К вопросу о процентах по заемному обязательству

(Карпова Н. В.) ("Бюллетень нотариальной практики", 2007, N 2) Текст документа

К ВОПРОСУ О ПРОЦЕНТАХ ПО ЗАЕМНОМУ ОБЯЗАТЕЛЬСТВУ

Н. В. КАРПОВА

Карпова Н. В., аспирантка Института государства и права РАН.

В последние годы значительное место в гражданском обороте принадлежит заемным отношениям. По данным Центрального банка Российской Федерации на 1 июня 2006 г., общий объем кредитов, предоставленных российскими банками организациям частного сектора и населению, превысил 6 триллионов рублей, в то время как в начале 2005 г. он был в полтора раза меньше, а на 1 января 2000 г. вообще составлял 630 миллиардов <1>. Также денежные средства предоставляются заемщикам на основании договора займа. При этом договор займа практически всегда, а кредитный договор в обязательном порядке являются возмездными, т. е. заемщик обязан уплатить займодавцу проценты за пользование суммой, предоставляемой по договору. Поэтому проблема начисления и уплаты процентов по этим договорам актуальна. -------------------------------- <1> См.: www. cbr. ru/statistics/credit_statistics.

Прежде чем перейти к вопросу о процентах, необходимо заметить, что в российском праве договоры займа и кредита являются совершенно различными договорами, урегулированными в параграфах 1 и 2 гл. 42 Гражданского кодекса РФ. В соответствии с п. 2 ст. 819 ГК РФ к отношениям по кредитному договору применяются правила о займе, если иное не предусмотрено правилами о кредитном договоре и не вытекает из его существа. Порядок исчисления и уплаты процентов по данному договору урегулирован правилами о займе, и необходимости отдельно рассматривать данный порядок по каждому из этих договоров нет. Процент по заемному обязательству - это вознаграждение (или плата), взимаемое займодавцем, за предоставление заемщику в собственность денежных средств или заменимых вещей, с обязательством последующего возврата такой же суммы денег или равного количества таких же вещей, которое не зависит от эффективности их использования заемщиком, но зависит от срока их предоставления. Займодавцу и заемщику предоставлено право самим устанавливать размер и методику исчисления процентной ставки по договору, об этом указано в п. 1 ст. 809 ГК. Ограничения свободы сторон могут быть установлены только в федеральном законе. Стороны могут установить простую форму начисления процентов - в этом случае проценты начисляются только на сумму займа, или сложную форму, по которой проценты начисляются на сумму займа и на начисленные, но не выплаченные проценты. Также в договоре можно установить простую процентную ставку, не меняющуюся в течение всего периода или плавающую процентную ставку, величина которой зависит от указанных в договоре условий. В Положении Центрального банка РФ N 39-П, применяемом при начислении процентов по кредитному договору <2>, установлено, что процентная ставка может исчисляться по формуле: простых процентов; сложных процентов; с использованием фиксированной процентной ставки; с использованием плавающей процентной ставки (п. 3.9). -------------------------------- <2> Положение Центрального банка Российской Федерации от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" // Нормативные акты по банковской деятельности. 1998. N 10(52). С. 69 - 77.

Это также подтверждает, что кредитор и заемщик сами выбирают модель исчисления процентной ставки по договору. Не всеми поддерживается мнение, что заемщик и займодавец свободны в установлении процентной ставки в договорах займа и кредита. В частности, Е. А. Суханов утверждает, что в российском праве запрещено исчисление процентной ставки по формуле сложных процентов по договорам займа и кредита, так как в самом Кодексе не предусмотрено особых правил для исчисления сложных процентов, а также нормами Кодекса предусмотрено начисление процентов именно на сумму займа, а не на сумму неустойки или процентов <3>. -------------------------------- <3> Суханов Е. А. О юридической природе процентов по денежным обязательствам // Законодательство. 1997. N 1.

