Правовой статус конкурсных кредиторов в процедуре финансового оздоровления

(Кораев К. Б.)

("Гражданское право", 2007, N 3)

Текст документа

ПРАВОВОЙ СТАТУС КОНКУРСНЫХ КРЕДИТОРОВ

В ПРОЦЕДУРЕ ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ

К. Б. КОРАЕВ

Кораев К. Б., аспирант кафедры коммерческого права Санкт-Петербургского государственного университета.

Процедура финансового оздоровления является одной из реабилитационных процедур банкротства. Она применяется к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Данная процедура не была известна ранее действовавшему законодательству о несостоятельности и впервые введена Законом о банкротстве.

Финансовое оздоровление являет собой процедуру банкротства, при которой попытка восстановления платежеспособности должника происходит при сохранении большинства полномочий руководства должника. Вследствие этого в современной практике могут быть представлены случаи руководства процессом реабилитации должника как со стороны постороннего лица (внешнего управляющего), так и со стороны органов управления должника. Тем самым в данном аспекте достигнута достаточная гибкость правового регулирования, способная адекватно учитывать разносторонние потребности реабилитации должника и условия конкретного случая [1]. Как справедливо отмечается в литературе, финансовое оздоровления может быть определено как пассивная оздоровительная процедура [2], поскольку ожидаемое удовлетворение всех требований кредиторов производится "без осуществления каких-либо активных экономических и юридических мероприятий, как это имеет место при проведении процедуры внешнего управления и конкурсного производства" [3].

Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом при наличии определенных условий.

Во-первых, данная процедура должна быть введена судом на основании решения первого собрания кредиторов. В указанном случае обеспечение исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности лицами, ходатайствующими перед первым собранием кредиторов о введении финансового оздоровления, не является обязательным. Вопрос о предоставлении или непредоставлении данного обеспечения решается кредиторами и лицами, ходатайствующими о введении финансового оздоровления, в соответствии с их собственным усмотрением. Следует отметить, что предоставление обеспечения способно значительно повысить вероятность принятия первым собранием кредиторов решения о введении финансового оздоровления.

Во-вторых, процедура финансового оздоровления может быть введена арбитражным судом без учета мнения кредиторов. Это допустимо при отсутствии возможности отложить рассмотрение дела для принятия решения о применении одной из процедур банкротства первым собранием кредиторов в пределах семимесячного срока, установленного ст. 51 Закона о банкротстве. Суд выносит определение о введении финансового оздоровления, если имеется ходатайство учредителей (участников) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия, уполномоченного государственного органа, а также иных лиц. В целях обеспечения прав и законных интересов кредиторов законодатель установил такое важное условие введения процедуры финансового оздоровления, как обязательность предоставления вышеуказанными лицами обеспечения исполнения обязательств должника. Размер такого обеспечения должен превышать размер обязательств должника, включенных в реестр требований кредиторов на дату судебного заседания, не менее чем на 20%. Такая гарантия установлена Законом постольку, поскольку при решении вопроса о введении финансового оздоровления мнение кредиторов не учитывается.

В-третьих, финансовое оздоровление может быть введено вопреки воле кредиторов, т. е. когда первым собранием кредиторов принято решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством о введении внешнего управления или о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. В этом случае, как и при введении финансового оздоровления без учета мнения кредиторов, правом на обращение в арбитражный суд с ходатайством о введении финансового оздоровления обладают учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, уполномоченный государственный орган, а также иные лица. Они также обязаны предоставить обеспечение исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности. При этом законодатель закрепляет, что в качестве способа обеспечения может быть только банковская гарантия, которая должна превышать размер обязательств должника, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения первого собрания кредиторов, не менее чем на 20%.

Закон о банкротстве устанавливает различные моменты, с которыми связывает определение размера требований кредиторов с целью установления величины обеспечения. Так, если при вводе процедуры финансового оздоровления без учета мнения кредиторов названный момент определяется датой судебного заседания, то в случае ввода процедуры вопреки воле кредиторов - датой проведения первого собрания кредиторов. Размер требований кредиторов, внесенных в реестр требований кредиторов, всегда будет одинаковым как к моменту первого заседания кредиторов, так и к моменту судебного заседания, поскольку согласно п. 7 ст. 71 Закона о банкротстве требования кредиторов, предъявленные по истечении предусмотренного п. 1 указанной статьи срока для предъявления требований, подлежат рассмотрению арбитражным судом после введения процедуры, следующей за процедурой наблюдения. В связи с этим представляется излишним такое дифференцированное правовое регулирование обозначенного вопроса и является целесообразным связывать названный момент в обоих случаях с датой проведения судебного заседания.

Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года определением арбитражного суда, которое подлежит немедленному исполнению. Данное определение может быть обжаловано.

Введение процедуры финансового оздоровления влечет для конкурсных кредиторов определенные материально-правовые последствия. С указанного момента требования конкурсных кредиторов, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены должнику только с соблюдением порядка, предусмотренного Законом о банкротстве, т. е. их обращение с исковым заявлением к должнику невозможно. Отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов. Не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов. С даты введения финансового оздоровления не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств конкурсных кредиторов, возникших до даты введения данной процедуры. Данная остановка течения процентов имеет не формальную, а материальную силу. Это значит, что конкурсные кредиторы совершенно теряют право на получение указанных процентов.

Однако законодателем было установлено исключение из общего правила для кредиторов, требования которых подлежат удовлетворению в соответствии с графиком погашения задолженности. В отношении названных кредиторов на сумму их требований начисляются проценты в порядке и размере, которые предусмотрены п. 2 ст. 95 Закона о банкротстве. Эти проценты подлежат начислению на сумму требований конкурсных кредиторов с даты вынесения определения о введении финансового оздоровления и до даты погашения требований кредиторов, а в случае, если погашение не произошло, до даты принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, - до даты принятия такого решения.

Помимо указанных материально-правовых последствий, с введением процедуры финансового оздоровления у конкурсных кредиторов возникает возможность осуществления контроля над управлением должника. Эта возможность реализуется ими посредством права давать согласие должнику на совершение сделок и принятие решений, предусмотренных п. 3 ст. 82 Закона о банкротстве. Данное право конкурсные кредиторы осуществляют в рамках собрания кредиторов.

В Законе о банкротстве также содержатся специальные правила, направленные на защиту прав и законных интересов залоговых кредиторов. Так, должник вправе отчуждать имущество, являющееся предметом залога, передавать его в аренду или безвозмездное пользование другому лицу, либо иным образом распоряжаться им, либо обременять предмет залога правами и притязаниями третьих лиц только с согласия кредитора, требования которого обеспечены залогом такого имущества, если иное не предусмотрено федеральным законом или договором залога и не вытекает из существа залога. Имущество, являющееся предметом залога, продается только на торгах. Продажа данного имущества допускается только с согласия кредитора, требования которого обеспечены залогом такого имущества.

Сделки, совершенные должником с нарушением указанных выше прав конкурсных кредиторов, а также с нарушением других ограничений, предусмотренных ст. 82 Закона о банкротстве, являются оспоримыми и, следовательно, могут быть признаны недействительными по их заявлению.

При вводе процедуры финансового оздоровления происходит реструктуризация задолженности должника перед кредиторами, т. е. устанавливаются новые сроки погашения долгов. В связи с чем главным документом, в соответствии с которым в период финансового оздоровления осуществляется деятельность должника, является график погашения задолженности [4].

Как правило, график погашения задолженности подготавливается учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия. Закон предусматривает определенные обязательные требования к данному документу. В частности, график погашения задолженности должен предусматривать погашение всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, не позднее чем за месяц до даты окончания срока финансового оздоровления, а также погашение требований первой и второй очередей не позднее чем через шесть месяцев с даты введения финансового оздоровления. График погашения задолженности по обязательным платежам, взимаемым в соответствии с законом о налогах и сборах, устанавливается в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах.

Последнее правило значительно понижает возможность подготовки приемлемого графика для кредиторов и должника. Это может служить, в свою очередь, серьезным препятствием для кредитования должника его кредиторами путем рассрочки или отсрочки платежа. Поэтому график погашения задолженности по обязательным платежам, взимаемым в соответствии с законодательством о налогах и сборах, должен допускать применение принципа свободы воли сторон, поскольку, несмотря на то что указанные требования возникают из публично-правовых отношений, их взыскание в рамках конкурсного процесса должно производиться при помощи частноправовых методов ввиду частно - (гражданско-) правовой природы конкурсных отношений.

