Виды мошенничества. Рейдерство
(Карпович О. Г.) ("Налоги" (газета), 2010, N 25) Текст документаВИДЫ МОШЕННИЧЕСТВА. РЕЙДЕРСТВО
О. Г. КАРПОВИЧ
Карпович О. Г., д. ю.н., профессор.
К одному из видов мошенничества и иных финансовых преступлений на рынке ценных бумаг, фондовом рынке относится рейдерство. При характеристике подобного рода действий, как правило, используются такие термины, как "захват предприятий" или "недружественное поглощение", т. е. в таких случаях речь идет о лишении соответствующих прав участников хозяйственного общества вопреки их воле с целью распоряжения объектами недвижимости, иными активами. Вместе с тем споры хозяйствующих субъектов - непременный атрибут коммерческой деятельности, особенно на фондовом рынке. Анализ материалов уголовных дел, связанных с недружественными поглощениями, указывает на их комплексный, хорошо спланированный и организованный характер, заключающийся в сложной цепи действий, проводимых с целью незаконного отчуждения имущественного комплекса юридического лица и легализации его через третьих лиц - законных правоприобретателей. Неправомерное завладение недвижимым имуществом возможно лишь в результате обращения чужого имущества в пользу виновного или другого лица путем приобретения соответствующих прав на недвижимое имущество, т. е. надлежащего, предусмотренного законодательством, правового оформления факта смены собственника <1>. На рынке недвижимости товаром выступает не сам объект, а право на него; стоимость объекта (и, соответственно, криминальный интерес к нему) определяется не столько его физическими и экономическими параметрами, сколько объемом передаваемых прав. Завладение недвижимым имуществом как вещью особого рода, установление над ним так называемого фактического господства без приобретения соответствующих прав не может рассматриваться в качестве мошенничества, так как носит временный характер, а собственник наделен достаточными правовыми средствами защиты <2>. Способами обмана или злоупотребления доверием, составляющими основу мошенничества, можно побудить собственника к добровольной возмездной передаче своих прав на недвижимое имущество в пользу виновного или другого лица <3>. Мошеннические посягательства посягают не на недвижимое имущество как вещь, предмет материального мира с определенными физическими характеристиками и правовым статусом, а на совокупность очерченных гражданским законодательством имущественных прав, принадлежащих его собственнику или иному законному владельцу, обладание которыми и является целью совершения преступления. -------------------------------- <1> См.: Волков В. Л. Уголовно-правовые меры борьбы с мошенничеством в сфере оборота недвижимости: Дис. ... к. ю.н.: 12.00.08. М.: РГБ, 2005. С. 29; Иващенко С. Б. Уголовная ответственность за неправомерное завладение чужим недвижимым имуществом: Дис. ... к. ю.н.: 12.00.08. М.: РГБ, 2002. С. 41. <2> См.: Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2007 г. N 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" // Российская газета от 12 января 2008 г.; Клепицкий И. А. Недвижимость как предмет хищения и вымогательства // Государство и право. 2000. N 12. С. 11; Волков В. Л. Уголовно-правовые меры борьбы с мошенничеством в сфере оборота недвижимости: Дис. ... к. ю.н.: 12.00.08. М.: РГБ, 2005. С. 29. <3> См., напр.: Клепицкий И. А. Указ. раб. С. 12.