Действительно, методик об исчислении процентной ставки по формуле сложных процентов или с применением плавающей процентной ставки в правилах о договоре займа или кредита не содержится, и при этом установлено, что проценты начисляются только на сумму займа. Но это общий порядок по исчислению процентов. Одновременно в правилах о займе не содержится запрета по установлению сторонами в договоре разных методик исчисления процентов. Исходя из этого, следует, что заемщик и займодавец могут установить различные методы исчисления процентной ставки в договоре, в том числе с использованием формулы сложных процентов. Кроме того, согласно правилу п. 2 ст. 809 ГК РФ только при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. Значит, соглашением стороны могут предусмотреть иной порядок исчисления процентов, иными словами, установить методику начисления сложных процентов по договору (например, когда проценты не выплачиваются ежемесячно, а увеличивают сумму займа). Данный факт в очередной раз подтверждает свободу сторон в определении размера и методики исчисления процентной ставки в договорах займа и кредита. Однако свобода сторон в гражданских правоотношениях имеет предел, который установлен ст. 10 ГК РФ, и у заемщика при установлении высоких процентов по договору имеется возможность доказывать в судебном порядке их завышенный характер и просить их уменьшения. Кроме того, при конкретных обстоятельствах условия о размере и методе исчисления процентов по договору могут быть признаны недействительными в силу общих положений Гражданского кодекса РФ о недействительности сделок (например, при наличии обмана, насилия, заблуждения и т. п.). В этом случае проценты за пользование суммой займа выплачиваются по законной ставке. Законная процентная ставка применяется, если стороны в договоре займа вообще не определили размер процентов и договор не является безвозмездным или условие о процентах недействительно. В этом случае проценты начисляются исключительно на сумму займа по существующей в месте жительства займодавца (а если займодавцем является юридическое лицо - то в месте его нахождения) ставке банковского процента на день уплаты заемщиком суммы долга или ее соответствующей части (п. 1 ст. 809 ГК). Когда в роли заемщика выступает физическое лицо, то проценты определяются по единой учетной ставке Центрального банка РФ по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставке рефинансирования) <4>, которая на сегодняшний день составляет 11% <5>. -------------------------------- <4> См.: п. 51 Постановления Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1996. N 9. <5> Телеграмма Центрального банка Российской Федерации от 20 октября 2006 г. N 1734-У // http://www. cbr. ru/print. asp? file=/statistics/credit_statistics/refinancing_rates. htm.

При просрочке возврата суммы займа и процентов за пользование ею заемщик нарушает свое обязательство перед займодавцем, и последний вправе требовать уплаты процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами со дня просрочки до полного ее возврата. Размер этих процентов стороны могут установить в договоре, или он может быть установлен законом (ст. 811 ГК РФ). Законодательно установленный размер процентов определяется по правилам ст. 395 ГК. Включив статью о процентах за неправомерное пользование чужими денежными средствами в гл. 25 ГК РФ "Ответственность за нарушение обязательств", законодатель установил, что они являются одной из форм ответственности, но не указал, какой именно. Поэтому существуют мнения, что дополнительные проценты являются убытками, неустойкой или самостоятельной формой ответственности. Проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами, с одной стороны, предназначены компенсировать потери займодавца, а с другой - их роль - наказание заемщика, нарушившего обязательство, поэтому, по нашему мнению, они не могут быть убытками или неустойкой, а являются самостоятельной мерой ответственности. Данное мнение подтверждает и то, что в Гражданском кодексе РФ такие проценты урегулированы в самостоятельной статье и в целом ряде иных норм, содержащихся в ГК (ст. 337, 363, 365, 384 и др.), используются разные понятия - "убытки", "проценты" и "неустойка" - в качестве отдельных самостоятельных категорий. Окончательную точку в этой дискуссии поставили Верховный Суд и Высший Арбитражный Суд в совместном Постановлении Пленумов от 8 октября 1998 г. N 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами" <6> (с изм. от 4 декабря 2000 г.). В п. 15 данного Постановления применительно к договору займа определено, что проценты, предусмотренные п. 1 ст. 811 ГК, являются самостоятельной мерой гражданско-правовой ответственности. -------------------------------- <6> Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1998. N 11. С. 7 - 14.