Графиком погашения задолженности должно быть предусмотрено пропорциональное погашение требований кредиторов в очередности, установленной ст. 134 Законом о банкротстве. Данное правило касается не только требований, вытекающих из гражданско-правовых отношений, но и требований, вытекающих из налоговых правоотношений. При этом следует отметить, что согласно п. 8 ст. 231 Закона о банкротстве до внесения соответствующих изменений в законодательство о налогах и сборах и (или) бюджетное законодательство правило пропорционального удовлетворения требований, предусмотренных п. 4 ст. 84 Закона о банкротстве, распространяется только на требования конкурсных кредиторов и требования уполномоченных органов по денежным обязательствам.

Перечисленные выше требования к содержанию графика погашения задолженности являются общими. Однако законодатель устанавливает для случаев введения финансового оздоровления без учета мнения кредиторов или вопреки их воле специальные требования к его содержанию. Они имеют важное значение для защиты прав и законных интересов конкурсных кредиторов. Данные требования предусматриваются ст. 75 Закона о банкротстве. Согласно ей график погашения задолженности должен предусматривать начало погашения задолженности не позднее чем через месяц после вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления и погашение требований кредиторов ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года с даты начала удовлетворения требований кредиторов. Такие требования предъявляются к графику как в случае введения финансового оздоровления без учета мнения кредиторов, так и вопреки воле кредиторов.

График погашения задолженности может быть представлен первому собранию кредиторов и арбитражному суду.

В первом случае утверждение графика осуществляется собранием кредиторов. Данный вопрос относится к его исключительной компетенции, и решение по нему принимается большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.

Во втором случае график погашения задолженности утверждается арбитражным судом. Следует отметить, что график погашения задолженности вступает в силу только с даты утверждения его арбитражным судом.

График погашения задолженности должен предусматривать погашение требований лишь тех конкурсных кредиторов, требования которых были внесены в реестр требований кредиторов либо на дату утверждения его первым собранием кредиторов, либо арбитражным судом. Однако это не значит, что в ходе финансового оздоровления не происходит удовлетворения требований других конкурсных кредиторов. Данные кредиторы вправе предъявлять свои требования должнику в порядке, предусмотренном ст. 71 Закона о банкротстве. С целью обеспечения защиты прав и законных интересов указанной категории конкурсных кредиторов Закон предусматривает правило, согласно которому требования кредиторов, предъявленные в ходе финансового оздоровления и включенные в реестр требований кредиторов, удовлетворяются не позднее чем через месяц с даты окончания исполнения обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве.

В ходе финансового оздоровления в график погашения задолженности могут быть внесены изменения. Закон предусматривает возможность внесения таких изменений в двух случаях.

Первый случай связан с неисполнением должником графика погашения задолженности. В результате этого учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, третьи лица, предоставившие обеспечение, не позднее чем через 14 дней с даты, предусмотренной графиком погашения задолженности, вправе обратиться к собранию кредиторов с ходатайством об утверждении внесенных в график погашения задолженности изменений. Созвать собрание кредиторов обязан административный управляющий не позднее чем через 14 дней с даты получения ходатайства.

Во втором случае изменения в график могут быть внесены, если размер требований, заявленных кредиторами в ходе финансового оздоровления и включенных в реестр требований кредиторов, превышает более чем 20% размера требований кредиторов, погашение которых предусмотрено графиком погашения задолженности. Не позднее чем через 14 дней с даты включения указанных требований в реестр требований кредиторов административный управляющий обязан созвать собрание кредиторов для принятия решения о внесении изменений в график погашения задолженности.

Собрание кредиторов, принявшее решение о внесении изменений в график погашения задолженности, может обратиться к лицу или лицам, предоставившим обеспечение, по поводу исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности.

В литературе высказывается мнение, что "эффективность данной нормы была бы значительно выше, если бы она не предполагала право собрания предложить увеличение размера обеспечения и соответственно право лиц, его предоставивших, решить данный вопрос, а устанавливала, что суд может утвердить изменения графика, только если размер обеспечения будет увеличен" [5].

Подобное предложение является спорным.

В отличие от процедуры утверждения графика исполнения задолженности должника при внесении в него изменений арбитражный суд лишен права самостоятельного принятия этих изменений помимо воли кредиторов. Это значит, что утверждение изменений, внесенных в график погашения задолженности, арбитражный суд производит только после принятия их кредиторами, которые, думается, способны самостоятельно определить, соответствует ли их интересам непредоставление дополнительного обеспечения или нет. Если непредоставление дополнительного обеспечения будет противоречить интересам кредиторов, то они примут решение о досрочном прекращении финансового оздоровления. Если же они посчитают, что непредоставление дополнительного обеспечения не нарушает их прав и что продолжение процедуры финансового оздоровления соответствует их интересам, то не представляется целесообразным ограничивать в законе возможность принятия, по сути, решения о продолжении кредитования должника.

