Расследование преступлений, связанных с незаконной организацией азартных игр

(Литвин А. А.)

("Законность", 2010, N 5)

Текст документа

РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ,

СВЯЗАННЫХ С НЕЗАКОННОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ АЗАРТНЫХ ИГР

А. А. ЛИТВИН

Литвин Алексей Александрович, заместитель начальника отдела N 1 по надзору за расследованием преступлений прокуратуры Республики Татарстан.

В статье рассматриваются некоторые вопросы противодействия преступности, связанной с незаконной организацией и проведением азартных игр.

Ключевые слова: азартные игры; незаконное предпринимательство; уголовная ответственность; доказывание; извлеченный доход.

Investigation of crimes related to illegal organization of gambling games

A. A. Litvin

The article considers certain issues of combating crime related to illegal organization and playing gambling games.

Key words: gambling games; illegal entre-preneurship; criminal liability; proving; derived income.

Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" определены правовые основы государственного регулирования указанной деятельности на территории России и установлены ограничения ее осуществления. Этим нормативным актом, а также ФЗ от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" закреплено положение о необходимости получения разрешения (лицензии) на организацию и проведение азартных игр. Кроме того, ст. 5 ФЗ от 29 декабря 2006 г. установила ограничения осуществления указанной деятельности.

В то же время законодатель не предусмотрел специальной нормы, устанавливающей уголовную ответственность за организацию и проведение азартных игр в нарушение определенного федеральным законодательством порядка. При таких обстоятельствах подобную деятельность вне установленных законом игорных зон, в случае извлечения дохода в крупном либо особо крупном размере, остается квалифицировать по соответствующей части ст. 171 УК.

Проблемы расследования этих преступлений не были в достаточной степени изучены. Судебная практика рассмотрения уголовных дел о таких преступлениях еще не сложилась.

Конечно, действующим федеральным законодательством предусмотрен ряд норм, позволяющих противодействовать правонарушениям в сфере незаконного предпринимательства, в частности организации и проведению азартных игр.

Однако наиболее действенным и эффективным инструментом борьбы с ними представляется уголовное преследование и неотвратимое наказание лиц, осуществлявших незаконную предпринимательскую деятельность.

Анализ результатов работы правоохранительных органов Республики Татарстан в сфере борьбы с преступностью, связанной с незаконной организацией и проведением азартных игр, позволяет определить некоторые типичные сложности, возникающие при расследовании таких уголовно наказуемых деяний.

До сих пор не выработана методика выявления и расследования преступлений рассматриваемой категории. В связи с этим органы, осуществляющие предварительное расследование и оперативно-розыскную деятельность, не в полной мере реализуют свои полномочия. Представляется, что концептуальной основой разрешения сообщений о незаконной организации и проведении азартных игр является организация полного комплекса оперативно-розыскных мероприятий, включая оперативные наблюдение и эксперимент.

Безусловно, необходимо изучение в полном объеме финансовой деятельности организаторов азартных игр, а не только подсчет наличных денежных средств, обнаруженных и изъятых из кассовых аппаратов по месту осуществления противоправной деятельности непосредственно в ходе проведения первоначальной проверки.

В первую очередь важно не допустить пассивности правоохранительных органов, которая приводит к волоките при принятии процессуальных решений, незаконности последних, предельно осложняет реализацию положений уголовного закона, нарушает его основополагающие принципы.

В то же время необходимо признать наличие ряда вопросов в сфере регулирования деятельности по организации и проведению азартных игр, недостаточно проработанных законодателем, что объективно создает определенные препятствия в противодействии соответствующим правонарушениям.

Например, в ФЗ от 29 декабря 2006 г. нет четкого перечня признаков, позволяющих уверенно различить организацию и проведение азартных игр и лотерей в каждом конкретном случае, хотя определение обоим понятиям (лотерея и азартная игра) дано.

Так, лотерея - игра, которая проводится в соответствии с договором и в которой одна сторона (организатор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи. Договор между организатором лотереи и участником лотереи заключается на добровольной основе и оформляется выдачей лотерейного билета, квитанции, другого документа или иным предусмотренным условиями лотереи способом (п. 1 ч. 1 ст. 2 ФЗ от 11 ноября 2003 г. N 138-ФЗ "О лотереях").