Мошенничество на фондовом рынке путем использования разнообразного арсенала Интернета: спам, рассылка информационных бюллетеней, веб-сайты и электронные доски объявлений. Цель рейдеров - быстрая продажа имущества предприятия или же переоформление акций на новых владельцев. Получив временный контроль над компанией, например через незаконно назначенного директора, рейдеры выстраивают цепочку сделок и распродают активы. Требовать потом компенсации убытков часто не у кого, так как промежуточные звенья ликвидируются, а вернуть имущество непросто, даже если известен окончательный приобретатель. Преступления, связанные с завладением контрольным пакетом акций предприятия, совершаются не только с целью прямого получения материальной выгоды, но и с целью установления контроля над предприятием и его имущественными активами. В связи с этим осуществляется не только завладение акциями путем мошенничества, но и хищение акций посредством подложного передаточного распоряжения, фальсификации протоколов собраний акционеров и т. д. В целом ряде случаев на конечном этапе криминального передела собственности используются силовые захваты с привлечением сотрудников частных охранных предприятий, членов преступных групп, а в ряде случаев и сотрудников правоохранительных органов. Изучение следственно-судебной практики позволяет говорить о трех группах субъектов мошенничества на фондовом рынке: 1. Лица (организаторы неправомерного получения права на совокупность имущественных и неимущественных (обязательственных) прав, принадлежащих участникам хозяйственных обществ, вопреки их воле), осуществляющие легальную финансово-хозяйственную деятельность. 2. Лица (исполнители), осуществляющие действия по неправомерному получению права на совокупность имущественных и неимущественных (обязательственных) прав, принадлежащих участникам хозяйственных обществ, вопреки их воле, как вид незаконной деятельности с корыстной целью. 3. Лица (пособники), использующие служебное положение для непосредственного участия или оказания содействия за вознаграждение анализируемой деятельности. Заказчиками захвата, как правило, являются крупные финансово-промышленные группы (ФПГ), обладающие значительными денежными ресурсами. В качестве захватчиков преимущественно выступают специализирующиеся на этом структуры (организованные группы), в которые входят не только квалифицированные юристы, но и коррумпированные судьи, судебные приставы, государственные и муниципальные служащие. В качестве наиболее привлекательных для мошенников и уязвимых для поглощения объектов криминального захвата выбираются организации, функционирующие в форме ОАО или ЗАО, контрольный пакет акций которых находится как у руководителей, так и у рядовых работников, а также у бывших работников, в том числе у пенсионеров. Посягательства совершаются, как правило, в отношении акций, эмитированных предприятиями, имеющими значительный производственный и финансовый потенциал, а также расположенных районах с наиболее ценными земельными участками. Внешние факторы, которые учитывает рейдер: - пробелы в законодательной базе, позволяющие разрушать бизнес без наступления уголовной ответственности; - наличие административной поддержки, позволяющей ускорять процедуры выдачи официальных решений, разрешений, подтверждений и иных документов; - наличие "союзников", заинтересованных в устранении конкурента в лице захватываемого общества; - возможность оперативного рассмотрения дел в судебных инстанциях. Внутренние факторы, которые учитывает рейдер: - высокая доля предприятия в отрасли; - привлекательное географическое расположение; - наличие дорогих земельных участков. Обладание уникальными технологиями, дорогостоящей техникой, оборудованием, иными привлекательными материальными и нематериальными активами; - репутация и известность, уровень корпоративной культуры, соблюдение должного порядка хранения документов и внутреннего делопроизводства; - структура акционерного капитала, наличие миноритарных и мажоритарных акционеров, присутствие в составе акционеров государства или органов муниципального управления; - наличие или отсутствие корпоративного конфликта между акционерами, инвесторами или руководителями общества; - уровень профессионализма и деловой репутации органов управления общества; - доступность информации о компании и возможность ее получения через регистратора, акционеров и руководителей общества. Распространенные способы рейдерских захватов: - давление на объект атаки посредством подкупа представителей силовых структур, чиновников, судей и судебных приставов. Например, возбуждается уголовное дело в отношении собственника; - скупка распыленного пакета акций или долей либо подделка документов, направленных на оформление перехода прав собственности на акции или доли; - проведение общего собрания акционеров с повесткой дня о внесении изменений в учредительные документы, смене руководства и одобрении крупной сделки. Создание параллельного управления предприятием, которое спорит, конфликтует, а затем подминает под себя легитимное управление; - заключение от имени нового руководителя сделок, направленных на отчуждение наиболее ценных активов общества; - регистрация перехода прав на имущество. Около 90% захватов происходит