Договоры банковского вклада и банковского счета через призму отношений по страхованию банковских вкладов
(Завода Е. А.) ("Банковское право", 2007, N 1) Текст документаДОГОВОРЫ БАНКОВСКОГО ВКЛАДА И БАНКОВСКОГО СЧЕТА ЧЕРЕЗ ПРИЗМУ ОТНОШЕНИЙ ПО СТРАХОВАНИЮ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ
Е. А. ЗАВОДА
Завода Е. А., главный юрисконсульт государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".
С принятием Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" <1> (далее - Закон) в России введено обязательное страхование банковских вкладов. В соответствии с п. 2 ст. 2 Закона предметом данного страхования являются денежные средства, размещаемые физическими лицами (либо в их пользу) в банках на основании договора банковского вклада или договора банковского счета. -------------------------------- <1> Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. N 52 (ч. I). Ст. 5029.
Отличительной чертой обязательного страхования вкладов является то, что оно согласно ч. 3 ст. 5 Закона осуществляется непосредственно на основании Закона, не зависит от усмотрения сторон и не требует выражения ими своего волеизъявления на осуществление такого страхования (заключения соответствующего договора страхования или указания на страхование денежных средств в договоре банковского вклада (счета)). Это означает, что отнесение размещенных в банке денежных средств физических лиц к подлежащим страхованию и включение таких средств в расчетную базу для исчисления страховых взносов осуществляется каждым банком - участником системы страхования вкладов самостоятельно (ст. 36 Закона) на основании анализа заключенных ими договоров с физическими лицами. В этой связи понятия договоров банковского вклада и банковского счета, как ключевые элементы определения предмета страхования, приобретают особое значение и актуальность. Неправильное понимание сущности данных договоров и статуса денежных средств, размещаемых физическими лицами в банках, на практике может послужить причиной возникновения у участников системы страхования определенных затруднений при реализации их прав и исполнении обязанностей. Основные трудности у банков возникают при квалификации того или иного заключаемого ими договора с физическими лицами как договора банковского вклада или банковского счета. Ошибки банков приводят к тому, что полученные ими денежные средства физических лиц неправильно относятся к не подлежащим обязательному страхованию, либо, наоборот, денежные средства, не подлежащие страхованию, включаются в расчетную базу для исчисления страховых взносов. Другим следствием неправильной квалификации банком договора является отражение денежных средств физических лиц, подлежащих внесению на банковский счет, на счете по вкладу и, наоборот, учет денежных средств во вкладе на текущем банковском счете физического лица. В результате таких ошибок учет обязательств перед клиентами ведется банком неправильно, что может послужить основанием для применения Банком России мер принудительного воздействия, предусмотренных ст. 74 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России") <2>. Кроме того, если в результате такого учета банк не уплатил страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов в полном объеме, то в соответствии со ст. 37 Закона с него могут быть взысканы пени. -------------------------------- <2> Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. N 28. Ст. 2790.
Кроме того, неправильное ведение банком учета своих обязательств перед клиентами не позволит ему при наступлении страхового случая сформировать реестр обязательств банка перед вкладчиками (далее - реестр обязательств) в соответствии с требованиями указания Банка России от 1 апреля 2004 г. N 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками" <3>, что может повлечь негативные последствия для клиентов банка - отсутствие сведений о них в реестре обязательств. Поскольку в соответствии с ч. 4 ст. 12 Закона реестр обязательств является единственным основанием для выплаты государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) страхового возмещения, вкладчик будет вынужден доказывать наличие у него прав требований по вкладу (счету). -------------------------------- <3> Вестник Банка России. 2004. N 24.