Организация и проведение лотерей связаны с рядом ограничений и условий, перечень которых есть в том же нормативном акте. Так, каждая лотерея может быть проведена только после выдачи специального разрешения федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ, органом исполнительной власти субъекта РФ, органом местного самоуправления, после чего сведения об этой лотерее вносятся в соответствующий реестр. Причем в конечном итоге лотереи всех уровней подлежат учету в едином государственном реестре лотерей.

Изложенные положения не распространяются только на государственные лотереи, муниципальные лотереи, организатор которых - уполномоченный орган местного самоуправления, и стимулирующие лотереи.

Таким образом, юридические лица, субъекты предпринимательской деятельности, вправе самостоятельно без прохождения всех разрешительных процедур организовывать только лотереи, относящиеся к категории стимулирующих. Для их проведения достаточно направить в уполномоченный орган уведомление о проведении стимулирующей лотереи, которое должно содержать указание на срок, способ, территорию ее проведения и организатора такой лотереи, а также наименование товара (услуги), с реализацией которого непосредственно связано проведение стимулирующей лотереи.

Договор между организатором и участником стимулирующей лотереи безвозмездный. Призовой фонд лотереи образуется за счет организатора стимулирующей лотереи. То есть участник такой лотереи не вносит денежные средства для формирования призового фонда и определения выигрыша.

При невыполнении организатором изложенных требований осуществляемая им деятельность, даже в случае, если она формально имеет некоторые признаки лотереи (билеты, квитанции, наличие в специальном оборудовании программного обеспечения для проведения лотерей и т. д.), должна квалифицироваться как организация и проведение азартных игр либо лотерея, проведенная с нарушением установленного законом порядка. В последнем случае также усматриваются основания для рассмотрения вопроса о привлечении организатора к ответственности за незаконное предпринимательство.

В целом анализ действующего законодательства показывает, что искусственное разделение режимов регулирования порядка организации и проведения азартных игр и лотерей оставляет нечистым на руку дельцам широкое поле для противоправной деятельности.

Отметим и тот факт, что технически заложенный средний процент выигрыша каждого игрового автомата не может составлять менее 90%. Аналогичный минимальный процент при проведении лотерей составляет 20%. Это обстоятельство буквально подталкивает предпринимателей, ранее организовывавших и проводивших азартные игры, перепрофилироваться на организацию лотерей либо придать своим коммерческим предприятиям вид лотереи.

С учетом изложенного представляется целесообразным лишить лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, права организации и проведения каких-либо лотерей, кроме стимулирующих. Таким образом, их деятельность в рассматриваемой сфере будет полностью регулироваться ФЗ от 29 декабря 2006 г. N 244-ФЗ.

Одна из главных сложностей при разрешении сообщений о преступлениях и организации предварительного расследования уголовно наказуемых деяний указанной категории - выяснение и доказывание размера дохода, извлеченного путем осуществления незаконной предпринимательской деятельности.

Не секрет, что в большинстве случаев лица, осуществляющие незаконную предпринимательскую деятельность, умышленно не ведут бухгалтерского учета полученных от нее доходов. Это обстоятельство затрудняет определение размера извлеченной выручки и квалификацию совершенного противоправного деяния.

В ст. 249 Налогового кодекса РФ говорится, что "...доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.

2. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах. В зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов поступления, связанные с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, признаются для целей настоящей главы в соответствии со статьей 271 или статьей 273 настоящего Кодекса".

Письмом МНС РФ от 11 июня 2003 г. N СА-6-22/657 "О разъяснении отдельных вопросов применения глав 26.2 и 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации" к доходам от предпринимательской деятельности отнесены все поступления как в денежной, так и в натуральной форме от реализации товаров (работ, услуг), реализации имущества, используемого в процессе осуществления предпринимательской деятельности, стоимость такого имущества, полученного на безвозмездной основе, а также иные доходы от предпринимательской деятельности, аналогичные доходам, предусмотренным ст. 250 Налогового кодекса РФ (внереализационные доходы).

Согласно п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" под доходом в ст. 171 УК следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками.

------------------------------------------------------------------

Название документа