посредством манипулирования с реестром. Рейдер пускает в ход поддельные договоры купли-продажи акций или фальсифицирует документы о якобы имеющихся заемных обязательствах, по которым залогом выкупают акции; - цепочка сделок по купле-продаже активов, которые в итоге попадают в руки "добросовестного приобретателя", чтобы нельзя было оспорить сделку; - использование корпоративных конфликтов на предприятии для получения нужной информации от недовольных; - привлечение на свою сторону представителей государственных организаций, уполномоченных проводить проверки на предприятиях. Близко к слиянию и присоединению по смыслу стоит такой вид реструктуризации, как поглощение, которое проявляется не только в форме реорганизации юридического лица. Поглощение может быть опосредовано приобретением свыше 50% голосующих акций или долей в уставном капитале. Такое приобретение, так же как и при слиянии, имеет целью консолидацию активов под общим управлением и контролем, их возможную перегруппировку для повышения эффективности и т. п. Чем больше приобретаемая доля акций, тем больше вероятность последующего объединения разных предприятий в одно предприятие в рамках одного юридического лица, что достигается слиянием или присоединением, продажей предприятия или просто продажей имущества с одновременной передачей прав и обязанностей по контрактам и переводом сотрудников в связи со сменой собственника имущества с последующей ликвидацией поглощенной компании как пустой оболочки, за которой уже не осталось никаких деловых имущественных комплексов. Слияния и присоединения в соответствии с требованиями Закона об АО представляют собой формы реорганизации, которые могут быть осуществлены только после утверждения советами директоров и тремя четвертями акционеров приобретающего лица и объекта приобретения. При этом утверждению подлежат условия реорганизации, договор о присоединении/слиянии, также необходимо подготовить сопутствующую документацию. В случае присоединения необходимо внести изменения в устав общества, продолжающего свою деятельность по завершении сделки. В случае слияния избирается новый совет директоров. Если сделка квалифицируется как крупная или "сделка с заинтересованностью", необходимо обеспечить выполнение дополнительных требований законодательства. Один из главных элементов объективной стороны состава мошенничества при захватах является обман или злоупотребление доверием законных собственников предприятия, выражающийся в фальсификации правоустанавливающих документов, регистрация их под видом подлинных в органах исполнительной власти, юридическом лице, осуществляющем регистрацию прав акционеров (регистраторе). Иные действия, связанные с мошенничеством в данной сфере, можно представить в виде таблицы:
N Статья Сопряженные с мошенническими действия п/п УК РФ
1 Статья 163 Требования незаконной передачи имущества под угрозой УК РФ применения насилия
Статья 183 Неправомерный доступ к содержащейся в реестре акционеров УК РФ информации для ее использования в преступных целях: сбор сведений, составляющих коммерческую тайну (ч. 1), 2 либо незаконное разглашение таких сведений, которые были доверены лицам (сотрудники и руководители фирмы-регистратора) или стали известны им по службе или работе (ч. 2)
3 Статья 327 Использование подложных документов УК РФ
Часть 1 Изготовление и использование поддельного документа в 4 ст. 303 суде в качестве доказательства по гражданскому делу УК РФ
Статья 201 Действия руководителя коммерческой организации, УК РФ выразившиеся в неправомерном отчуждении активов, незаконном перераспределении финансовых потоков, 5 формировании искусственной кредиторской задолженности, а также иные действия, направленные во вред интересам организации и причинившие такой вред, совершенные с целью защиты от недружественного поглощения, либо после поглощения
Статья 160 Действия, указанные в п. 5 таблицы, если имеются 6 УК РФ документы, устанавливающие полную материальную ответственность руководителя
7 Статья 196 Если в результате указанных в п. п. 5 и 6 таблицы действий УК РФ возбуждена процедура банкротства юридического лица
8 Статья 185 Представление подложных протоколов, учредительных и иных УК РФ документов при регистрации проспекта эмиссии акций
Статья 213 Физическое вторжение на территорию захватываемого УК РФ предприятия, сопряженное с причинением вреда здоровью обороняющейся стороне, повреждением имущества, применением 9 оружия или предметов, используемых в качестве оружия, если в таких действиях содержатся признаки нарушения общественного порядка, выражающего явное неуважение к обществу
10 Статья 212 Действия, указанные в п. 9 таблицы, сопряженные с УК РФ погромами (массовые беспорядки)
Статья 330 Действия по реализации решения суда, вынесенного 11 УК РФ надлежащим лицом с соблюдением процессуальных требований, вопреки установленному порядку, например, без возбуждения исполнительного производства
12 Статья 286 Превышение судебным приставом своих полномочий при УК РФ возбуждении исполнительного производства
