О наследовании корпоративных прав
(Грось Л. А.) ("Цивилист", 2006, N 3) Текст документаО НАСЛЕДОВАНИИ КОРПОРАТИВНЫХ ПРАВ
Л. А. ГРОСЬ
Л. А. Грось, профессор Российской академии правосудия.
С принятием третьей части Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) появилась некая определенность в решении вопросов, связанных с наследованием корпоративных прав участников частных коммерческих организаций (хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов). Кроме того, в ГК РФ особо выделены нормы о наследовании предприятия и имущества члена крестьянского (фермерского) хозяйства <1>. -------------------------------- <1> Здесь и далее анализ нормативных правовых актов, их толкования и применения осуществлен с использованием СПС "КонсультантПлюс".
Содержание ст. 1176 ГК РФ вызывает замечание. В качестве наследства названы здесь: а) доля наследодателя - участника полного товарищества или полного товарища в товариществе на вере, участника общества с ограниченной или дополнительной ответственностью в складочном (уставном) капитале, пай наследодателя - члена производственного кооператива в его имуществе (абз. 1 п. 1 ст. 1176 ГК РФ); б) право наследника вступить в хозяйственное товарищество или производственный кооператив и переход к наследнику доли в уставном капитале хозяйственного общества; в) доля вкладчика в складочном капитале товарищества на вере; г) акции наследодателя. На наш взгляд, включение в состав наследства долей (пая) наследодателя в складочном (уставном) капитале, имуществе частной коммерческой организации одновременно означает переход к наследнику права участия в нем. Не может быть права на долю (пай) без участия в соответствующем юридическом лице. Если в силу закона или в соответствии с учредительными документами юридического лица участие наследника в нем невозможно, наследник получает эквивалент стоимости унаследованной доли (пая) либо соответствующую ей часть имущества юридического лица, и этим ограничивается его право наследования. При этом следует иметь в виду, что субъектами права собственности и иных имущественных и неимущественных прав на уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, имущество производственного кооператива являются названные юридические лица, а не их участники. Под долей участника в уставном (складочном) капитале следует понимать право участника на получение той части имущества юридического лица, которая причиталась бы ему по разделу при ликвидации юридического лица. Его стоимость определяется по балансу на день открытия наследства. При этом следует учитывать, что наследование участия в частной коммерческой организации, в отличие от наследования стоимости доли в уставном (складочном) капитале и имуществе производственного кооператива, означает "наследование" обязанности платить по долгам соответствующих частных коммерческих организаций, причем независимо от времени возникновения этой обязанности. Такая обязанность установлена законом для полных товарищей, участников обществ с дополнительной ответственностью, членов производственных кооперативов (п. 1 ст. 69, пп. 1, 2 ст. 75, п. 2 ст. 82, п. 1 ст. 95, п. 2 ст. 107 ГК РФ), а также участников любой частной коммерческой организации в случае ее банкротства, которое вызвано исполнением их указаний, обязательных для юридического лица (п. 3 ст. 56 ГК РФ). В соответствии с п. 1 ст. 87 и п. 1 ст. 96 ГК РФ солидарную ответственность по обязательствам обществ с ограниченной ответственностью и акционерных обществ несут их участники, не полностью внесшие вклады в уставный капитал (не полностью оплатившие акции). Правило ст. 1175 ГК РФ о пределах ответственности наследника по долгам наследодателя при наследовании участия в корпорации не действует. Ситуация, когда наследник права участия в корпорации может оказаться в худшем положении, нежели другие наследники, вполне реальна. Очевидно, несправедливость следует устранять законодательно, установив, например, в ГК РФ правило о том, что ответственность наследника права участия в частной коммерческой организации в приведенных выше ситуациях наступает при условии, что они были известны наследнику при принятии наследства. Таким образом, анализ ст. 1176 ГК РФ дает основание для вывода о переходе к наследникам участников частных коммерческих организаций не только имущественных прав, но и корпоративных прав участия в таких юридических лицах. При этом необходимо учитывать, что реализация такого права наследником полного товарища и члена производственного кооператива может быть обусловлена согласием остальных полных товарищей или членов кооператива (абз. 1 п. 