Безакцептное списание средств
(Еремеев А., Фегина Т.)
("Бизнес-адвокат", N 5, 1997)
Текст документа
БЕЗАКЦЕПТНОЕ СПИСАНИЕ СРЕДСТВ
А. ЕРЕМЕЕВ, Т. ФЕГИНА
А. Еремеев, Т. Фегина, юристы.
Нередко предприятия и организации при получении в обслуживающем их банке выписки, свидетельствующей о наличии средств на счете, обнаруживают, что часть этих средств была списана без их согласия. "Как такое могло произойти?" - недоумевает клиент и выдвигает свои претензии к банку. В свою очередь сотрудники банка объясняют, что списание средств было произведено на законных основаниях - в бесспорном порядке - и все вопросы, возникающие в связи с этим, клиенту необходимо выяснить с предприятием - взыскателем средств. Правильно ли это?
Основополагающим законодательным положением, определяющим порядок списания денежных средств с банковского счета его владельца, является норма п. 1 ст. 854 Гражданского кодекса РФ, устанавливающая, что списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжений клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом (п. 2 ст. 854 ГК РФ).
Практика показывает, что наибольшее число спорных ситуаций, порой перерастающих в серьезный конфликт между банком, клиентом и взыскателем, возникает именно в тех случаях, когда списание средств со счета клиента производится без его согласия на основаниях, установленных законом. В настоящем материале мы попытаемся определить круг этих законных оснований.
Прежде всего важно учитывать, что право на списание средств со счета клиента без его согласия может быть предоставлено взыскателю только законом определенного вида - Федеральным законом, т. е. нормативным юридическим актом, принятым федеральным законодательным органом и действующим на всей территории Российской Федерации. Например, Федеральный закон "О Государственном материальном резерве" от 29.12.94 N 79-ФЗ предоставляет Федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему управление государственным резервом, территориальным органам, предприятиям, учреждениям и организациям, образующим единую федеральную систему государственного резерва РФ право на списание средств со счета без согласия клиента. Такой вывод логично сделать исходя из смысла п. 2 ст. 3 ГК РФ.
В то же время важно учитывать, что положения, содержащиеся в ст. 4 Федерального закона от 26.01.96 N 15-ФЗ "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации", несколько расширяют круг нормативных актов, допускающих списание средств со счета клиента без его распоряжения. Изданные до введения в действие части второй Кодекса нормативные акты Президента РФ, Правительства РФ и применяемые на территории Российской Федерации постановления Правительства СССР по вопросам, которые согласно части второй Кодекса могут регулироваться только федеральными законами, действуют впредь до введения в действие соответствующих законов.
Существование данной нормы так же позволило Президиуму Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации сделать вывод об отнесении к числу вышеуказанных нормативных актов постановлений ВС РФ, носящих нормативный характер и устанавливающих безакцептный порядок списания денежных средств (Информационное письмо ВАС РФ от 01.10.96 N 8).
Порядок действий взыскателя, исполняющего банка и клиента при осуществлении списания средств в бесспорном (безакцептном) порядке устанавливается Правилами Госбанка СССР от 30.09.87 N 2). Банк не должен выяснять обоснованность списания средств, так как он просто не в состоянии проверять фактическую сторону бесспорного (безакцептного) списания средств в каждом случае.
Ответственность за правильность взыскания, а также ссылки на основание для списания средств со счета клиента без его согласия несет взыскатель.
Вышесказанное не означает, что банк в результате может полностью самоустраниться от участия в процедуре бесспорного (безакцептного) списания средств со счета своего клиента. Банку принадлежит главная роль в осуществлении формальной проверки предъявленных документов.
СИСТЕМАТИЗИРОВАННЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ОРГАНОВ (ОРГАНИЗАЦИЙ),
ИМЕЮЩИХ ПРАВА НА СПИСАНИЕ СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ БАНКА
БЕЗ ИХ РАСПОРЯЖЕНИЯ, А ТАКЖЕ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ,
ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИХ ПРАВО БЕССПОРНОГО (БЕЗАКЦЕПТНОГО) СПИСАНИЯ
1 - Орган, имеющий право на списание средств со счета клиента без его распоряжения
2 - Нормативно-правовой акт, предоставляющий право на списание средств со счета Клиента без его распоряжения
3 - Вид и основание платежа, осуществляемого без распоряжения Клиента
1 2 3
Учреждения Устав ж/д СССР штраф:
Министерства (в ред. на 15.07.91) - за задержку и простой вагонов,
путей ст. 51, 155-1, 156, платформ, контейнеров в виду их
0сообщения (МПС) 156-1, 156-2, 157, неочистки, неслива, непромыва;
159, 159-1, 160 - за использование без разрешения
ж/д вагонов и контейнеров;
- за задержку вагонов, поданных
под погрузку, выгрузку или
перегрузку;
- за простой вагонов на станции
назначения в ожидании подачи их
под выгрузку, перегрузку;
- за задержку вагонов на
строящихся ж/д-ных линиях;
- за задержку вагонов и контейнеров,
возникшую из-за неприложения к
накладной документов, необходимых
для исполнения таможенных,
санитарных и др. административных
правил.
автотранспортные Устав автомобильного - расчеты по платежам и сборам,
предприятия транспорта РСФСР включенным в перевозочные документы
(в ред. от 18.02.91) в прямом смешанном сообщении между
ст. 118, 145, 142, автотранспортными предприятиями или
145, 145.1, 147, 148 организациями, ж/дорогами и
пароходствами;
- штраф за простой подвижного состава
и невыполнение условий перевозки;
- штраф за неправильное указание в
товарно - транспортных документах
наименование груза.
таможенные Таможенный кодекс РФ - таможенные платежи и пени.
органы РФ (от 18.06.93)
Таможенный кодекс РФ - сумма штрафов или стоимость товаров
(от 18.06.93) и транспортных средств с предприятий,
ч. 4 ст. 379 учреждений, организаций, лиц,
занимающихся предпринимательской
деятельностью без образования
юридического лица.
- сумма денежных средств, подлежащих
уплате при недоставке (невывозе при
реэкспорте) в установленные сроки
товаров, доставка которых была
обеспечена гарантийным обязательством
Банка, в том числе штрафов и пени
за каждый день просрочки.
- таможенная пошлина в иностранной
валюте в случае непоступления на счет
таможенного органа по истечении 60
календарных дней с даты отметки
уполномоченного Банка о приеме к
исполнению платежного поручения
(основание - грузовые таможенные
декларации).
Указ Президента РФ - неуплаченная в установленном
N 629 от 14.06.92, порядке пошлина, включая плату за
п. 7 предоставление отсрочки.
органы Закон РФ "Об основах - суммы сокрытого или заниженного
государственной налоговой системы в дохода либо суммы налога за иной
налоговой службы РФ" (ст. 13, 24) от сокрытый или неучтенный объект
27.12.91 N 2118-1 налогообложения и штрафа в размере
той же суммы;
- штраф за:
1) отсутствие учета объектов
налогообложения и за ведение учета
объектов налогообложения с
нарушением установленного порядка;
2) непредставление или
несвоевременное представление в
налоговый орган документов,
необходимых для исчисления и уплаты
налога;
- пени в случае задержки уплаты
налога.
Закон РСФСР "О - сумма сокрытой или заниженной
государственной прибыли либо суммы налога за иной
налоговой службе сокрытый объект налогообложения и
РСФСР" от 21.03.91 штрафа;
N 943-1 (в ред. - 10% причитающихся сумм налогов
от 13.06.96) или других обязательных платежей
п. п. 8, 9 ст. 7 за отсутствие учета прибыли или
ведение этого учета с нарушением
установленного порядка, а также
за непредставление либо
несвоевременное представление
налоговых деклараций, отчетов,
расчетов и других документов,
необходимых для исчисления и уплаты
налогов и других обязательных
платежей в бюджет.
Закон РФ "О - суммы налогов с наложением штрафа.
подоходном налоге с
физических лиц"
N 1998-1 от
07.12.91 (ст. 22)
Закон РФ "Об - штраф за допущенное правонарушение
административной в области строительства.