Немаловажным является также тот факт, что любые сбои в работе системы страхования вкладов подрывают доверие к ней населения. Как показывает практика деятельности Агентства, причиной ошибок банков такого рода являются в том числе их неправильные представления о понятии (содержании) договоров банковского вклада и банковского счета. В соответствии со ст. 420 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) договором является соглашение двух и более лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. При этом такое соглашение должно быть выражено вовне в какой-либо форме - в форме конклюдентных действий, устной договоренности либо в форме фиксирования условий договора на бумажном носителе. Однако, устанавливая определенные требования к форме конкретного договора, ГК РФ предоставляет участникам гражданских правоотношений свободу выбора способа его оформления и формулирования условий договора. Таким образом, один и тот же договор может быть сформулирован и выражен вовне по-разному. Кроме того, ст. 421 ГК РФ допускает заключение договоров, содержащих в себе элементы (признаки) нескольких видов договоров, то есть смешанные договоры, что еще в большей степени затрудняет квалификацию возникающих между сторонами такого договора отношений. В этой связи необходимо отметить положение п. 3 ст. 421 ГК РФ, которое предусматривает, что к отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре. Таким образом, денежные средства, размещенные в банке физическим лицом или в его пользу на основании смешанного договора, подлежат страхованию в том случае, если такой договор содержит признаки (элементы) договора банковского вклада или договора банковского счета. Смешанные договоры нашли в настоящее время достаточно широкое распространение в банковской практике. Они регулируют целый комплекс правоотношений между сторонами, которые в числе прочего могут предусматривать и открытие клиенту счета. Однако в этом случае положения об открытии клиенту счета договора носят второстепенный (дополнительный) характер, а сами счета предназначены для реализации основной цели договора. В качестве примеров таких счетов можно привести счет, открываемый по кредитному договору преимущественно для зачисления на них средств в счет погашения клиентом кредита, а также счет, на который зачисляется сумма обеспечения исполнения обязательств клиента перед банком (обеспечение возврата ключа от банковской ячейки, страховые депозиты по пластиковым картам). Практика деятельности Агентства показывает, что большинство ошибок допускается банками при учете денежных средств, внесенных физическими лицами именно на основании смешанных договоров. Правильное понимание отличий договора банковского вклада от договора банковского счета имеет практическое значение для вкладчиков при решении следующих вопросов: 1) должен ли договор быть заключен на одинаковых для всех клиентов условиях или условия договора могут определяться для каждого клиента индивидуально; 2) вправе ли банк отказаться от заключения договора; 3) вправе ли банк в одностороннем порядке изменять размер процентов за пользование денежными средствами клиента в одностороннем порядке; 4) какие операции с денежными средствами вправе совершать клиент; 5) вправе ли банк взимать с клиента комиссию за открытие и обслуживание счета, на котором учитываются денежные средства клиента, а также за совершение операций по счету. Рассмотрим далее характерные признаки (элементы) и отличительные черты договоров банковского вклада и банковского счета.
Договор банковского вклада
В соответствии с п. 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить на нее проценты. Из данного определения договора банковского вклада можно сделать несколько выводов. Во-первых, договор банковского вклада является реальным, то есть он будет считаться заключенным только после фактической передачи вкладчиком денежных средств (в наличной или безналичной форме) банку. Во-вторых, данный договор - возмездный, поскольку банк обязан выплатить вкладчику доход в виде процентов на сумму вклада. Принципиально важным при рассмотрении признака возмездности договора банковского вклада является императивный характер обязанности банка по выплате процентов. Стороны по своему соглашению не вправе освободить банк от ее исполнения <4>. -------------------------------- <4> Вместе с тем условие о размере процентов не является существенным для договора банковского вклада. В соответствии с п. 1 ст. 838 и п. 1 ст. 809 ГК РФ при отсутствии такого условия размер процентов по вкладу признается равным размеру ставки рефинансирования, существующей в месте жительства вкладчика на день возврата банком суммы вклада или ее части.
В-третьих, по распределению прав и обязанностей между сторонами договор банковского вклада является односторонне обязывающим: после заключения договора вкладчик обладает только правами, а банк - только обязанностями <5>. -------------------------------- <5> В данном случае имеются в виду только основные права и обязанности сторон. В то же время договором или нормативным актом на вкладчиков могут возлагаться определенные обязательства, например, по соблюдению банковских правил, своевременному информированию об изменении сведений о вкладчике и т. п. Указанным обязательствам вкладчиков корреспондируют права банка требовать исполнения таких обязательств.
При квалификации договора банковского вклада нельзя не отметить, что он является публичным, если его стороной является физическое лицо (п. 2 ст. 834 ГК РФ). Это означает, что банк обязан заключить такой договор с любым обратившимся к нему лицом, при этом условия договора должны быть одинаковыми для всех клиентов (ст. 426 ГК РФ). Практическое значение публичности договора банковского вклада для вкладчика заключается, во-первых, в том, что банк не вправе отказать ему от заключения договора, а во-вторых, ни банк, ни вкладчик не вправе изменять условия договора <6>. -------------------------------- <6> Исключение составляет право вкладчика потребовать возврата всей или части суммы вклада до истечения срока вклада, то есть право изменить условие договора о сроке вклада (п. 2 ст. 837 ГК РФ).
Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме (ст. 836 ГК РФ). Такой формой для данного договора будут считаться обмен сторонами договора письменными документами, единый документ, подписанный обеими сторонами, сберегательная книжка либо сберегательный (депозитный) сертификат. Для заключения договора банковского вклада физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем и не занимающееся частной практикой, должно в соответствии с п. 5.1 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (далее - Инструкция N 28-И) представить в банк документ, удостоверяющий его личность, и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при его наличии). Внесение вкладчиком денежных средств во вклад сопровождается открытием банком соответствующего счета для учета таких денежных средств - счета по вкладу или депозитного счета. Однако открытие такого счета не входит в предмет договора, является, по сути, вспомогательным или техническим инструментом <7> и вытекает из обязанности банков вести учет своих активных и пассивных операций. Поскольку открытие депозитного счета осуществляется не на основании заключенного между сторонами договора, а в силу нормативного предписания, то соответствующая обязанность банка является публичной <8>. -------------------------------- <7> Гражданское право: Учебник: В 2 т. Т. II. Полутом 2 / Отв. ред. Е. А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2000. С. 266 (автор раздела - А. Е. Шерстобитов). <8> Курбатов А. Я. Банковские вклады (депозиты) // Хозяйство и право. 2004. N 8.
Таким образом, счет по вкладу не является банковским счетом в том смысле, которое придает этому понятию гл. 45 ГК РФ. Данный вывод подтверждается также тем, что гл. 2 Инструкции N 28-И, перечисляя виды банковских счетов, не относит к ним счета по вкладам, а, наоборот, выделяет последние в отдельный вид счетов. Учитывая, что договор банковского вклада по своей экономической сущности признается многими авторами <9>, а также в некоторых случаях и судами <10> разновидностью договора займа, то депозитный счет можно условно назвать "ссудным счетом" по учету денежного долга банка перед вкладчиком. -------------------------------- <9> Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. С. 275 - 276; Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный) / Под ред. А. П. Сергеева и Ю. К. Толстого. М., 2003. С. 569 (автор Комментария - Н. Ю. Рассказова); Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. Т. Е. Абовой и А. Ю. Кабалкина. М., 2003. С. 534. <10> См., например: Определение Верховного Суда Российской Федерации от 22.08.2003 N 4-В03-24.
Особенностью депозитного счета является также недопущение наличия по нему нулевого или отрицательного (дебетового) остатка. Так, в соответствии с п. 9.2 Инструкции N 28-И счет по вкладу подлежит закрытию и исключению из книги регистрации счетов в день возникновения на нем нулевого остатка. Поскольку цель договора банковского вклада состоит в сбережении денежных средств и в получении дохода (п. 1 ст. 834 ГК РФ, п. 2.10 Инструкции N 28-И), проведение по депозитному счету расчетных операций по общему правилу не допускается. Исключение составляют договоры, заключаемые банком с физическими лицами. По смыслу ст. 834 ГК РФ физические лица вправе осуществлять по депозитному счету любые операции, не противоречащие существу договора банковского вклада. Указанное, несомненно, делает депозитный счет физического лица схожим с банковским счетом. Вместе с тем круг операций по депозитному счету ограничен, по сути, только зачислением на него денежных средств, а также перечислением денежных средств третьим лицам в пределах остатка по счету. В частности, не допускается кредитование счета, поскольку на момент возникновения на депозитном счете нулевого сальдо обязательства банка по возврату вклада считаются исполненными, а договор банковского вклада - прекратившимся. Денежные средства по депозитному счету не могут быть списаны банком в бесспорном порядке, например, по требованию налоговых органов (п. 2 ст. 11 и п. 7 ст. 48 Налогового кодекса Российской Федерации). Кроме того, банк не вправе требовать от вкладчика оплаты своих услуг по совершению операций по депозитному счету, поскольку это будет противоречить экономической сущности договора банковского вклада - предоставление вкладчиком займа банку. Особенности правового режима депозитного счета и проведения по нему операций дают некоторым авторам основание считать, что все операции по такому счету представляют собой "различные варианты внесения и возврата вклада", а "конструкция договора банковского вклада, в отличие от договора банковского счета, не допускает совершения расчетных операций, за исключением расчетов по приему и возврату вкладов" <11>. -------------------------------- <11> Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. С. 277 - 279.
