Правовое обеспечение противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем
(Ревин В. П., Стахов Я. Г.) ("Российский следователь", 2012, N 1) Текст документаПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ <*>
В. П. РЕВИН, Я. Г. СТАХОВ
Ревин Валерий Петрович, профессор кафедры уголовной политики и организации предупреждения преступлений Академии управления МВД России, заслуженный деятель науки РФ, доктор юридических наук, профессор.
Стахов Яков Григорьевич, начальник кафедры уголовной политики и организации предупреждения преступлений Академии управления МВД России, доктор юридических наук, профессор, генерал-майор полиции.
В статье рассматриваются проблемы негативного влияния денежных средств, полученных незаконным, в том числе преступным, путем, на экономические отношения и преступность в России. Определяются способы отмывания (легализации) финансовых средств, их введения в легальный оборот и меры по оптимизации экономических отношений и превентивной деятельности правоохранительных органов.
Ключевые слова: отмывание (легализация) денежных средств, субъекты, осуществляющие легализацию, способы противоправных действий при легализации денежных (финансовых) средств, приемы противодействия таким явлениям и превенции преступности.
The article considers problems of negative influence of monetary means received by illegal means including but not limited to criminal means on economic relations and criminality in Russia; determines the means of laundering (legalization) of financial means, introduction thereof into legal turnover and measures of optimization of economic relations and prevention activity of law-enforcement agencies.
Key words: laundering (legalization) of monetary means, subjects effectuating legalization, means of illegal actions in legalization of monetary (financial) means, methods of counteraction of such phenomena and prevention of criminality.
Задачи обеспечения устойчивого экономического роста в РФ, спокойствия населения и общественной безопасности исследователи во многом связывают с устранением негативного воздействия денежных средств, полученных преступным путем. Полученные таким путем денежные средства не только оказывают негативное влияние на вектор экономического развития, поскольку они не нацелены на позитивное, легальное воспроизводство сферы экономики. Эти средства широко используются в непроизводительных, социально не одобряемых обществом целях, для личного незаконного обогащения, расширения масштабов коррупции, организованных форм преступной деятельности и терроризма. В последние годы национальные правоохранительные органы, международные организации, сообщества государств все большее внимание уделяют анализу схем отмывания преступных средств и источников финансирования, "перекрытию" каналов поступления таких средств в экономику и воспроизводство преступной деятельности. Используются возможности упорядочения законодательства в направлении создания организационных предпосылок и оптимизации деятельности по противодействию легализации финансовых средств, осуществляемых законодательными и исполнительными органами, банковскими учреждениями и правоохранительными органами России. "Грязные" деньги являются финансовой базой незаконной экономической деятельности, питательной средой коррупции, транснациональной организованной преступности и терроризма, поскольку любая противоправная деятельность невозможна без финансового обеспечения, которое в подавляющем большинстве случаев происходит за счет отмывания денег и введения их в экономический, желательно легальный, оборот. По сведениям Financial Action Task Force (FATF) - международной организации, созданной странами "Большой восьмерки" специально для борьбы с отмыванием "грязных" денег, ежегодно в мире отмывается до 1,5 трлн. долл. США, что сопоставимо с совокупным годовым доходом многих развитых стран. Денежные средства, полученные преступным путем, используются не только для воспроизводства преступной деятельности, коррумпирования государственного и муниципального аппарата, они оказывают влияние на принятие нерациональных экономических и иных управленческих решений, в угоду отдельным лицам и предпринимательским структурам, подкупа лиц, "обеспечивающих" безопасность виновных от правосудия и принятие неправосудных решений <1>. -------------------------------- <1> Примеров коррумпирования чиновников различного уровня, злоупотреблений в правоохранительных и судебных органах в наше время огромное множество. Отмывание финансовых средств или легализация доходов, полученных преступным путем, становятся все более распространенными экономическими преступлениями и масштабными правонарушениями в сфере предпринимательской деятельности.