При несвоевременном возврате суммы займа заемщик продолжает, хотя и неправомерно, пользоваться денежными средствами, поэтому вместе с процентами, предусмотренными за нарушение обязательства, он выплачивает займодавцу проценты за пользование суммой займа (п. 1 ст. 809 ГК) до окончательного срока ее возврата. По общему правилу проценты, предусмотренные за нарушение обязательства, начисляются только на сумму займа, без учета начисленных на день возврата процентов за пользование денежными средствами. Это же установлено в п. 15 Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ N 13/14. В договоре стороны могут установить иное. Если стороны сами определяют размер и порядок начисления процентов за нарушение обязательства, не следует забывать о целевом назначении ответственности, состоящем в компенсации имущественных потерь потерпевшей стороны. Законодательство предусматривает осуществление гражданских прав на основе принципов разумности действий и добросовестности участников правоотношений и не поощряет злоупотребление правом. Исходя из этого, по рекомендации п. 7 Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ N 13/14 суды в ситуациях, когда размер процентов за нарушение обязательства явно несоразмерен с последствиями просрочки исполнения денежного обязательства, применяют положения ст. 333 ГК и уменьшают размер процентной ставки. Ввиду того, что проценты за неправомерное пользование денежными средствами являются мерой ответственности, к ней применимы основания и условия ответственности. Одним из таких условий является предполагаемая вина заемщика, и доказывание ее отсутствия лежит на нем самом (п. 2 ст. 401 ГК). В то же время заемщик-предприниматель несет ответственность вне зависимости от вины в случае, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях, обстоятельствах. К таким обстоятельствам согласно п. 3 ст. 401 ГК РФ не относятся отсутствие у заемщика необходимых денежных средств. Поэтому даже признание заемщика банкротом не освобождает его от возврата суммы займа и процентов за пользование денежными средствами, а также от выплаты процентов, предусмотренных за нарушение обязательства. Несмотря на то что обстоятельство отсутствия денежных средств указано только по отношению к должнику, являющемуся предпринимателем, представляется, что данное обстоятельство в отдельности не может быть признано смягчающим вину или свидетельствовать о ее отсутствии также и в отношении заемщика-потребителя при нарушении им обязательства по возврату суммы займа и уплате процентов. Денежное обязательство вне зависимости от предпринимательского или потребительского характера благодаря своим свойствам продолжает оставаться возможным для исполнения и при отсутствии у заемщика денежных средств в данный момент. Поэтому обязательство заемщика по возврату суммы займа и уплате процентов не прекращается. Имущественные же интересы заемщика-потребителя защищаются положениями гражданского процессуального законодательства, ограничивающими возможность обращения взыскания кредитором по его требованиям заранее определенным имуществом. Существует мнение <7>, что кредитор в случае неправомерного отказа от предоставления кредита выплачивает заемщику проценты за неправомерное пользование денежными средствами по правилам п. 1 ст. 395 ГК. Однако данные проценты начисляются только при нарушении должником денежного обязательства. Предоставление кредита не относится к числу долговых денежных обязательств, так как целью кредитора является получение права требования от заемщика возврата суммы кредита и уплаты процентов, а не возврат денежного долга заемщику. Поэтому при неправомерном отказе кредитора от предоставления кредита ответственность в форме взыскания процентов, установленных по ст. 395 ГК, к нему не применяется. Этот же вывод установлен в п. 1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ N 13/14. -------------------------------- <7> Каримуллин Р. И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. М.: Статут, 2001. С. 49.

Нередко стороны в договоре устанавливают разные меры ответственности за несвоевременный возврат суммы займа заемщиком, например взыскание неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами. Одновременное применение двух мер ответственности за одно и то же нарушение может привести к взысканию в пользу кредитора итоговой суммы, превышающей размер его возможных убытков, и тем самым явиться средством его неосновательного обогащения. Для предотвращения подобных ситуаций в Кодексе наряду с принципом полного возмещения установлены объективные пределы ответственности. Это правило, что уплата неустойки и взимание процентов за пользование чужими денежными средствами носят по отношению к убыткам зачетный характер (п. 1 ст. 394 ГК и п. 2 ст. 395 ГК). Но в Гражданском кодексе не установлено соотношения неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами. В то же время предусмотрены различные виды неустойки: штрафная, зачетная, исключительная. Исходя из этого, практика совместного применения процентов за пользование чужими денежными средствами и неустойки сложилась следующим образом: если стороны в договоре однозначно определяют штрафной характер неустойки, то займодавец вправе требовать от заемщика уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами и неустойки. Если же стороны однозначно не устанавливают штрафной характер неустойки, то займодавец вправе требовать применения одной из этих мер, не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства. Таким образом, заемщик по договору займа, как правило, а по кредитному договору обязательно уплачивает проценты займодавцу (кредитору) за пользование денежными средствами. При нарушении обязательства по возврату суммы займа и процентов заемщик также уплачивает проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами. Поэтому понятие процентов в заемном обязательстве неоднородно, и в любой ситуации необходимо определить, о каких процентах идет речь.

Название документа