Мошенничество, связанное с захватом акционерных обществ, причиняет ущерб акционерам, который заключается в утраченной совокупности имущественных и неимущественных (обязательственных) прав, включающих: 1. Определение решения общего собрания акционеров акционерного общества, в том числе по вопросам назначения исполнительного органа общества и выборов членов наблюдательного совета общества. Следовательно, осуществление общего руководства, включая распоряжение имуществом акционерного общества. 2. Получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов по акциям, размер которых в силу положений ст. 42 Федерального закона "Об акционерных обществах" будет опосредованно определяться субъектами такого рода противоправных деяний. 3. Получение права на часть имущества, соответствующую доле в уставном капитале, остающегося после ликвидации акционерного общества. Отметим, что в настоящее время ни теория, ни практика не выработали единого подхода к правовой квалификации в целом действий, направленных на приобретение права на совокупность имущественных и неимущественных (обязательственных) прав, принадлежащих участникам хозяйственных обществ, вопреки их воле и с нарушением действующего законодательства. Опасность корпоративного мошенничества (рейдерства) состоит в причинении прямого материального и морального ущерба титульным владельцам, дезорганизации и разорении действующих производственных и торговых предприятий, неправильном восприятии и понимании потерпевшим сущности сделки, непоступлении налоговых и иных платежей, возрастании социальной напряженности, высоком уровне латентности <4>. -------------------------------- ------------------------------------------------------------------ КонсультантПлюс: примечание. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный) (Н. А. Лопашенко) включен в информационный банк согласно публикации - Волтерс Клувер, 2006. ------------------------------------------------------------------ <4> См.: Темкин В. По законам пирамид // Риск-менеджмент. 2007. N 5 - 6; Ларичев В. Д., Орлова Е. А. Характеристика мошеннических действий, совершаемых по принципу финансовых пирамид // Адвокат. 2004. N 7; Устинов В. Причины качественных изменений преступности в современной России // Уголовное право. 1999. N 4. С. 104; Скоморохов Р. В., Шиханов В. Н. Уголовная статистика: обеспечение достоверности. М.: Волтерс Клувер, 2006; Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону. М.: Волтерс Клувер, 2007.
По мнению ряда специалистов, мошеннические поглощения предприятий представляют собой серьезную экономическую угрозу <5>. Предметом посягательства является не сам бизнес как таковой, а объекты коммерческой недвижимости, в частности предприятия в целом или его части. -------------------------------- <5> См.: Клюев Н. Инвестор рейдеру не товарищ // Кубань сегодня. 2006. N 74. 30 мая.
Так, Р. Ш. Сабирзянов совершил хищение здания, принадлежащего ООО "Феникс", путем изготовления и использования поддельных документов, введения в заблуждение регистрирующие органы и территориальные органы исполнительной власти, действуя от имени фиктивной фирмы "Х. С.И.", получил распоряжение префекта СЗАО г. Москвы на снос указанного здания и при пособничестве А. К. Баласаняна уничтожил здание магазина <6>. -------------------------------- <6> Следственная практика ГСУ при ГУВД г. Москвы.
Анализ следственно-судебной практики г. Москвы показал, что если ранее рейдерство осуществлялось посредством такого правового института, как банкротство, то в настоящее время значительное количество преступлений данной категории квалифицируется как мошенничество и использование заведомо подложного документа <7>. Новая редакция Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" способствовала сокращению числа мошеннических завладений путем применения института банкротства <8>. В настоящее время преступники пользуются не несовершенством Закона о банкротстве, а противоречиями корпоративного права и положениями Гражданского кодекса о "добросовестном приобретателе" <9>. -------------------------------- <7> Огонек. 2007. N 16. 16 - 22 апреля. С. 20. <8> СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190. <9> Огонек. 2007. N 16. 16 - 22 апреля. С. 20; Любимов Ю. Утонченный захват // Огонек. 2007. N 16. 16 - 22 апреля. С. 24; Добровольский В. И. "Корпоративная война" - хозяйственный спор или преступление? // Судебно-арбитражная практика Московского региона. Вопросы правоприменения. 2005. N 2.
Рассматривая обозначенную проблематику, следует акцентировать внимание на классификации общественно опасных деяний, совершаемых рейдерами с целью хищения имущества предприятия. Так, мошеннические действия, совершаемые в отношении имущества предприятий, могут осуществляться путем хищения ценных бумаг <10>: 1) имитация сделок (или незаконные сделки) с акциями; 2) манипуляции с реестром акционеров общества; 3) обращение взыскания на акции по несуществующим обязательствам акционера; 4) комплексный способ хищения акций <11>. -------------------------------- <10> См.: Учебный комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. А. Э. Жалинский. М.: Эксмо, 2005. С. 458; Бойцов А. И. Преступления против собственности. СПб.: Юридический центр "Пресс", 2002. С. 177 - 179; Лопашенко Н. А. Преступления против собственности: Теорет.-приклад. исслед. М.: ЛексЭст, 2005. С. 301. <11> См.: Ионцев М. Г. Корпоративные захваты: слияния, поглощения, гринмейл. М.: Ось-89, 2006. С. 86.