Процесс активизации разработки нормативной правовой базы и создание организационной структуры, позволившие вывести работу по противодействию легализации преступных доходов на уровень международных стандартов, отчасти стимулировало присоединение Российской Федерации к Конвенции Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" от 8 ноября 1990 г. (ратифицирована в 2001 г.). В кратчайшие сроки после ратификации указанной Конвенции в Российской Федерации были предприняты меры по совершенствованию нормативной правовой базы. В частности, 7 августа 2001 г. был принят Федеральный закон РФ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <2>, модифицированы административно-правовые и уголовно-правовые нормы <3>. Кроме того, создавались организационные предпосылки для оптимизации борьбы с отмыванием незаконно полученных финансовых средств. К их числу прежде всего следует отнести разработку системы контроля по противодействию отмыванию денежных средств в Банке России, создание в июне 2002 г. Комитета по финансовому мониторингу (ныне Федеральная служба финансового мониторинга), вхождение России в "Эгмонт Групп" <4> - международную организацию, объединяющую подразделения финансовой разведки 72 стран мира, активизацию деятельности правоохранительных и иных органов РФ, а также предпринятые меры по совершенствованию международного сотрудничества. -------------------------------- <2> Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // СПС "КонсультантПлюс". <3> Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ была разработана новая редакция ст. 174 и введена дополнительная ст. 174.1 УК РФ; Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ была введена ст. 205.2 УК РФ, в которой приведено понятие финансирования терроризма и др. <4> "Эгмонт Групп", учрежденная в Брюсселе 9 июня 1995 г., - международная организация по борьбе с легализацией незаконных денежных средств.
Согласно российскому законодательству противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных противоправным путем, представляет собой набор самых разнообразных правовых средств борьбы с ними: такое деяние влечет возможность защиты гражданских прав (ст. 12 ГК РФ), признание недействительной любой сделки (ст. 179 ГК РФ); уголовное законодательство предусматривает ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174 УК) и за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами, полученных преступным путем (ст. 174.1). С точки зрения права, легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, означает придание правомерного вида финансовым операциям и иным сделкам с денежными средствами и иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. К основным целям легализации финансовых средств и имущества <5> относятся: -------------------------------- <5> В дальнейшем тексте статьи под легализацией, как и отмыванием денежных средств, понимаются незаконные операции с полученными преступным путем как финансовыми средствами, так и имуществом. Сохранились сведения, что термин "отмывание" денежных средств придуман известным американским гангстером Аль Капоне, который в 30-х годах XX в. владел легальным прачечным бизнесом, в то время как основной (криминальный) доход получал от азартных игр, проституции и контрабанды спиртного. См.: Гиллиган В. Дж. Международное налоговое мошенничество и отмывание денег // Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем. М.: ЮрИнфоР, 1999. С. 46.
а) "маскировка" источника происхождения и принадлежности; б) придание им видимости законных (легальных) средств и имущества; в) обеспечение организованных форм преступной деятельности и терроризма за счет легализованных финансовых средств с использованием банковских операций и имущества с использованием иных способов придания ему правомерного вида. Возможности легализации незаконных доходов во многом зависят от состояния и качества нормативно-правового регулирования финансовой системы РФ, добросовестного контроля за финансовыми операциями, проводимыми банковскими и иными кредитно-финансовыми учреждениями, упорядочения организационных аспектов противодействия легализации и взаимодействия всех заинтересованных органов и организаций. В указанных учреждениях нередко параллельно идут законные операции и процессы получения и легализации незаконных доходов. Для оценки современного состояния участия банковских учреждений в противодействии отмыванию