В Москве ОПГ использовала услуги почты для отмывания денег

(Вешкурцева З.)

("Административное право", 2012, N 1)

Текст документа

В МОСКВЕ ОПГ ИСПОЛЬЗОВАЛА УСЛУГИ ПОЧТЫ ДЛЯ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ

З. ВЕШКУРЦЕВА

По данным МВД, ежедневный оборот от таких операций превышал миллиард рублей. В Москве полиция пресекла деятельность предполагаемой преступной группы, занимавшейся незаконной банковской деятельностью с использованием услуг "Почты России", сообщает следственный департамент МВД (далее - СД). Всем активным участникам предъявлено обвинение.

По данным следствия, с 2007 по 2011 год подозреваемые без лицензии занимались незаконными банковскими операциями. В частности, делали денежные переводы, проводили кассовое обслуживание и инкассацию, а также предоставляли возможность обналичивания средств, что позволяло клиентам легализовать деньги, полученные незаконно, например, в результате уклонения от налогов, говорится в сообщении.

В СД указывают, что подозреваемые использовали для этого более трехсот фирм-однодневок. Следствие полагает, что схема была следующей: задержанные с помощью единой системы почтовых переводов (ЕССП) "Почты России" направляли на счета подконтрольных им компаний средства, которые нужно было обналичить, затем деньги почтовыми переводами перечислялись либо напрямую "заказчику", либо посреднику, который получал почтовый перевод в любом отделении "Почты России" и передавал его "клиенту", считают следователи.

По данным полиции, ежедневный оборот от таких операций превышал миллиард рублей. Процент от сделок за октябрь 2011 года составил почти 157 млн. рублей, утверждают в СД. В ходе обысков изъяты компьютеры, печати юридических лиц, бронированные автомобили и документы. В конце декабря прошлого года сотрудники правоохранительных органов задержали в Москве трех членов предполагаемой преступной группировки. Их подозревают в незаконном обналичивании 30 млрд. рублей. По информации следствия, подозреваемые без лицензии за процент от оборотов по сделкам проводили расчеты и переводы денег по счетам физических и юридических лиц. В полиции полагают, что для проведения нелегальных операций использовались счета и реквизиты 40 подставных компаний.

Вскрытая схема обналичивания с использованием системы ЕССП и почтовых переводов, действительно, малоизвестна, хотя, по информации следствия, она существовала достаточно долгое время - с 2007 года.

Судя по обороту денежных средств, размах деятельности этой группы впечатляет.

Задержанные лица подозреваются в осуществлении незаконной банковской деятельности. Но, по всей видимости, состав преступлений, инкриминируемых задержанной группе лиц, не ограничивается одним. Однако в настоящий момент это сложно точно сказать, так как следствие по данному поводу информации не предоставляло.

Если ориентироваться на ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ), то она предусматривает, что под незаконной банковской деятельностью понимается осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (т. е. превышающем 1,5 млн. руб. - прим. к ст. 169 УК РФ). Наказание по ч. 1 ст. 172 УК РФ предусматривается в виде штрафа в размере от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишения свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. То же деяние, совершенное организованной группой, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере (т. е. превышающем 6 млн. руб. - прим. к ст. 169 УК РФ), наказывается лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 1 млн. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Необходимо иметь в виду, что согласно п. 9 ст. 5 Закона "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям, в частности, относится осуществление переводов денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

То есть та часть схемы, которая связана с почтовыми переводами, очевидно, не подпадает под диспозицию нормы ст. 172 УК РФ, так как почтовые переводы не относятся к банковским операциям.

Если следствию удастся доказать "общий преступный замысел", направленный на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, или приобретенных лицом в результате совершения им преступления, в том числе при использовании системы почтовых переводов, то, по всей видимости, лица, осуществлявшие почтовые переводы, могут быть привлечены к уголовной ответственности по ст. ст. 174, 174.1 УК РФ.

Однако сложными для доказывания являются цели и мотивы. Физические лица, осуществляющие почтовые переводы и получающие денежные средства по почтовым переводам, могли не знать данных преступных целей, и у этих лиц могли отсутствовать мотивы, направленные на совершение данных преступлений.

Что касается почтовых переводов, то следует отметить, что они, как и другие услуги почтовой связи, регулируются следующими основными документами, которые, кстати сказать, приняты были давно и имеют существенные пробелы в части регулирования современных отношений при применении электронных платежей:

- Федеральный закон от 17.07.1999 N 176-ФЗ "О почтовой связи";

- Правила оказания услуг почтовой связи (утв. Постановлением Правительства РФ от 15.04.2005 N 221);

- Почтовые правила (приняты Советом глав администраций связи Регионального содружества в области связи 22 апреля 1992 г.), применяемые в части, не противоречащей вышеуказанным актам.