ответственности
предприятий,
учреждений,
организаций
и объединений за
правонарушения в
области
строительства" от
17.12.92 N 4121-1
(ст. 4), а также
"Положение о порядке
наложения штрафов за
правонарушения в
области
строительства" (п. 13
разд. 111),
являющееся
Приложением к
Постановлению
Совмина-Правительства
РФ N 729 от
27.07.93
Закон РФ "О штраф:
применении - за ведение денежных расчетов с
контрольно - кассовых населением без применения
машин при контрольно - кассовой машины;
осуществлении - за пользование неисправной
денежных расчетов с контрольно - кассовой машиной;
населением" от - за осуществление торговых операций
18.06.93 N 5215-1 (оказание услуг) после приостановления
(ст. 7), Закон РФ "О деятельности организации;
Государственной - за невывеску ценников на продаваемый
налоговой службе товар;
РСФСР" от 21.03.91 - за невыдачу чека лицом, обязанным
N 943-1 (п. 9 выдать его покупателю.
ст. 7) - неуплаченные налоги в
Закон РФ "О соответствующие дорожные фонды и сумм
дорожных фондах в РФ" штрафов.
от 18.10.91
N 1759-1 (ст. 9).
Указ Президента РФ - недоимка по платежам в бюджет
N 2270 от 02.12.93 в виде обращения взыскания на
(п. 29) суммы, причитающиеся недоимщику
от его дебиторов.
Федеральные Закон РФ "О - недоимка по налогам, а также пени.
органы федеральных органах
налоговой налоговой полиции"
полиции от 24.06.93
(п. п. 2, 3 ч. 1
ст. 11), Закон РСФСР
"О Государственной
налоговой службе
РСФСР" от 21.03.91
N 943-1 (п. п. 8,
9 ст. 7, ст. 8),
Закон РФ "Об основах
налоговой системы в
РФ" от 27.12.91
N 2118-1 (ст. 13)
орган, Закон РФ "О - неиспользование субвенции в срок;
выдавший субвенциях - использование субвенции не по
субвенцию республикам в составе назначению.
РФ, краям, областям,
автономной области,
автономным округам,
гг. Москве и
С.-Петербургу"
от 15.07.92
N 3303-1 (ст. 3)
органы валютного Закон РФ "О валютном 1) все полученное по
контроля; регулировании и недействительным сделкам, а также в
- ЦБ РФ; валютном контроле" результате незаконных действий за:
- Правительство (ст. ст. 2 - 8, 14) - нарушение порядка вывоза и
РФ (Федеральная пересылки из РФ валюты РФ и ценных
служба России бумаг, выраженных в валюте РФ
по валютному и (ст. 2).
экспортному - нарушение порядка совершения
контролю); сделок с драгоценными металлами,
природными драгоценными камнями,
жемчугом и РФ (ст. 3).
- нарушение порядка покупки и
продажи иностранной валюты (ст. 4).
- нарушение порядка открытия и
ведения уполномоченными банками
счетов резидентов в иностранной
валюте (ст. 5).
- нарушение порядка вывоза и
пересылки резидентами из РФ
валютных ценностей (ст. 6).
- нарушение порядка открытия и
ведения уполномоченными банками
счетов нерезидентов в иностранной
валюте и валюте РФ (ст. 7).
- нарушение порядка перевода,
вывоза и пересылки нерезидентами
из РФ валютных ценностей (ст. 8).
2) за отсутствие учета валютных
операций, ведение такого учета
с нарушением установленного порядка,
непредставление или несвоевременное
представление органам и агентам
валютного контроля документов и
информации, с резидентов, включая
уполномоченные банки, и нерезидентов
взыскивается штраф в пределах суммы,
которая не была учтена, была учтена
ненадлежащим образом или по которой
документация и информация не были
представлены в установленном
порядке.
органы службы Закон РФ - суммы сокрытых или заниженных
занятости: "О занятости страховых взносов;
- Государственный населения в РФ" - недоимки, штрафы и иные санкции,
комитет РФ по от 19.04.91 предусмотренные законодательством
занятости N 1032-1 (ст. 27) (взыскание указанных сумм производится
населения; после расчетов с бюджетом).
- Государственные
комитеты
республик
в составе РФ;
- центры
занятости
населения в
краях, областях,
автономной
области,
автономных
округов,
г. Москве и
г. С.-Петербурге;
- центры
занятости
населения в
районах и
городах.