преступно нажитых средств необходимо проследить генезис российской банковской системы, являющейся, как известно, составной частью экономической структуры РФ. Банковская система РФ формировалась в "лихие" 90-е годы XX в., это оказало существенное влияние на тенденции ее развития, на приход к руководству банковскими учреждениями лиц с противоправными установками и корыстной мотивацией. Указанные "родимые" пятна прошлого выявляются иногда и в настоящее время, позволяют выделить уязвимые места, используемые в разнообразных схемах получения банками незаконных доходов и их участия в отмывании финансовых средств. Банковские учреждения по своей природе и значимости являются чрезвычайно привлекательными объектами для экономических правонарушений. В довольно значительном числе банковских учреждений на протяжении десятка лет действовали определенные условия и предпосылки для получения банками незаконных доходов и оказания услуг по легализации доходов физических и юридических лиц <6>. Экспертные оценки банков, контролируемых в различные годы преступными сообществами, возможно, преувеличены. Однако, как показывает практика, непреложным является правило о том, что банк, находящийся под контролем преступников, не может полностью очиститься от их влияния. Поэтому в части российских банков теневые операции остаются одним из способов незаконного получения прибыли и объективно способствуют финансовой поддержке преступной деятельности <7>. -------------------------------- <6> По данным МВД России, от 55 до 85% банков в различных регионах страны контролировались криминалом // Отчет МВД России за 1996 г. Даже если с осторожностью относиться к приведенным данным, очевидна значительная зависимость банковских учреждений от криминальных структур в первой половине 90-х годов XX в. <7> Экспертные оценки специалистов, по опросам, проведенным авторами, говорят о том, что, несмотря на принимаемые Банком России меры по упорядочению деятельности коммерческих банков, около трети небольших банков все еще участвуют в легализации преступных доходов.
Активная экспансия организованных преступных структур в банковские учреждения осуществлялась ранее и осуществляется в настоящее время с целью легализации преступных доходов и установления контроля за отдельными банками для решения задач личного обогащения преступников, а также финансирования преступной деятельности и терроризма. Были выявлены случаи открытия коммерческих банков, основной целью которых было финансирование чеченских бандформирований <8>. Часть банков в недавнем прошлом, "привыкших" получать сверхприбыли на различных, довольно рискованных и далеко не всегда законных операциях, отчасти сохранили эту тенденцию. С конца 80-х до конца 90-х годов прошлого века большие доходы давали операции по различным схемам конвертации рублей в иностранную валюту, прежде всего в доллары, потом им на смену пришли различные приватизационные операции с залогами и ваучерами. С середины 90-х годов большие прибыли приносили операции по взаимозачетам с использованием вексельных схем, затем операции ГКО. С начала текущего века доходными становятся сделки слияний, поглощений и, конечно, так называемые обналичивание и отмывание денежных средств, которые на всех этапах обеспечивали получение банками значительных доходов. Легкое, хотя и рискованное получение сверхприбылей породило определенные устойчивые неформальные обычаи банковского бизнеса, привыкшего работать в условиях "теневого окружения" и недостаточного контроля со стороны Банка России, банковского сообщества и государства. Почувствовавшие "вкус" таких операций банкиры неохотно переходят к нормальной деятельности, осуществлению нередко трудоемких и относительно малоприбыльных банковских операций. -------------------------------- <8> Известно множество примеров участия банковских учреждений и международных организаций в финансировании организованных преступных структур и террористических групп. Можно напомнить в качестве примера то, что КБ "Содбизнесбанк" находился под контролем чеченской преступной группировки. См.: Королькова Е. Пенсии для... террористов // Щит и меч. 04.01.2000; Международных организаций, финансирующих террористические структуры, насчитывается несколько тысяч, среди которых "Джамаат Аль-Муслими", "Аль-Харамейн", "Международный исламский фронт" и другие, участвующие в финансировании террористических групп на территории России.
