостоятельной и конкурентоспособной российской финансовой системы.

Название документа