органы службы Положение о - финансовые санкции, предусмотренные
занятости Государственном Законом РФ "Об основах налоговой
совместно с фонде занятости системы в РФ"
налоговыми населения РФ
органами /утверждено
Постановлением
ВС РФ N 5132-1
от 08.06.93, п. 10
Федеральные и Закон РФ "О финансовые санкции (штраф, пени):
Территориальные медицинском - за отказ предприятий, учреждений,
фонды страховании граждан организаций от регистрации в качестве
обязательного в РФ" от 28.06.91 плательщиков страховых взносов;
медицинского N 1499-1 (ст. 27) - за сокрытие или занижение сумм,
страхования с которых должны начисляться страховые
взносы;
- за нарушение установленных сроков
уплаты взносов.
Инструкция о порядке - суммы сокрытых или заниженных
взимания и учета страховых взносов (платежей), а также
страховых взносов штрафов.
(платежей) на
обязательное
медицинское
страхование
(Инструкция
утверждена
Постановлением
Совмина-Правительства
РФ N 1018
от 11.10.93),
п. п. 27, 28
Пенсионный фонд Порядок уплаты Финансовые санкции в виде взыскания:
Российской страховых взносов - всей сокрытой или заниженной при
Федерации, работодателями и начислении страховых взносов в ПФР
региональные гражданами в ПФ РФ суммы оплаты труда, а также штрафа;
органы (утвержден - 10% причитающихся в отчетном
Пенсионного фонда Постановлением ВС РФ квартале к уплате сумм страховых
Российской N 2122-1 взносов в ПФР за непредставление в
Федерации от 27.12.91) установленные сроки расчетной
(отделения) (п. п. 7, 8) ведомости.
(недоимки, суммы штрафов взыскиваются
в бесспорном порядке)
коммунальные Постановление ВС РФ - расчеты с потребителями, кроме
энергетические и N 4725-1 жилищно - коммунальных, бюджетных
водопроводно - от 01.04.93 организаций и населения, за
канализационные отпускаемую электрическую и тепловую
предприятия энергию, услуги водоснабжения и
водоотведения производятся без акцепта
плательщиков.
предприятия связи Постановление ВС РФ - расчеты с потребителями, кроме
N 4986-1 населения, за оказываемые услуги
от 19.05.93 производятся без акцепта плательщиков
предприятия и Указ Президента - расчеты с потребителями, кроме
организации РФ N 1091 бюджетных организаций и населения за
топливно - от 18.09.92 электрическую и тепловую энергию и
энергетического газ, отпускаемые энерго - и
комплекса газоснабжающими организациями, а также
за реализуемые нефтедобывающими
объединениями, предприятиями и
организациями концерна
"Роснефтепродукт" нефть и
нефтепродукты без акцепта плательщиков
органы Указ - средства, выделенные из
Федерального Президента РФ республиканского бюджета РФ или
казначейства: N 1556 от 08.12.92 внебюджетные (федеральные) средства,
- Главное использованные не по целевому
управление назначению, а также штраф в размере
федерального действующей учетной ставки ЦБ РФ.
казначейства
Министерства
финансов РФ;
- территориальные
органы по
республикам в
составе РФ,
краям, областям,
автономным
образованиям,
гг. Москве и
С.-Петербургу,
городам (за
исключением
городов районного
подчинения),
районам и
районам в городах
территориальные Закон РФ "Об охране - плата за нормативные и
органы окружающей природной сверхнормативные выбросы вредных
Министерства среды" от 19.12.91, веществ, размещение отходов
экологии и N 2060-1 перечисляется предприятиями,
природных (п. 4 ст. 20). учреждениями, организациями в
ресурсов РФ бесспорном порядке.
Порядок определения
платы и ее предельных - сумма платежей за загрязнение
размеров за окружающей природной среды.