2 ст. 78, п. 4 ст. 111 ГК РФ). Такое согласие требуется и для перехода к наследнику доли в уставном капитале общества с ограниченной или дополнительной ответственностью (п. 6 ст. 93 ГК РФ). Если участники товарищества, общества, производственного кооператива согласны принять наследника в свои ряды, вносятся изменения в учредительные документы общества, и с момента их регистрации в налоговом органе наследник становится участником частной коммерческой организации. В противном случае доля (пай) наследодателя переходит к самому юридическому лицу, оно же должно выплатить наследнику действительную стоимость унаследованной доли (пая) либо передать ему соответствующую этой доле (паю) часть имущества общества (абз. 3 п. 2, п. 1 ст. 78, п. 6 ст. 93, п. 4 ст. 111 ГК РФ). При наследовании пакета акций закрытого акционерного общества возможна ситуация, когда в уставе общества предусмотрено преимущественное право акционеров на приобретение акций, в том числе переходящих в порядке наследования. Если такое положение не закреплено в уставе общества, то наследник, получив у нотариуса свидетельство о праве на наследство, регистрирует переход акций в реестре акционеров. Императивно решен вопрос о правопреемстве наследника вкладчика товарищества на вере - к нему переходит доля наследодателя, и он становится вкладчиком товарищества. Согласия участников хозяйственного товарищества или общества в отдельных, предусмотренных законом ситуациях, недостаточно для перехода к наследнику права участия в них. В ряде случаев наследник в силу закона не может стать участником частной коммерческой организации по другим причинам. Так, например, право участия в хозяйственных товариществах, в том числе по праву наследования, принадлежит лишь гражданам - индивидуальным предпринимателям и коммерческим организациям (абз. 1 п. 4 ст. 66 ГК РФ). Не может быть наследником права участия наследодателя - товарища в хозяйственном товариществе лицо, являющееся полным товарищем в другом хозяйственном товариществе (п. 3 ст. 82 ГК РФ). Наследник права участия в акционерном обществе может быть обязан осуществить отчуждение части акций, если в связи с их наследованием будет превышена суммарная номинальная стоимость акций или максимальное число голосов, которое может принадлежать одному акционеру (п. 5 ст. 99 ГК РФ, ст. 11 ФЗ "Об акционерных обществах"). Приведенные выше ограничения права наследования не единственны. Способность быть обладателем права участия в частной коммерческой организации может быть ограничена установленным в законе возрастом. Так, в соответствии с действующим законодательством членом производственного кооператива может быть гражданин по достижении 16 лет (п. 2 ст. 26 ГК РФ). Если учесть, что члены производственного кооператива личным трудом участвуют в деятельности кооператива, то приведенное выше ограничение оправданно, хотя Трудовой кодекс РФ допускает заключение трудового договора при определенных условиях с 15 и 14 лет. Однако, на наш взгляд, помещение указанной нормы в ст. 26 ГК РФ ошибочно. Быть участником корпорации - элемент правоспособности, лично осуществлять действия по участию в корпорации - дееспособности. В отношении участия граждан в хозяйственных товариществах также действует ограничение - они должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. В ст. 23 ГК РФ не установлен возраст, позволяющий гражданину заниматься предпринимательской деятельностью. В связи с этим есть мнение, что "начинать предпринимательскую деятельность гражданин может по достижении возраста, установленного ст. 21 ГК РФ, т. е. при наступлении полной дееспособности, либо ранее в случае эмансипации, предусмотренной ст. 27 ГК РФ" <2>. -------------------------------- <2> Комментарий к Гражданскому кодексу РФ, части первой / Под ред. Т. Е. Абовой Т. Е., Кабалкина А. Ю. М., 2002. С. 78 (автор коммент. - Абова Т. Е., Беляева З. С.).
Есть и другие точки зрения. Так, К. Б. Ярошенко полагает, что "при определенных условиях допускается занятие такой деятельностью и до достижения 18 лет. Так, в ст. 27 ГК РФ, посвященной эмансипации несовершеннолетних, прямо предусмотрено, что несовершеннолетние, достигшие 16 лет, с согласия родителей могут заниматься предпринимательской деятельностью. Такое решение вопроса согласуется с трудовым законодательством и отвечает социально-экономическим условиям, характеризующимся достаточно широким участием подростков в трудовой, в том числе и предпринимательской деятельности" <3>. -------------------------------- <3> Научно-практический комментарий к части первой ГК РФ для предпринимателей. М., 1999. С. 95.