Обобщив наиболее часто совершаемых мошеннические действия в отношении имущества предприятия, А. Р. Балаян классифицировал их на две большие группы: мошеннические действия, не влекущие переход права собственности на контрольный пакет акций, уставный капитал общества, и мошеннические действия, связанные с незаконным лишением права собственности на акции держателя контрольного пакета, вклады в уставном капитале общества. Рассмотрим указанные разновидности мошеннических действий. 1. Мошеннические действия, не влекущие переход права собственности на контрольный пакет акций, уставный капитал общества, - проведение заведомо незаконного общего собрания акционеров или участников общества, фальсификация протокола общего собрания акционеров или участников общества в целях завладения предприятием в целом или его частью. Сущность указанных действий состоит в том, что миноритарным акционером проводится незаконное собрание акционеров, на котором в отсутствие кворума для принятия решения (в отсутствие держателя контрольного пакета акций) принимается незаконное решение о назначении генерального директора и об увеличении уставного капитала (дополнительной эмиссии акций), в результате чего доля мажоритарного акционера становится менее 50%. Данные действия, как, впрочем, и иные, сопровождаются фальсификацией и использованием мошенником заведомо подложных документов. Основное "достоинство" данной разновидности заключается в том, что мошенники, прикрываясь "документом" под названием "протокол собрания акционеров", объясняют правоохранительным органам, что имеет место хозяйственный спор, который разрешается в арбитражном суде и до его разрешения избранный мошенниками новый генеральный директор вправе исполнять обязанности руководителя <12>. -------------------------------- <12> См.: Добровольский В. И. Указ. раб.
Лжегенеральный директор совершает по указанию мошенников ряд сделок по распродаже наиболее ликвидного имущества предприятия, после чего данное имущество несколько раз перепродается с целью создать видимость "добросовестного приобретателя" и затруднить возможность виндикации имущества. Признание судом недействительным решения собрания или совета директоров о совершении сделки или о назначении генерального директора, ее заключившего, является безусловным доказательством того, что имущество выбыло из владения общества помимо его воли, при условии, что решение собрания являлось ничтожным, не имеющим юридической силы с момента его принятия, а не с момента вступления в законную силу решения суда о признании его недействительным (оспоримым). Совершение рассматриваемых мошеннических действий во многом становится возможным в связи с наличием следующих пробелов в российском законодательстве. Во-первых, согласно ст. 63 Федерального закона "Об акционерных обществах" протокол общего собрания подписывается председателем собрания и секретарем <13>. При этом Закон не предусматривает обязательного заверения кем-либо их подписей. Поэтому в целях устранения законодательных пробелов позволяющих мошенническим путем завладевать имуществом предприятия, представляется необходимым законодательно закрепить положение о том, что подписи председателя и секретаря в протоколе собрания акционеров подлежат обязательному нотариальному удостоверению. -------------------------------- <13> Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" // Собрание законодательства РФ. 1996. N 1. Ст. 1.
Во-вторых, законодательство Российской Федерации не содержит требования о том, что лицо, созывающее и проводящее собрание, обязано перед началом собрания удостовериться в том, что все участники-акционеры получили (отказались получать или не получили в связи с изменением адреса) сообщение о проведении собрания, т. е. реально проинформированы о дате, месте и времени проведения собрания, чем и пользуются мошенники. В-третьих, согласно ст. 58 Федерального закона "Об акционерных обществах" общее собрание акционеров правомочно, если на нем присутствуют акционеры, обладающие более 50% голосов размещенных голосующих акций. Если собрание не может быть проведено по причине отсутствия кворума для проведения собрания (более 50% акционеров), лица, созывающие и проводящие собрание, вправе провести повторное собрание акционеров. При этом для повторного собрания акционеров кворум существенно снижен и составляет 30% голосов размещенных голосующих акций. Для принятия решения на повторном собрании при явке 30% достаточно иметь всего 16% голосов для того, чтобы принять необходимое решение без учета мнения остальных акционеров. При этом практика свидетельствует, что в целях принятия необходимого решения без учета мнения большинства акционеров мошенники использовали следующие способы: указывали в сообщении общий адрес предприятия, не конкретизируя номер корпуса или здания, в котором должно быть проведено собрание, либо указывали конкретное здание, но с двумя актовыми залами, либо пропускали в здание для регистрации, но не разрешали пройти в помещение, где непосредственно проводилось собрание <14>. -------------------------------- <14> См.: Любимов Ю. Указ. раб. С. 24.