График погашения задолженности порождает одностороннее обязательство должника погасить задолженность должника перед кредиторами. В отношении данного обязательства может быть предоставлено обеспечение, а в случае, когда финансовое оздоровление вводится помимо воли кредиторов, предоставление обеспечения является обязательным.

Исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности может быть обеспеченно залогом (ипотекой), банковской гарантией, государственной или муниципальной гарантией, поручительством, а также иными способами, не противоречащими Закону о банкротстве. В случае если финансовое оздоровление вводится вопреки воле кредиторов, то в качестве обеспечения может быть предоставлена только банковская гарантия. При таком способе обеспечения исполнения обязательств должника бенефициаром признается временный или административный управляющий.

Исполнение обязательств должника не может быть обеспечено удержанием, задатком или неустойкой. В качестве предмета обеспечения исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности не могут выступать имущество и имущественные права, принадлежащие должнику на праве собственности или праве хозяйственного ведения.

Обязательства должника вправе обеспечивать учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, а также третье лицо или третьи лица с согласия должника. Данное обеспечение предоставляется на основе соглашения об обеспечении обязательств должника, которое должно быть заключено в письменной форме в течение 15 дней с даты введения финансового оздоровления и подписывается лицом или лицами, предоставившими обеспечение, а также временным управляющим или административным управляющим в интересах кредиторов. Подписанное соглашение должно быть представлено в суд не позднее чем через 20 дней с даты его заключения.

Особенностью обеспечительных мер, применяемых в ходе финансового оздоровления, является то, что они обладают автономией от основного обязательства. Это, в частности, выражается в том, что внесение изменений в график погашения задолженности, а также введение новой процедуры банкротства в отношении должника не прекращает обязательства по обеспечению исполнения обязательств должника. Эти нормы Закона подвергаются справедливой критике в литературе как противоречащие нормам ГК РФ, которые не допускают возможность сохранения акцессорного обязательства при прекращении основного обязательства (за исключением банковской гарантии). Из этого правила не может быть сделано исключение ни законом, ни договором (п. 1 ст. 352 и ст. 367 ГК РФ). Так, например, А. В. Попов считает, что "правило о сохранении обеспечения при переходе от финансового оздоровления к другим процедурам банкротства не подлежит применению как противоречащее специальному законодательству об обеспечении исполнения обязательств" [6].

Как представляется, существующий в современном законодательстве характер обеспечительных мер в условиях восстановления платежеспособности должника является единственно правильным, поскольку только он способен обеспечить поддержание личного кредита должника со стороны его кредиторов. Использование же при несостоятельности должника конструкции связанности акцессорного обязательства с основным на практике будет значительно ограничивать кредиторов в желании предоставить кредит должнику, а в случае ввода этой процедуры вопреки воле кредиторов существенно ухудшать их правовое положение.

В связи со сказанным думается, что вышеуказанная черта обеспечительных мер, отличающаяся от общегражданских правил об обеспечении, в условиях несостоятельности является необходимой. Поэтому было бы целесообразнее разрешить данное противоречие законов путем внесения в ГК РФ правил, допускающих возможность установления законом исключений из правила о прекращении обеспечительной меры при прекращении основного обязательства.

Лица, предоставившие обеспечение, обязаны исполнить свои обязательства в случае обращения к ним с указанными требованиями административного управляющего. Управляющий обязан обратиться к указанным лицам в случае неисполнения должником графика погашения задолженности в течение не более чем пяти дней. В результате исполнения обязательств должника лицами, предоставившими исполнение, они вправе предъявить свои требования к должнику в общем порядке либо при проведении следующих процедур банкротства вправе принять участие в конкурсном процессе в качестве конкурсных кредиторов.

Процедура финансового оздоровления может быть окончена либо прекращена. Окончание процедуры финансового оздоровления бывает как досрочным, так и своевременным. Возможность досрочного завершения финансового оздоровления связана с правом должника на досрочное исполнение графика погашения задолженности.

По окончании финансового оздоровления должник обязан представить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления. На основании указанного отчета административный управляющий должен составить заключение о результатах финансового оздоровления, которое направляется кредиторам, включенным в реестр требований кредиторов, и в арбитражный суд.