загрязнение
окружающей природной
среды, размещение
отходов, другие
виды вредного
воздействия
(утвержден
Постановлением
Правительства РФ
N 632 от 28.08.92)
п. 9
- органы Комитета Положение о порядке - штраф за нарушение земельного
РФ по земельным осуществления законодательства на основании
ресурсам и государственного постановлений должностных лиц или
землеустройству; контроля за комиссий специально уполномоченных
- органы использованием и органов, осуществляющих госземконтроль
Министерства охраной земель в РФ - штраф за нарушение земельного
охраны окружающей (утвержденное законодательства на основании
среды и природных Постановлением постановлений Земельной
ресурсов РФ; Совмина - административной комиссии Москомзема.
- Государственный Правительством РФ
комитет N 1362 от 23.12.93)
санитарно - п. 18
эпидемиологи -
ческого
надзора РФ,
органы и
учреждения
государственной
санитарно -
эпидемиологи -
ческой службы РФ;
- органы
Государственного
комитета РФ по
вопросам
архитектуры
и строительства
- Федеральный Закон РФ "О - неустойка за просрочку поставки,
орган Государственном недопоставку ценностей в гос. резерв;
исполнительной материальном резерве" - штраф за несвоевременный возврат в
власти, от 29.12.94 гос. резерв заимствованных ценностей;
осуществляющий N 79-ФЗ (п. п. 2, 3, - штраф за несвоевременное выполнение
управление 4, 5, 8, 16 ст. 16) указаний федерального органа
гос. резервом; исполнительной власти, осуществляющего
- территориальные управление гос. резервом, и его
органы, территориальных органов об отгрузки
предприятия, материальных ценностей гос. резерва;
учреждения и - штраф за поставку в гос. резерв
организации, ценностей, не пригодных для
образующие единую длительного хранения, некомплектных и
федеральную некачественных;
систему - штраф и пени за необеспечение
государственного количественной сохранности
резерва РФ материальных ценностей гос. резерва.
- Федеральный Закон "О конкуренции - штраф за нарушение антимонопольного
антимонопольный и ограничении законодательства
орган; монопольной
- территориальные деятельности на
органы, товарных рынках" от
подведомственные 22.03.91 N 948-1
федеральному (ст. 3; п. 2 ст. 29)
антимонопольному
органу
Атомные Постановление - расчеты с энергосистемами,
Электростанции Правительства РФ и Центральным диспетчерским управлением
(АЭС) ЦБ РФ N 811 от Единой энергетической системы
22.10.92 (ЦДУ ЕЭС) и другими покупателями
электроэнергии от АЭС за отпущенную
АЭС э/энергию в случае неуплаты в срок
Покупатель Постановление Совета - штраф за поставленные товары, не
(получатель) по Министров СССР соответствующие по качеству
договору N 888 от 25.07.88 стандартам, техническим условиям, иной
(Положение о документации, образцам (эталонам) или
поставках условиям договора, а также за
продукции поставленные некомплектные товары;
производственно - (указанный штраф может быть взыскан в
технического безакцептном порядке в 2-месячный срок
назначения. после возникновения права требования)
п. п. 59, 69)
Изготовитель Постановление Совета - штраф за просрочку возврата (сдачи)
(поставщик) по Министров СССР тары, средств пакетирования,
договору N 888 от 25.07.88 специализированных контейнеров;
(Положение о (указанный штраф может быть взыскан в
поставках безакцептном порядке в 2-месячный
продукции срок после возникновения права
производственно - требования)
технического
назначения,
п. п. 68, 69)
Покупатель Постановление Совета - штраф за поставленные товары, не
(получатель) по Министров СССР соответствующие по качеству
договору N 888 от 25.07.88 стандартам, техническим условиям, иной
(Положение о документации, образцам (эталонам) или
поставках товаров условиям договора, а также за
народного поставленные некомплектные товары;
потребления, (указанный штраф может быть взыскан в
п. п. 52, 60) безакцептном порядке в 2-месячный срок
после возникновения права требования)
Изготовитель Постановление Совета - штраф за просрочку возврата (сдачи)
(поставщик) по Министров СССР тары, средств пакетирования,
договору N 888 от 25.07.88 специализированных контейнеров или
(Положение о тары - оборудования; (указанный штраф
поставках товаров может быть взыскан в безакцептном
народного потребления порядке в 2-месячный срок после
п. п. 59, 60) возникновения права требования)
------------------------------------------------------------------
Название документа