Договор банковского счета
1. Согласно п. 1 ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении иных операций по счету. Исходя из определения договора банковского счета, основной обязанностью банка является открытие клиенту банковского счета и проведение по нему операций, что составляет предмет договора банковского счета и должно быть четко выражено в самом договоре либо в ином документе, подтверждающем его заключение. Таким образом, непосредственным основанием для открытия банковского счета является договор, а не предписание нормативного акта. Необходимо отметить, что в отличие от договора банковского вклада договор банковского счета является консенсуальным и будет считаться заключенным (а банковский счет открытым) и при отсутствии денежных средств на счете. Это, в свою очередь, обусловливает отнесение договора банковского счета к двусторонне обязывающим договорам (каждая из его сторон обладает и основными правами, и обязанностями). Так, обязанностями владельца счета являются обязанность обеспечить наличие на банковском счете определенной денежной суммы для осуществления операции по счету, а также оплачивать услуги банка по совершению таких операций. Договор банковского счета относится к возмездным, причем его возмездность, в отличие от договора банковского вклада, является обоюдной: вкладчик в соответствии с п. 1 ст. 851 ГК РФ обязан оплатить услуги банка по осуществлению операций по банковскому счету, а банк - уплатить владельцу счета проценты за пользование находящимися на таком счете денежными средствами (п. 1 ст. 852 ГК РФ). Однако возмездность такого договора носит диспозитивный характер и является лишь общим правилом, которое может быть изменено или отменено по соглашению сторон. В отличие от договора банковского вклада, договор банковского счета с физическим лицом не является публичным. Это означает, что условия такого договора могут определяться индивидуально для каждого отдельного клиента. Кроме того, банк может вообще отказаться от заключения договора. Вместе с тем, если банк объявил условия открытия счета определенного вида, то есть сделал публичную оферту, он не вправе впоследствии отказаться от заключения соответствующего договора при наличии объективной возможности открыть счет (п. 2 ст. 846 ГК РФ) <12>. -------------------------------- <12> Вместе с тем в соответствии с данной статьей банк вправе отказать в заключении договора банковского счета в случае объективной невозможности принять на обслуживание либо по основаниям, предусмотренным законом или иным правовым актам. Такие основания установлены, в частности, Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма".
2. Основная цель договора банковского счета - проведение расчетных операций по банковскому счету клиента. Круг совершаемых по счету операций определяется видом банковского счета, открываемого клиенту, а также условиями договора. В соответствии со ст. 848 ГК РФ стороны вправе ограничить перечень операций по счету определенными видами операций либо указанием в договоре на цель открытия и использования банковского счета. По банковскому счету допускается наличие нулевого остатка либо дебетового сальдо. В случае совершения банком платежа, несмотря на отсутствие денежных средств на банковском счете клиента, банк считается предоставившим кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа (п. 1 ст. 850 ГК РФ). 3. Гражданский кодекс Российской Федерации не содержит специального правила о форме договора банковского счета. В то же время в соответствии с общими положениями о форме сделки данный договор как договор между юридическим лицом (банком) и гражданином должен быть заключен в письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Письменная форма договора банковского счета будет считаться соблюденной и в том случае, когда в ответ на представление клиентом заявления - оферты об открытии ему счета представитель банка совершает разрешительную надпись или делает отметку об открытии такому клиенту счета с указанием номера, присвоенного счету в бухгалтерском учете банка. Для открытия банковского счета физическое лицо должно представить в банк те же документы, что и для открытия депозитного счета, а также по общему правилу карточку с образцами подписей и оттиском печати и документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение находящимися на счете денежными средствами (п. 3.1 Инструкции N 28-И). Анализ основных признаков договоров банковского вклада и банковского счета позволяет выделить следующие элементы (признаки), наличие которых позволит на практике правильно квалифицировать конкретный договор: 1) как договор банковского вклада: а) передача клиентом денежных средств банку осуществляется одновременно с заключением договора (то есть договор не предусматривает передачу денежных средств в будущем); б) основной обязанностью банка является обязанность возвратить клиенту денежные средства, переданные им ранее банку, и уплатить проценты; в) договор не содержит обязанностей клиента (либо установленные договором обязанности не существенны и носят второстепенный характер); г) условия договора являются одинаковыми для всех клиентов, отсутствие возможности изменить условия договора как для банка, так и для вкладчика (за исключением изменения срока вклада); д) выдача клиенту сберегательной книжки или сберегательного (депозитного) сертификата; 2) как договор банковского счета: а) договор предусматривает обязанность банка открыть клиенту счет и проводить по нему определенные операции. При этом открытие счета не зависит от передачи клиентом денежных средств банку; б) договор возлагает на клиента банка не только права, но и обязанности; в) отсутствие в договоре либо в соответствии с договором обязанности банка уплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента; г) договор предусматривает возможность кредитования счета. Необходимо отметить, что перечни указанных элементов (признаков) не являются строгими или исчерпывающими, поэтому вопрос об отнесении конкретного договора, заключенного банком с физическим лицом, к договору банковского вклада или банковского счета должен решаться банком в каждом отдельном случае, исходя из условий этого договора. Правильная квалификация договоров позволит банкам избежать ошибок в учете обязательств банка перед вкладчиками и определении суммы страхового взноса, а также применения в этой связи мер ответственности со стороны Банка России и взыскания Агентством пени. Кроме того, надлежащий учет обязательств является одним из основных условий надлежащего формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками. Тем самым обеспечивается эффективность защиты прав и законных интересов вкладчиков банков и финансовой устойчивости системы страхования вкладов. Что касается вкладчиков, то уяснение существа, признаков и различий договоров банковского вклада и банковского счета позволит им с большей уверенностью и эффективностью распоряжаться своими сбережениями.
Название документа