Закон о банкротстве устанавливает исчерпывающие основания для досрочного прекращения финансового оздоровления. Такими основаниями являются:

- непредставление в арбитражный суд в сроки, предусмотренные п. 3 ст. 79 Закона о банкротстве, соглашения об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности;

- неоднократное или существенное (на срок более чем 15 дней) нарушение в ходе финансового оздоровления сроков удовлетворения требований кредиторов, установленных графиком погашения задолженности.

Между тем в литературе справедливо отмечается, что в качестве основания прекращения финансового оздоровления целесообразно рассматривать неосуществление в течение 45 дней с даты введения финансового оздоровления государственной регистрации ипотеки. Это актуально для ситуации, когда соглашение о предоставлении ипотеки было представлено в срок, т. е. формальные основания для прекращения финансового оздоровления отсутствуют [5].

Закон о банкротстве предусматривает особую ситуацию досрочного прекращения процедуры финансового оздоровления. Она складывается, когда в соответствии с п. 3 ст. 75 Закона о банкротстве указанная процедура была введена судом, несмотря на принятие первым собранием кредиторов решения о введении иной процедуры банкротства (внешнее управление или конкурсное производство). При такой ситуации по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, арбитражный суд может досрочно прекратить финансовое оздоровление при условии нарушения в ходе финансового оздоровления сроков удовлетворения требований кредиторов, установленных графиком погашения задолженности. В этом случае арбитражный суд выносит определение о введении процедуры, ходатайство о введении которой было принято первым собранием кредиторов.

Последнее правило является неоправданным, поскольку к моменту признания судом необходимости досрочного прекращения финансового оздоровления обстоятельства, которые служили основой для принятия решения первым собранием кредиторов, могли претерпеть существенные изменения. В силу чего было бы целесообразным при досрочном прекращении финансового оздоровления в указанном случае предусмотреть в Законе возможность принятия нового решения собранием кредиторов о дальнейшем ходе конкурсного процесса.

Административный управляющий обязан в течение 15 дней с даты возникновения оснований для досрочного прекращения финансового оздоровления созвать собрание кредиторов для рассмотрения вопроса об обращении в арбитражный суд с ходатайством о досрочном прекращении финансового оздоровления.

Указанное собрание кредиторов вправе принять решение об обращении в суд с одним из ходатайств:

- о введении внешнего управления;

- о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Таким образом, в рамках процедуры финансового оздоровления правовой статус конкурсных кредиторов предопределяется тем, что они фактически предоставляют должнику кредит в форме отсрочки или рассрочки платежа. Поэтому их правовые возможности прежде всего зависят от того, насколько в законодательстве о несостоятельности обеспечивается этот кредит должника. Основным гражданско-правовым средством, гарантирующим исполнение обязательств должника, является институт обеспечения обязательств, который приобретает специфические признаки в условиях несостоятельности. Не меньшее значение для конкурсных кредиторов имеет график погашения задолженности как документ, определяющий условия предоставления кредита должнику. Недостатком его правового регулирования является то, что законодатель необоснованно применяет к конкурсным отношениям публично-правовые нормы, которые значительно понижают возможность урегулирования задолженности должника на основе графика погашения задолженности. Это оказывает негативное влияние не только на положение конкурсных кредиторов, но и на законодательство о несостоятельности в целом.

Литература

1. Денисов С. А., Егоров А. В., Сарбаш С. В. Реабилитационные процедуры в деле о банкротстве: Постатейный комментарий к главам V, VI, VIII Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)". М., 2003.

2. Телюкина М. В., Ткачев В. Н., Тарасов В. Н. Финансовое оздоровление как пассивная оздоровительная процедура // Адвокат. 2003. N 12.

3. Пивоваров А. Г. Обеспечение исполнения обязательств должника в процедуре финансового оздоровления и гражданско-правовые принципы обеспечения обязательств // Ежегодник сравнительного правоведения. 2004. М., 2005.

4. Лебедев К. К. Финансовое оздоровление как способ восстановления платежеспособности должника и удовлетворения требований кредиторов // Юрист и бухгалтер. 2003. N 2.

5. Телюкина М. В. Основы конкурсного права. М., 2004.

6. Попов А. В. Финансовое обеспечение как новая процедура банкротства // Законодательство. 2003. N 3.

------------------------------------------------------------------

Название документа