Т. Л. Левшина считает, что заниматься предпринимательской деятельностью могут граждане, достигшие 18 лет или вступившие в брак ранее этого возраста, а также эмансипированные несовершеннолетние с 16 лет, т. е. полностью дееспособные. "Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, а также совершеннолетние граждане, ограниченные в дееспособности вследствие злоупотребления спиртными напитками и наркотическими средствами, могут заниматься предпринимательской деятельностью с согласия законных представителей - родителей или попечителей" <4>. -------------------------------- <4> Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. М., 1997. С. 46.
Таким образом, мнения различны, при этом их авторы не учитывают того, что в ст. 27 ГК РФ в качестве условия эмансипации названо занятие предпринимательской деятельностью без указания возраста, с которого оно может начинаться. На наш взгляд, права Т. Л. Левшина, и косвенным доказательством тому является указание в абз. 2 п. 1 ст. 27 ГК РФ на согласие родителей, усыновителей или попечителей в качестве условия занятия несовершеннолетним предпринимательской деятельностью. Такое условие установлено п. 1 ст. 26 для совершения сделок несовершеннолетними в возрасте от 14 до 18 лет. Вызывает, однако, сомнение отнесение к числу лиц, которые могут быть зарегистрированы в качестве субъектов предпринимательской деятельности, а следовательно, и потенциальных наследников участия в хозяйственном товариществе, лиц, ограниченных в дееспособности по основаниям ст. 30 ГК РФ. Не могут быть они и наследниками права участия в хозяйственном товариществе. Гражданский закон предусматривает ограничения участия в хозяйственных товариществах юридических лиц (абз. 1 п. 4 ст. 66 ГК РФ). Таким образом, не могут быть наследниками права участия в хозяйственных товариществах граждане и юридические лица, которые не отвечают установленным законом требованиям. Они наследуют действительную стоимость унаследованной доли (пая) либо соответствующую ей часть имущества хозяйственного товарищества или производственного кооператива. Изложенное выше свидетельствует об особенностях наследования прав участия граждан в частных коммерческих организациях, т. е. их корпоративных прав, в содержание которых входят правомочия управления, а также имущественные и неимущественные права требования субъектов корпоративных правоотношений. К субъектам корпоративных правоотношений, на наш взгляд, относятся собственно корпорации (юридические лица - частные коммерческие организации), их участники и органы. Статья 1178 ГК РФ устанавливает преимущественное право наследования такого объекта права, как предприятие (ст. 132, § 8 гл. 30, § 5 гл. 34 ГК РФ). Наследником предприятия преимущественно может быть гражданин, отвечающий всем требованиям наследника по закону или завещанию и являющийся одновременно индивидуальным предпринимателем, либо юридическое лицо - коммерческая организация, включая государственные и унитарные предприятия - по завещанию. Если в числе наследников нет указанных выше субъектов или они не воспользовались своим преимущественным правом, предприятие поступает в общую долевую собственность наследников в соответствии с причитающимися им наследственными долями, если иное не предусмотрено соглашением принявших наследство наследников. Неясно, почему речь идет лишь о праве собственности на предприятие - в его состав могут входить права требования и неимущественные права. Анализ ст. 1178 ГК РФ порождает вопрос о субъекте, который может быть наследодателем имущества, именуемого предприятием. На наш взгляд, это может быть как гражданин-предприниматель, так и гражданин, не являвшийся таковым, к которому по возмездной или безвозмездной сделке при его жизни перешло предприятие. Споры наследников по поводу перехода прав на предприятие не являются корпоративными, так как они не связаны с участием в коммерческих организациях. Одной из целей установления правила ст. 1178 ГК РФ является создание условий для сохранения и преумножения предприятия как имущественного комплекса. Очевидно, что именно эту цель преследует установление преимущественного права наследования предприятия тем из наследников, который на момент открытия наследства уже занимается предпринимательской деятельностью. Статья 1178 ГК РФ не отвечает на вопрос, как наследуется предприятие, если предпринимателями являются несколько наследников. Высказываются разные мнения: а) предприятие поступает в их общую