О заседании Экспертно-аналитического совета при государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"
(Редакционный материал) ("Банковское право", 2008, N 1) Текст документаО ЗАСЕДАНИИ ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКОГО СОВЕТА ПРИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ "АГЕНТСТВО ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ"
В г. Москве в декабре 2007 г. состоялось заседание Экспертно-аналитического совета при государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее соответственно - Совет, Агентство). Заседание было посвящено обсуждению проблемы дифференциации взносов кредитных организаций в Фонд обязательного страхования банковских вкладов физических лиц (далее - Фонд). В качестве основного докладчика выступил заместитель генерального директора Агентства А. Г. Мельников. Фонд обязательного страхования вкладов создан в 2003 г. на основании Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" <1> (далее - Закон). Все банки, привлекающие вклады физических лиц, обязаны ежеквартально отчислять в Фонд 0,15% от привлеченных во вклады денежных средств. При наступлении в отношении банка страхового случая (отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций либо введения моратория на удовлетворение требований кредиторов) Агентство осуществляет выплаты вкладчикам этого банка в размере, установленном Законом. Первый страховой случай (отзыв лицензии на осуществление банковских операций у КБ "Международный банк экономического развития" (ООО)) произошел 21 июля 2005 г. До 1 декабря 2007 г. всего наступило 24 страховых случая. Только за 2007 г. Агентство выплатило вкладчикам 350 миллионов рублей. Размер Фонда к концу 2007 г. составил 68 миллиардов рублей. -------------------------------- <1> О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ, с изменениями и дополнениями // СЗ РФ. 2003. N 52 (часть 1). Ст. 5029.
На сегодняшний день ставка страховых взносов в Фонд одинакова для всех банков. Однако, как показывает мировой опыт, возможно установление размера указанных взносов с учетом степени риска наступления страхового случая. Возможность наступления страхового случая в отношении конкретного банка (страховой риск <2>) зависит от экономического положения банка, объема привлеченных банком средств, рискованности его кредитной политики и других факторов. -------------------------------- <2> Подробнее о категории страхового риска см., напр.: Корнилова Н. Страховой риск и страховой случай // Российская юстиция. 2002. N 6.
Подобного рода системы исчисления взносов в фонд страхования вкладов, называемые дифференцированными, используются в США, Канаде, Франции, Италии, Казахстане и многих других странах. Дифференцированные взносы в фонд страхования вкладов предполагаются более справедливыми, т. к. учитывают вероятность наступления страхового случая в отношении конкретных участников системы обязательного страхования вкладов. Одновременно банки стимулируются на ведение менее рискованной политики на рынке. По мнению докладчика, введение системы дифференцированных взносов в Фонд в нашей стране было бы возможным только при соблюдении нескольких условий. Главное из них - наличие развитого рынка банковских вкладов. По данным Агентства, по состоянию на 1 декабря 2008 г. объем размещенных в российских банках средств населения превысил 5 трлн. руб., или примерно 15% от годового ВВП страны. Таким образом, как отметил А. Г. Мельников, рынок банковских вкладов в России уже сформировался, на нем появились очевидные лидеры - как правило, крупнейшие банки с консервативным подходом к ведению бизнеса. Одновременно существуют и более мелкие банки, которые зачастую готовы брать на себя дополнительные риски, агрессивно пытаются захватить рынок. Как результат - более консервативные и устойчивые банки фактически оплачивают рискованную политику других участников рынка, ведь вероятность наступления в отношении последних страхового случая намного выше, а цена участия в системе обязательного страхования вкладов для всех банков одинакова. Следовательно, имеются определенные предпосылки для введения дифференцированных страховых взносов в Фонд. Однако, как отметил А. Г. Мельников, существуют и препятствия для использования такой системы в России. Во-первых, система дифференцированных взносов может быть введена только при возможности отнесения каждого конкретного банка к той или иной группе банков в зависимости от вероятности наступления страхового случая. Определение критериев классификации банков, подчеркнул докладчик, является