Сформировавшиеся в 1990-е гг. неформальные институты, традиции, обычаи российского предпринимательства и банковского бизнеса представляют значительную опасность с позиций их вовлечения в теневой бизнес и операции с отмыванием финансовых средств, полученных преступным путем <9>. Современное состояние предпринимательства и российской банковской системы трудно охарактеризовать однозначно. С одной стороны, показатели их деятельности свидетельствуют об устойчивом развитии. Например, динамика практически всех основных показателей российской банковской системы показывает ее позитивные тенденции. По данным Банка России, собственные средства (капитал) кредитных организаций увеличились с 186,3 млрд. руб. по состоянию на 1 января 2000 г. до почти 1,4 трлн. руб. на 1 января 2010 г., т. е. почти в 5 раз. Возрастает зарегистрированный уставный капитал и объем прибыли российских банков. С другой стороны, анализ тенденций развития банковской системы позволяет сделать вывод, что она требует серьезных структурных изменений, что позволит не только упорядочить деятельность банков, но и оптимизировать противодействие отмыванию финансовых средств. -------------------------------- <9> Оценки Всемирного банка показывают, что доля теневой экономики в мире растет с каждым годом и уже достигла уровня 35,5%, а в России она составляет около 50%. См.: Башкатова А. Всемирный банк бросил тень на Россию // Независимая газета. 23.07.2010.
К основным тенденциям современной банковской системы РФ следует отнести также продолжающуюся концентрацию капитала, которая уже достигла значительных размеров и осуществляется довольно быстрыми темпами. К примеру, по экспертным оценкам, уже сегодня пять сверхкрупных банков России имеют 56% всех банковских активов, около 35% от общей суммы собственных средств банков страны и предоставляют 48% от всех кредитов. Дополнительно к сверхкрупным, еще 20 крупных банков суммарно имеют уже около 64% активов, 51% собственных средств, выдают более 67% от всех кредитов. Активы собственных средств этих банков почти равны остальным 926 банкам. Это подтверждает тезис о том, что в банковской сфере сформировалась большая группа так называемых малых банков, практически не имеющих перспектив развития, и в основном именно они чаще всего бывают уличены в незаконных операциях, в том числе в отмывании финансовых средств, полученных в результате совершения преступлений. Именно они не всегда способны противостоять криминалу и работать прибыльно без использования теневых операций. Кроме того, наличие малых банков не только порождает неустойчивость банковской системы, но также является уязвимым обстоятельством для отмывания преступно полученных финансовых средств. В указанных целях используются различные банковские операции, реализуются "многоходовые" банковские операции с целью придания им характера законных операций. Наряду с осуществлением комплекса мероприятий по контролю за законностью банковской деятельности очевидным является предложение о разумной концентрации капитала банковских учреждений. В качестве одной из современных тенденций следует отметить рост доли государственного сектора банковской системы, что увеличивает ее устойчивость в современный сложный период экономической деятельности, но существенно снижает конкурентные возможности, что вряд ли, в обычных условиях рыночных отношений, может рассматриваться как положительный момент. Легализация денежных средств, полученных преступным путем, постоянно сопровождается изменением форм обращения, например, трансформацией наличных денег в безналичные и, наоборот, безналичных денег в наличные. Существует два основных направления легализации финансовых средств с использованием банков и иных коммерческих структур: а) легализация наличных денежных средств, используя способы их отмывания и мошенничество. Это направление используется для введения в легальную финансовую систему денежной массы, полученной в результате организованной преступной деятельности (торговли наркотиками, оружием, проституции, коррупции, вымогательства и др.). Основные операции при использовании отмывания финансовых средств в РФ, на долю которых приходится около 65% незаконных операций, осуществляются через компании-однодневки. Эти операции позволяют получать наличные деньги, для последующего увода их в тень и использования для личного обогащения собственников и менеджмента либо финансовой поддержки преступной деятельности, которые часто используются для последовательного приумножения преступных доходов или получения "покровительства" со стороны преступных структур; б) перевод наличных денежных средств, используя способы отмывания в безналичную форму. Перевод наличных денег в безналичные, платежные документы или ценные бумаги обусловливает определенную безопасность их хранения и устраняет трудность перемещения, поскольку доход от преступных деяний выражается нередко в астрономических цифрах <10>. В этой связи становятся очевидными преимущества безналичных денег при их хранении, безналичных электронных переводах, при перемещении, чем пользуются и соответствующие коммерческие, и транснациональные преступные структуры, и террористы. Они могут использоваться для финансирования любых видов запрещенной и иной преступной деятельности в любых частях мира. Об этом свидетельствуют, например, результаты расследования деятельности террористов, совершающих преступления в регионе Северного Кавказа, прежде всего в Чеченской Республике, Ингушетии, Дагестане, которые раскрывали источники финансирования указанных преступных действий и были связаны с финансированием радикальными исламскими организациями и отдельными лицами. -------------------------------- <10> Электронные деньги, или так называемая цифровая наличность, имеют значительные преимущества при использовании как законопослушными лицами, так и преступными структурами. Они позволяют хранить записи определенной суммы на микрочипе либо иных электронных носителях у клиента и быстро их перемещать без совершения дополнительных операций, характерных для банков.