долевую собственность; б) возможно применение по аналогии нормы ст. 1168 ГК РФ: преимущественное право перед другими наследниками-предпринимателями должно признаваться за наследником, в общей собственности с наследодателем которого находилось предприятие; при отсутствии таких наследников - наследник, который принимал участие в деятельности по использованию предприятия; если предприятием владели на праве собственности или принимали участие в предпринимательской деятельности с его использованием несколько наследников наряду с наследодателем, то по аналогии с ч. 2 ст. 1178 ГК РФ предприятие должно быть передано в общую долевую собственность согласно их долям. Нет единства во взглядах авторов комментариев к ст. 1178 ГК РФ относительно ситуации, когда в составе наследства несколько предприятий, на наследование которых претендуют несколько наследников предприятий. Представляется предпочтительным мнение о том, что не нужно делить их между наследниками, а следует передавать в общую долевую собственность. Корпоративные споры наследников - участников крестьянских (фермерских) хозяйств возможны лишь в ситуации, когда крестьянское (фермерское) хозяйство является юридическим лицом. Наследование участия в крестьянском (фермерском) хозяйстве в соответствии со ст. 1179 ГК РФ рассчитано на правовой режим такого хозяйства, установленный ГК РФ. Анализ организационно-правовых форм юридических лиц - коммерческих организаций, а также ст. 257 ГК РФ дает основание для вывода: крестьянские (фермерские) хозяйства, создаваемые после принятия ГК РФ (части первой), не являются юридическими лицами. Не являются они таковыми и в соответствии с новым ФЗ "О крестьянском (фермерском) хозяйстве" от 11 июня 2003 г. Пункт 3 ст. 1 этого Закона устанавливает: крестьянское (фермерское) хозяйство осуществляет предпринимательскую деятельность "без образования юридического лица", хотя при этом "применяются правила гражданского законодательства, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями". В силу ст. 10 указанного Закона наследование имущества крестьянских (фермерских) хозяйств осуществляется в порядке, установленном ГК РФ. Порядок этот был установлен позже с принятием третьей части ГК РФ (ст. 1179 ГК РФ). Наследование участия в крестьянском (фермерском) хозяйстве им не предусмотрено. Однако следует иметь в виду, что в п. 3 ст. 23 ФЗ "О крестьянском (фермерском) хозяйстве" установлено, что крестьянские (фермерские) хозяйства, созданные как юридические лица в соответствии с Законом РСФСР 1990 г. "О крестьянском (фермерском) хозяйстве", вправе сохранить статус юридического лица на период до 1 января 2010 года. В Законе 1990 г. есть ст. 27 о наследовании: оно осуществляется в порядке, определяемом п. 3 ст. 15 этого Закона, аналогично последствиям выхода из членов крестьянского (фермерского) хозяйства. При этом основные средства производства разделу не подлежат. Другая часть имущества (вклад, доля, пай) могут компенсироваться денежными средствами. Порядок раздела имущества и выплаты компенсации устанавливается по взаимной договоренности всех членов хозяйства, а при ее отсутствии - в судебном порядке. Срок выплаты компенсации при этом не должен превышать пяти лет. Действует ли это правило сегодня? Думаем, что действует в отношении наследования доли наследодателя - члена крестьянского (фермерского) хозяйства. Хозяйства, с учетом того, что по Закону РСФСР крестьянское (фермерское) хозяйство, будучи объявленными юридическими лицами, не являются субъектами вещных прав на имущество, внесенное его членами либо приобретенное на средства, полученные от предпринимательской деятельности. По Закону РСФСР "О крестьянском (фермерском) хозяйстве" оно принадлежит членам крестьянского (фермерского) хозяйства на праве общей совместной собственности, если ими не был заключен договор о долевой собственности. Закон РСФСР "О крестьянском (фермерском) хозяйстве" устанавливает противоположное правило. Наследуя имущество, наследник не наследует участие в крестьянском (фермерском) хозяйстве. Остановимся на некоторых процессуально-правовых аспектах рассмотрения дел "о наследовании бизнеса". Вопрос о подведомственности дел, связанных с наследованием права участия в частных коммерческих организациях, спорен в судебной практике. На наш взгляд, вытекая из корпоративных правоотношений, они подведомственны арбитражным судам. Наследники участников частных коммерческих организаций в случаях признания судом их