Поэтому в целях исключения возможности проведения повторных собраний, часто используемых для принятия необходимого мошенникам решения без учета мнения большинства акционеров, представляется необходимым законодательно исключить возможность проведения собрания и принятия каких-либо решений в отсутствие акционеров, обладающих более 51% акций. 2. Мошеннические действия, связанные с незаконным лишением права собственности на акции держателя контрольного пакета, вклады в уставном капитале общества. 2.1. Фальсификация данных в реестре акционеров общества. Сущность этой разновидности мошеннических действий состоит в том, что реестродержателем по договоренности с мошенниками производится незаконное списание акций с лицевого счета владельца контрольного пакета, открытого в реестре акционеров. О незаконности списания свидетельствует п. 11 информационного письма Высшего Арбитражного Суда РФ от 21 апреля 1998 г. N 33 "Обзор практики разрешения споров по сделкам, связанным с размещением и обращением акций", согласно которому реестродержатель (акционерное общество) не вправе по своей инициативе исключать из реестра акционеров внесенную в него запись о владельце акций <15>. -------------------------------- <15> Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 21 апреля 1998 г. N 33 "Обзор практики разрешения споров по сделкам, связанным с размещением и обращением акций" // Вестник ВАС РФ. 1998. N 6.
Способы такого списания могут быть различные: - реестродержатель по договоренности с мошенниками может решить, что он ранее ошибочно зачислил акции на счет акционера и поэтому вправе произвести их списание без решения суда и воли владельца, что противоречит законодательству; - акционерное общество может заявить о том, что акции не были оплачены акционером, несмотря на факт их оплаты, и дать незаконное указание реестродержателю списать акции как незаконно зачисленные ранее; - добросовестному реестродержателю может быть предъявлено поддельное передаточное распоряжение, подписанное неуполномоченным лицом или путем фальсификации подписи или доверенности <16>. -------------------------------- <16> См.: Добровольский В. И. Указ. раб.
Несмотря на очевидный характер мошеннических действий по списанию акций, их владелец в результате действий реестродержателя и мошенников может лишиться как акций, так и контроля над обществом. Основная проблема, которая стоит перед истцом при заявлении требования о виндикации и (или) обязании зачислить акции на его лицевой счет состоит в определении конкретного лица, на лицевом счете которого имеются акции, незаконно списанные у истца. 2.2. Совершение незаконной сделки посредством подлога договора на отчуждение акций в пользу третьего лица, договора доверительного управления, дающего управляющему полномочия по распоряжению акциями, доверенности, иных правоустанавливающих документов. Сущность данной разновидности мошеннических действий состоит в том, что мошенником фальсифицируется договор, на основании которого акционер якобы произвел отчуждение акций в пользу третьего лица с последующим списанием акций со счета акционера в реестре, либо подделывается доверенность, предоставляющая право заключить сделку купли-продажи акций. Наиболее изощренными являются действия, сопряженные с подделкой договора доверительного управления. Так, акционер - физическое лицо, которому принадлежали 10% акций одного из московских акционерных обществ, не знал, что заключил договор с доверительным управляющим и, соответственно, не передал последнему акции. Доверительный управляющий обратился с иском об обязании передать ему акции в суд, который вынес определение об обеспечении иска, обязывающее регистратора списать акции с лицевого счета потерпевшего и зачислить их на счет доверительного управляющего. Поскольку доверительный управляющий имел право совершать любые действия с имуществом, переданным в доверительное управление <17>, то он немедленно продал эти акции, а деньги, вырученные от их продажи, внес в депозит нотариуса по месту жительства гражданина <18>. Сам акционер узнал о происшедшем спустя три месяца, когда акции были переданы номинальному держателю и уже пять раз сменили собственника, что затрудняет их идентификацию и, как следствие, виндикацию. -------------------------------- <17> См.: Горбунова Л. В. Исполнение обязательства третьим лицом без согласия должника // Право и экономика. 2004. N 1; Скловский К., Смирнова М. Институт преимущественной покупки в российском и зарубежном праве // Хозяйство и право. 2003. N 10, 11; Сарбаш С. В. Исполнение договорного обязательства третьим лицом. М.: Статут, 2003. <18> См.: Ионцев М. Г. Указ. раб. С. 86.