Операции по переводу наличных финансовых средств в безналичную форму также могут служить одновременно легализации незаконных доходов. К таким операциям прибегают организации, имеющие значительные суммы поступления наличных денег, часть которых не учитывается в установленном порядке, скрывается от налогообложения и используется для личного обогащения собственников, менеджмента и преступных структур. Данные операции используются организациями розничной торговли, производственными и потребительскими кооперативами, предприятиями сферы услуг и иными организациями, что порождает объективную потребность в легализации средств, полученных от нелегальной деятельности <11>. Именно у таких предпринимательских структур возникает потребность в обмене неучтенных наличных (так называемого черного нала) на легальные безналичные финансовые средства. Предприятия, где расчеты осуществляются в основном наличными деньгами, удобны для легализации (отмывания) финансовых средств, они также позволяют скрыть личность настоящего владельца и расширяют возможность оказать финансовую поддержку преступным структурам. -------------------------------- <11> Эксперты Всемирного банка также отметили, что самыми непрозрачными в России являются торговля, сфера услуг, производство продуктов питания, сельское хозяйство и незаконные виды деятельности. См.: Башкатова А. Всемирный банк бросил тень на Россию // Независимая газета. 23.07.2010.
Реализация более сложных способов связана с использованием банковских счетов, электронных переводов денег, обмен наличности на чеки и другие банковские механизмы. В целях "маскировки" оснований совершаемых трансакций нередко составляются мнимые банковские кредитные договоры, фальшивые договоры на проведение работ, оказание услуг, поставку товаров и т. п. Одним из важных признаков, по которому можно выявить фирмы, созданные для отмывания преступно нажитых средств, является необычно низкая их рентабельность, которая лишает такую деятельность экономического смысла, но при этом отмечается активное проведение операций по счетам. Мошеннические действия и легализация финансовых средств объективно не могут осуществляться в полной мере скрытно, поскольку они в той или иной степени отражены в документах или иных операциях, в том числе с использованием компьютерных сетей. Именно это позволяет как банкам, так и правоохранительным органам при необходимой внимательности и профессиональной незаинтересованности выявлять противоправные сделки. Обращение безналичных денег в наличные чаще всего используется для похищения денежных средств коммерческих и бюджетных организаций. Переводы крупных сумм безналичных денег под видом благотворительных акций использовали, например, в 2008 г. с целью хищения и легализации денежных средств менеджеры компании "КросС". Денежные средства, перечисленные на благотворительные цели в организации инвалидов и спортсменов, получателями обращались в наличность. После этого большая их часть по сговору менеджеров с руководителями организаций, получавших деньги, возвращалась организаторам преступления. Анализ нормативных правовых актов и оценка проблемной ситуации в сфере легализации финансовых средств показывают, что в России создана система противодействия легализации денежных средств и имущества, приобретенных в результате совершения преступлений. Большое значение при этом приобретает согласование деятельности банков, подразделений Федеральной службы финансового мониторинга и правоохранительных органов РФ. Оптимизация противодействию теневой экономики предполагает системный подход, применение всеобъемлющих, многообразных и адекватных, постоянно модифицирующихся методов легализации денежных средств и финансирования преступной деятельности и терроризма.
Название документа