права наследования участия в таких юридических лицах являются участниками их со дня открытия наследства, а не дня вступления в законную силу соответствующих судебных решений. Поэтому, по сути, их иски - это требования о признании их акционерами, участниками других частных юридических лиц, в связи с чем они подведомственны арбитражным судам в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 33 АПК РФ. Попечитель несовершеннолетнего Д. Н. - единственного наследника по закону Д. Л., бывшего участника ООО "Вымпел", обратился в Кировский районный суд г. Хабаровска о признании недействительным решения участников общества об отказе в согласии на переход к Д. Н. доли наследодателя Д. Л. в уставном капитале общества. Приняв заявление, суд прекратил производство по делу, признав его неподведомственным судам общей юрисдикции в связи с тем, что оно связано с предпринимательской деятельностью ООО. Принял заявление и прекратил производство по нему и Арбитражный суд Хабаровского края, сославшись на то, что дела о наследовании имущества гражданами подведомственны исключительно судам общей юрисдикции. Без изменения оставила определение арбитражного суда апелляционная инстанция. Арбитражный суд Дальневосточного округа, отменяя определение и постановление нижестоящих судов, указал, что дело подведомственно арбитражному суду в связи с тем, что требование о переходе доли в уставном капитале хозяйственного общества - это одновременно требование о принятии истца в состав участников общества. Налицо спор об участии в обществе, корпоративный по своей природе. Соглашаясь с мнением кассационной инстанции, следует признать, что четкого установления в АПК нормы о подведомственности дел о наследовании бизнеса нет. Исходя из понимания того, что нормы, регулирующие отношения, основанные на участии в частных коммерческих организациях, составляют в совокупности самостоятельную отрасль частного права - корпоративное право, можно сделать вывод о неподведомственности корпоративных споров третейским судам. Д., гражданин-предприниматель, обратился в Арбитражный суд Хабаровского края с негаторным иском к производственному кооперативу "Лесное хозяйство", требуя от суда обязать ответчика передать ему техническую документацию и иные документы на здание, сооружения и оборудование для изготовления керамических изделий, входящих в состав предприятия, приобретенного отцом Д. у кооператива и перешедшего к Д. по наследству. В судебном заседании было установлено, что к моменту рассмотрения дела Д. умер и с заявлением о правопреемстве в суд обратилась Г., его дочь, наследница по завещанию, которая была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя через месяц после открытия наследства. В связи с последним обстоятельством суд прекратил производство по делу, указав в определении на изменение подведомственности дела. В принятии заявления Г. отказал и районный суд, справедливо, на наш взгляд, мотивировавший это тем, что спор возник из гражданского правоотношения с участием хозяйствующих субъектов, связанного с их экономической деятельностью. Впоследствии дело было рассмотрено арбитражным судом. Если говорить о способах принятия наследства в форме участия в частной коммерческой организации, то оно возможно как путем прямого волеизъявления наследника (п. 1 ст. 1153 ГК РФ), так и совершения наследником фактических действий, свидетельствующих о намерении наследника принять наследство. Несомненны преимущества первого способа, так как фактическое принятие наследства не дает права на совершение действий по реализации унаследованного права. Как правило, положение осложняется тем, что факт принятия наследства вторым из названных выше способов устанавливается впоследствии в судебном порядке (гл. 27 АПК РФ), а затем только следует обращение к нотариусу о выдаче свидетельства о праве наследования участия в частной коммерческой организации. При рассмотрении дела об установлении факта принятия наследства в форме участия заявителя в юридическом лице в качестве заинтересованных лиц следует привлекать других участников юридического лица, если наследодатель не был единственным его участником. Следует особо отметить, что для наследования участия в акционерном обществе только свидетельство о праве на наследство, в котором содержится описание акций и их оценочная стоимость, может быть основанием внесения изменений в реестр.
------------------------------------------------------------------
Название документа