Во всех описанных выше разновидностях мошеннического хищения акций основанием для внесения соответствующих записей в системе ведения реестра акционеров является юридически ничтожная сделка <19>. -------------------------------- <19> См.: Генкин Д. М. Недействительность сделок, совершенных с целью, противной закону // Ученые записки ВИЮН. 1947. Вып. V. С. 50; Хейфец Ф. С. Недействительность сделок по российскому гражданскому праву. 2-е изд., доп. М.: Юрайт-М, 2001. С. 14 - 15; Рабинович Н. В. Недействительность сделок и ее последствия. Л., 1960. С. 12; Киселев А. А. Понятие недействительной сделки // Бюллетень нотариальной практики. 2004. N 3.
2.3. Фальсификация документов, якобы подтверждающих задолженность владельца контрольного пакета акций перед третьим лицом, в целях обращения взыскания на акции по решению суда. Сущность данных действий состоит в том, что мошенник обращается с иском в суд к акционеру (при этом указывается недостоверный почтовый адрес акционера) о взыскании задолженности на основании сфальсифицированного договора займа. Суд, в отсутствие акционера, не имея информации о подделке документов, выносит решение о взыскании с акционера фиктивной задолженности и выдает исполнительный лист, который предъявляется "взыскателем" судебному приставу-исполнителю, возбуждающему исполнительное производство, направляя постановление по тому же недостоверному адресу акционера. К судебному приставу-исполнителю по лжедоверенности является представитель акционера и просит обратить взыскание на его акции для расчетов с кредитором, после чего акции продаются в пользу дружественных мошеннику лиц <20>. -------------------------------- <20> См.: Уголовное дело N 128203 / ГСУ при ГУВД г. Москвы.
Социальная опасность данного способа заключается в том, что незаконное решение суда придает действиям мошенника видимость легитимности, обеспечивая ему возможность привлечения к незаконным действиям службу судебных приставов-исполнителей и затрудняя решение вопроса о возбуждении уголовного дела в отношении мошенника. В литературе можно встретить обоснования принятия следующих мер, направленных на устранение пробелов в законодательстве, способствующих совершению рассматриваемых преступлений. Внести изменения в Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон "Об акционерных обществах", Федеральный закон "О рынке ценных бумаг", Федеральный закон "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг", устанавливающие в системной связи данных нормативно-правовых актов следующие правовые нормы (применительно к акционерным обществам): 1. Акция в обязательном порядке должна обладать идентифицирующим признаком, позволяющим определить всех ее владельцев за весь период с момента ее выпуска. В системе ведения реестра акционеров обязательно должна отражаться информация о том, кто и когда являлся владельцем конкретной акции. 2. Акции, выбывшие из владения собственника помимо его воли, подлежат истребованию в судебном порядке по иску собственника из чужого незаконного владения как у лица, к которому акции перешли непосредственно от собственника, так и у добросовестного приобретателя акций. 3. Имущество, выбывшее из владения собственника (акционерного общества) помимо его воли вследствие незаконного завладения акциями, подлежит истребованию в судебном порядке по иску собственника из чужого незаконного владения как у лица, к которому акции перешли непосредственно от собственника, так и у добросовестного приобретателя акций. 4. Если сделка от имени общества заключена генеральным директором, назначенным решением собрания акционеров, принятым с нарушением компетенции или в отсутствие кворума, помимо воли общества, такая сделка является ничтожной, не имеющей юридической силы с момента ее совершения, вне зависимости от признания ее таковой судом. 5. Правом на обжалование решений собраний акционеров обладают как акционеры, указанные в реестре акционеров общества, так и лица, незаконно лишившиеся права собственности на акции помимо своей воли, но заявившие в судебном порядке требования о виндикации. В 2008 г. депутаты Госдумы обсуждали проект закона о внесении изменений в действующее законодательство, касающегося антирейдерства <21>. Уголовный кодекс РФ предлагалось дополнить рядом статей, таких как мошенничество, грабеж, подделка документов, вынесение заведомо неправомерных решений, пунктом о рейдерстве. По словам авторов законопроекта, он был подготовлен с целью ужесточения наказания за получение криминального контроля над имуществом, имущественными и неимущественными правами, денежными средствами предприятий различных форм собственности. -------------------------------- <21> См.: Российская Бизнес-газета. N 647. 2008. 1 апреля.