Закон "О почтовой связи" и Правила оказания услуг почтовой связи не содержат запрета на участие юридических лиц в процессе почтового перевода. Например, в основных понятиях (ст. 2 Закона "О почтовой связи") указывается, что почтовый перевод денежных средств - услуга организаций федеральной почтовой связи по приему, обработке, перевозке (передаче), доставке (вручению) денежных средств с использованием сетей почтовой и электрической связи; адресат - гражданин или организация, которым адресованы почтовое отправление, почтовый перевод денежных средств, телеграфное или иное сообщение.

Однако в Почтовых правилах содержится ряд положений, которые в определенной мере ограничивают возможность юридических лиц в осуществлении почтового перевода. Например:

- переводы, адресованные предприятиям, организациям, учреждениям и их уполномоченным, имеющим счета в учреждениях банков, оплачиваются путем перечисления (п. 91 Почтовых правил);

- от предприятий, организаций и учреждений, отправляющих переводы на общую сумму 100 руб. и более, принимаются только платежные поручения 0401002, акцептованные (заверенные) учреждениями банков (рис. 53 - платежное поручение); учреждения банка, сдающие свои переводы по списку ф. 103 (на партионные почтовые переводы), представляют предприятию связи вместо акцептованного платежного поручения справку 04018019 о внесении денег в оплату переводов и платы за их пересылку (рис. 54) (п. 221 Почтовых правил);

- на бланках денежных переводов, адресованных предприятиям, организациям и учреждениям, их уполномоченным, кроме наименования получателей, указываются номера их счетов и наименования учреждений банков, в которых находятся эти счета. На денежных переводах, отправляемых в адреса сберегательных банков для зачисления денег на текущие счета, в строке "Куда" указывается: место назначения переводов, адрес и номер сберегательного банка; а в строке "Кому" - наименование получателя перевода и номер его счета в Сбербанке. Если переводы адресованы гражданам, то в строке "Кому" указывается фамилия, имя и отчество получателя полностью. На денежных переводах торговой выручки в строке "От кого" проставляется штамп, принадлежащий торговой организации, магазину (п. 226 Почтовых правил).

Из этого следует, если адресатом или отправителем почтового перевода выступает юридическое лицо, к такому переводу предъявляются иные требования, нежели к почтовым переводам между физическими лицами.

Кроме того, применительно к рассматриваемому случаю можно отметить, что, как сообщает "Почта России", почтовые переводы являются распространенным и доступным способом перевода денежных средств по территории РФ между физическими лицами. Т. е. это законный способ передачи денег именно между физическими лицами. По этой причине, вероятно, долгое время не было оснований для подозрения в совершении преступлений физических лиц, осуществлявших почтовые переводы.

"Почта России" осуществляет почтовые переводы денежных средств нескольких категорий: прием перевода от отправителя наличными денежными средствами - выплата перевода получателю наличными денежными средствами; прием перевода денежных средств от отправителя на расчетный счет подразделений "Почты России" - выплата перевода получателю наличными денежными средствами; прием от отправителя наличными денежными средствами - выплата на расчетный счет получателя.

Максимальная сумма почтового перевода составляет 500000 рублей, за исключением переводов денежных средств, принятых от отправителя на расчетный счет подразделений "Почты России", - 250000 рублей (кроме переводов социального характера).

Тарифы на почтовые переводы варьируются в следующих пределах (тариф включает НДС в размере, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации):

- до 1000 руб. включительно - 25 руб. + 5% от суммы;

- свыше 1000 до 5000 руб. включительно - 35 руб. + 4% от суммы;

- свыше 5000 до 20000 руб. включительно - 135 руб. + 2% от суммы;

- свыше 20000 до 500000 руб. включительно - 335 руб. + 1% от суммы.

То есть при переводе 500000 рублей затраты на почтовый перевод составляют 5335 рублей (1,067% от переведенной суммы).

Если перевод делался от одного физического лица другому, то эта часть законна и не вызывает нареканий.

Однако сама схема в точности будет ясна, когда расследование завершится и будут сообщены детали.

В новости говорится о том, что использовалась сложная схема, в которой были задействованы заказчик, исполнитель, фирмы-однодневки, посредник и т. п.: задержанные с помощью единой системы почтовых переводов (ЕССП) "Почты России" направляли на счета подконтрольных им компаний средства, которые нужно было обналичить. Затем деньги почтовыми переводами перечислялись напрямую "заказчику" либо посреднику, который получал почтовый перевод в любом отделении "Почты России" и передавал его "клиенту".

Усматриваются некоторые странности в изложении следствием этой схемы, которые, видимо, сделаны с целью не допустить утечки информации и копирования этой схемы.