главной проблемой при разработке систем дифференцированных страховых взносов. При этом условно выделяются три возможных подхода к решению этой проблемы: основанный на количественных критериях, основанный на качественных критериях и комбинированный. При подходе, основанном на количественном критерии, используются измерители, базирующиеся на фактах или данных, призванных распределить банки по категориям в целях установления для каждой категории своей ставки взносов. Некоторые системы количественных оценок базируются на одном параметре, другие используют сочетание нескольких параметров. Информация обычно получается в ходе изучения отчетности, проверок банков, а также в процессе надзора. При втором подходе классификация банков проводится на основе нескольких факторов. Основной метод базируется на надзорном суждении или рейтинговой системе. Эти оценки представляют собой мнение о текущем финансовом состоянии банка, его ключевых бизнес-практиках, а также о прогнозе будущего финансового состояния и рисков. При комбинированном подходе используются оба метода, при этом каждому из показателей присваивается определенный вес. По мнению А. Г. Мельникова, в российских условиях оптимальным был бы комбинированный подход, когда количественные показатели, базирующиеся на публичной отчетности банков, дополняются качественным показателем - надзорным рейтингом банков. Однако для этого необходимо провести последовательную подготовительную работу по разработке ключевых параметров и методологии системы дифференцированных взносов банков в Фонд. Во-вторых, для введения такой системы необходимо наличие объективного и полного бухгалтерского учета. На сегодняшний день, как показывает, в частности, практика Агентства как ликвидатора банков, бухгалтерская отчетность кредитных организаций далеко не всегда отражает их финансовое состояние и риски. А значит, объективно оценить вероятность наступления страхового случая в отношении многих банков невозможно. В-третьих, дифференциация взносов в Фонд подразумевает активную роль Банка России в сборе информации о финансовом состоянии банков и их оценке. Банк России, с одной стороны, должен иметь возможность контролировать банки и правильность ведения ими бухгалтерского учета, а с другой - пользоваться доверием участников банковского рынка. Это, в свою очередь, означает необходимость реформирования всего банковского надзора в стране. В-четвертых, необходима координация между Банком России и Агентством. В частности, представляется обязательным создание системы передачи информации, полученной в процессе надзора и контроля за банками, в Агентство, обеспечивающее деятельность Фонда. Таким образом, сделал вывод А. Г. Мельников, немедленное введение в России системы дифференцированных взносов в Фонд было бы преждевременным. Однако в среднесрочной перспективе такая задача выглядит реальной (подробнее о содержании доклада см. статью А. Г. Мельникова "Дифференцированные взносы в фонд страхования вкладов" в журнале "Деньги и кредит". 2007. N 12). В обсуждении проблемы приняли участие директор Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России М. И. Сухов, директор Центра банковского анализа ЦЭМИ РАН Л. В. Михайлов, первый заместитель генерального директора Агентства В. А. Мирошников и другие специалисты. В целом участники заседания согласились, что сегодня существует слишком много препятствий для установления дифференцированных взносов в систему страхования вкладов в нашей стране. Вместе с тем очевидно, что с течением времени необходимость введения такой системы будет только усиливаться. По итогам дискуссии члены Совета пришли к следующим выводам. 1. Переход на дифференцированные взносы в систему страхования вкладов мог бы обеспечить более справедливое взимание страховых взносов с банков - участников системы страхования вкладов и одновременно стимулировать банки к проведению менее рискованной деятельности на финансовых рынках. 2. Российская банковская система в целом еще не готова к немедленному переходу к дифференцированным страховым взносам. 3. Для такого перехода необходимо совершенствование банковского надзора и отчетности кредитных организаций. 4. В основе системы дифференцированных взносов должно лежать взаимное доверие кредитных организаций и контролирующих органов, прежде всего Банка России. Совет рекомендовал Агентству продолжить разработку концепции системы дифференцированных страховых взносов, а также организовать дальнейшее обсуждение данной тематики, в том числе в рамках банковских ассоциаций.
Название документа