Из практики прокурорского надзора по арбитражным делам

(Редакционный материал)

("Законность", 2000, N 9)

Текст документа

ИЗ ПРАКТИКИ ПРОКУРОРСКОГО НАДЗОРА ПО АРБИТРАЖНЫМ ДЕЛАМ

Обменная операция, связанная с переходом права собственности на валютные ценности, является валютной операцией.

Проверкой соблюдения валютного законодательства, проведенной Федеральной службой России по валютному и экспортному контролю (ВЭК России), установлено, что 8 июня 1995 г. по межбанковской сделке совершена валютная операция путем перечисления банком - нерезидентом "INKO Baltic Bank" (Эстония) на счет АКБ "Деловая Россия" 46550000000 руб., а последним на счет банка - нерезидента - 1443050000000 украинских карбованцев.

Результаты проверки послужили поводом для обращения ВЭК России в Арбитражный суд Москвы с иском к АКБ "Деловая Россия" о признании недействительной межбанковской валютно-обменной сделки на основании ст. 168 ГК РФ и о применении последствий недействительности в виде взыскания в доход государства всего полученного в сумме 46550000000 руб.

Решением от 29 сентября 1997 г., оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции, в иске отказано, так как истцом не представлены доказательства наличия сделки, подпадающей под ее определение в соответствии с гражданским законодательством, а также сделки, совершенной ответчиком с нарушением валютного законодательства.

Проверка судебных актов в порядке надзора в Генеральной прокуратуре показала, что вывод суда противоречит имеющимся в деле документам и действующему законодательству.

Согласно подп. "а" п. 7 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" к валютным операциям относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты.

В обоснование исковых требований истцом представлены документы, подтверждающие совершение ответчиком валютно-обменной операции: дилерская расписка, телексное подтверждение о списании 1443050000000 украинских карбованцев со счета ответчика и зачислении их на счет банка - нерезидента, платежное поручение данного банка о перечислении ответчику 46550000000 руб., мемориальные ордера ответчика, выписки по счетам.

Таким образом, совершенная ответчиком валютная операция представляет собой сделку, непосредственным результатом которой является переход прав на валютные ценности.

В силу п. 2 ст. 7 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ устанавливает Банк России.

Согласно п. 3 раздела IV Инструкции Банка России от 16 июля 1993 г. N 16 "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации" запрещена покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ с оплатой в рублях со счетов типа "Т" (рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов).

Оспариваемая сделка, как не соответствующая требованиям закона, является недействительной. Подпунктом "а" п. 1 ст. 14 названного Закона за нарушение его положений, предусмотренных ст. 7, установлена ответственность в виде взыскания в доход государства всего полученного по недействительным сделкам.

По протесту Генеральной прокуратуры постановлением Президиума ВАС судебные решения и постановление отменены, дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

При новом рассмотрении дела постановлением апелляционной инстанции вновь принятое решение об отказе в иске отменено, принято новое решение об удовлетворении исковых требований. С АКБ "Деловая Россия" взыскано в доход государства всего полученного по сделке в сумме 46550000 (деноминированных) руб.

Название документа