Дело в том, что юридические лица ограничены в возможности сделать почтовые переводы, о чем ранее говорилось со ссылкой на положения Почтовых правил. Кроме того, снятие наличных со счетов фирм-однодневок также должно было приводить к издержкам на эту операцию.

Были ли нарушения установленных правил в области почтовой связи в рассматриваемом случае - предстоит выяснить следствию.

Стоит также отметить, что использование системы почтовых переводов явно лишь небольшая часть общей схемы обналичивания.

Те или иные сделки, которые принято называть схемами обналичивания (обналички), известны правоохранительным и налоговым органам. Их можно перечислить в общих чертах следующим образом:

- с использованием фирмы-однодневки, в том числе фирм, зарегистрированных по поддельным, утерянным, украденным или приобретенным тем или иным незаконным способом паспортам и иным документам. Это самый распространенный способ. Прибегая к обналичке, хозяйствующий субъект заключает договор с фирмой-однодневкой, по которому последняя фиктивно "поставляет" хозяйствующему субъекту несуществующие товары или разнообразные услуги, оказанные только на бумаге. Безналичные денежные средства, перечисленные хозяйствующим субъектом на расчетный счет фирмы-однодневки, затем снимаются в банке по чеку и за вычетом заранее определенного процента передаются менеджеру или владельцу хозяйствующего субъекта;

- с участием банка, занимающегося обналичкой через подконтрольные ему фирмы-однодневки;

- через вклады физических лиц. Частное лицо открывает в банке вклад до востребования, на который некая компания перечисляет деньги, а вкладчик их снимает в ближайшие дни;

- через счета индивидуальных предпринимателей;

- с использованием дебетовых карт. Безналичные денежные средства, перечисленные хозяйствующим субъектом на расчетный счет фирмы-однодневки, переводятся затем на пластиковую карту;

- по кредиту под депозит. Считается, что это абсолютно законная схема обналички финансов через кредитование банком под залог депозита. Для выдачи кредита срочный депозитный вклад считается наиболее ликвидным залогом. Компания, имеющая деньги на текущем счету, но малое количество наличности, переводит эти деньги с текущего счета на срочный депозит и берет кредит под залог этого депозита;

- с использованием платежных терминалов. Денежные средства с расчетного счета фирмы-однодневки перечисляются безналичным путем на расчетный счет фирмы, занимающейся обслуживанием платежных терминалов, которая, в свою очередь, передает операторам рынка обналички сопоставимую (за вычетом заранее оговоренного процента) сумму наличных, собранных через терминалы у населения;

- через оценку интеллектуальной собственности (произведений литературы, искусства, баз данных, изобретений, ноу-хау, товарных знаков, коммерческих обозначений и т. д.). Ценность нематериальных активов объективно определить достаточно трудно. Через оформление фиктивного договора с подставным лицом производится обналичка достаточно крупных сумм, так как нематериальный актив можно оценить очень дорого;

- сговор со страховщиками. Через подписание договора страхования в пользу третьего лица. При этом со страховой компанией заранее договариваются о таком страховом случае, который заведомо наступит;

- с использованием некоммерческих организаций. Хозяйствующая компания делает благотворительный взнос либо перечисляет спонсорскую помощь на счет благотворительной либо общественной организации, имеющих статус некоммерческой организации. Организация якобы выдает целевую помощь своим членам или подопечным, что полностью соответствует ее уставным целям. Однако выплаты оформляются на подставные лица и основная масса обналиченной суммы возвращается "благотворителю" наличными;

- через оплату счетов. Это наиболее простая и сравнительно законная схема обналички. В сжатые сроки обналичить небольшие суммы с текущего счета фирмы можно, сняв их для приобретения малоценных товаров, для расчета за коммунальные платежи, служебные командировки и т. д. Самой компании необходимо как-то обосновать данный перевод денег, так как он производится до уплаты налога на прибыль. Поэтому на практике часто прибегают к заключению фиктивных договоров с завышенными ценами;

- через договоры поставок. В договор поставки включаются условия о долгосрочной предоплате - например, на 5 лет. Уличить в фиктивности такие договоры на условиях долгосрочной предоплаты сложно, т. к. действует презумпция добросовестности сторон. К тому времени, когда подойдет срок исполнения обязательства, компания, возможно, уже будет ликвидирована и т. п.

В завершение можно сказать, что, судя по сообщению следствия, большая часть этих схем в той или иной мере использовалась задержанными лицами. Расследование должно более точно прояснить детали, что, в свою очередь, должно выявить недостатки и пробелы в законодательстве, позволившие указанным лицам длительное время совершать неправомерные действия.

Название документа