Согласно законопроекту за мошенничество в аспекте рейдерства максимально можно будет получить 15 лет с конфискацией имущества, а за грабеж - 20 лет. На сегодняшний день российское корпоративное и уголовное право пока не содержат определения, что такое рейдерство. Поэтому депутаты решили подкрепить соответствующей формулировкой некоторые статьи УК РФ, которыми активно пользуется криминальное рейдерство, для получения результатов. В частности, речь идет о ст. 63 УК, которая предусматривает перечень отягчающих обстоятельств. Ее предлагалось дополнить новым подпунктом, который и описывает рейдерство: "...совершение преступления связано с незаконным приобретением права владения и (или) пользования, и (или) распоряжения активами (частью активов) юридического лица, либо связано с установлением контроля над юридическим лицом путем приобретения права владения и (или) пользования, и (или) распоряжения долями участников юридического лица в уставном капитале юридического лица и/или голосующими акциями акционерного общества". Помимо данной статьи изменения касались еще 6 статей, среди которых ст. 159 - мошенничество, ст. 161 - грабеж, ст. 165 - причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, ст. 303 - фальсификация доказательств, ст. 305 - вынесение заведомо неправосудных приговора, решения или иного судебного акта и ст. 327 - подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков. Все они дополнены пунктами, трактующими данные действия в аспекте рейдерства. Новые поправки вызвали неоднозначную реакцию среди профессионального сообщества. Одни считали, что изменения в УК ничего не дадут, ситуацию могут поменять лишь поправки, внесенные правительством. Другие уверены, что в рамках уголовного судопроизводства возможностей для доказывания факта рейдерства значительно больше, чем в арбитражном суде. Федеральный закон N 241-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации", принятый 30 октября 2009 г., направлен на усиление защиты инвесторов на рынке ценных бумаг. Вводится уголовная ответственность за нарушение порядка учета прав на ценные бумаги, манипулирование ценами на рынке ценных бумаг (в том числе с использованием Интернета), а также за воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг. Уголовная ответственность последует, если эти деяния причинили крупный (особо крупный) ущерб или сопряжены с извлечением дохода в крупном (особо крупном) размере. Причем крупным ущербом (размером) считается сумма, превышающая 1 млн. руб. Особо крупным ущербом (размером) признается сумма свыше 2,5 млн. руб. Наказывать будут штрафом либо лишением свободы (с возможностью применения дополнительных наказаний в виде штрафа, лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью). Также уточнены существующие составы некоторых преступлений на рынке ценных бумаг. Данным Законом в УК РФ были внесены следующие изменения: 1) в ст. 185: в абз. 1 ч. 1 слово "эмиссии" исключить, после слова "утверждение" дополнить словами "либо подтверждение", после слова "отчета" дополнить словом "(уведомления)", после слова "регистрацию," дополнить словами "за исключением случаев, когда законодательством Российской Федерации о ценных бумагах не предусмотрена государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг,"; примечание изложить в следующей редакции: "Примечание. Крупным ущербом, доходом в крупном размере в статьях 185 - 185.4 настоящего Кодекса признаются ущерб, доход в сумме, превышающей один миллион рублей, особо крупным - два миллиона пятьсот тысяч рублей."; 2) в ст. 185.1: в наименовании слова "предоставления инвестору или контролирующему органу" заменить словами "раскрытия или предоставления"; абз. 1 изложить в следующей редакции: "Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, либо предоставление заведомо неполной или ложной информации, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, - "; 3) дополнить новыми ст. ст. 185.2 - 185.4 следующего содержания: "Статья 185.2. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги 1. Нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, - наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового. 2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб, - наказывается лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Статья 185.3. Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг 1. Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг, если такое деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, - наказывается штрафом в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 2. То же деяние, совершенное с использованием средств массовой информации или информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования (включая сеть Интернет), - наказывается лишением свободы на срок от пяти до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Примечание. Под манипулированием ценами на рынке ценных бумаг в настоящей статье понимаются действия, определенные законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. Статья 185.4. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг 1. Незаконный отказ в созыве или уклонение от созыва общего собрания владельцев ценных бумаг, незаконный отказ регистрировать для участия в общем собрании владельцев ценных бумаг лиц, имеющих право на участие в общем собрании, проведение общего собрания владельцев ценных бумаг при отсутствии необходимого кворума, а равно иное воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение установленных законодательством Российской Федерации прав владельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, если эти деяния причинили гражданам, организациям или государству крупный ущерб либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере, - наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет или без такового. 2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, - наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового".
------------------------------------------------------------------
Название документа