Кредит и заем как основа для возникновения системы расчетов
(Сиротин В. А.) ("Банковское право", 2008, N 2) Текст документаКРЕДИТ И ЗАЕМ КАК ОСНОВА ДЛЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ
В. А. СИРОТИН
Сиротин В. А., кандидат экономических наук, адвокат.
В отечественной экономической теории принято считать, что деньги выполняют определенные функции и служат <1>: -------------------------------- <1> См.: Коган А. М. О современном денежном эталоне // Деньги и кредит. 1992. N 4. С. 51.
1. Мерой стоимости. 2. Средством обращения (обмена). 3. Средством платежа (для погашения обязательств). 4. Средством накопления. По мнению Л. Эннекцеруса: "...деньги являются прежде всего средством обращения и средством платежа" <2>. -------------------------------- <2> Эннекцерус Л. Курс германского гражданского права. М., 1950. Т. 1, полут. 2. С. 12.
Деньги используются при продаже товаров в кредит, при выплате заработной платы. Экономисты указывают, что при функционировании денег как средства обращения имеет место встречное движение денег и товаров, а при использовании денег в качестве средства платежа в этом движении имеется разрыв во времени. Деньги, по существу, не приспособлены самостоятельно выполнять функцию платежа, поскольку последняя предполагает в качестве необходимого условия принуждение, гарантию и доверие. Именно эти условия обеспечивает государство как аппарат принуждения. Вспомним известное произведение Д. Дефо, где главный герой констатирует ненужность денег вне государства: "У меня было теперь больше денег, но я не стал от этого богаче, ибо деньги в моем положении были мне также мало нужны..." <3>. Деньги, хорошо выполняющие функцию средства платежа, с готовностью принимаются каждым. Деньги, имеющие хорошее распространение, предоставляют их владельцу некую общую покупательную способность, являющуюся весьма важным преимуществом. Использование денег позволяет осуществить гибкий по времени и месту совершения график покупки, а также выбор партнеров сделки. Если некоторое средство платежа используется в течение длительного времени, то его преемственность становится достаточно стабильной. Несвоевременно произведенные расчеты, неплатежи по принятым обязательствам тормозят развитие экономики страны, подрывают устойчивость хозяйственных связей между участниками гражданского оборота, что не может не отразиться на доходной части внебюджетных фондов. Расчеты в соответствии с законодательством могут быть произведены единовременно, с получением каких-либо имущественных благ и в этом случае осуществляются они непосредственно между сторонами, например договоры купли-продажи, аренды и т. д. Непосредственно расчеты между юридическими лицами производятся только наличными деньгами в установленных законодательством пределах. А при безналичных расчетах привлекается дополнительный субъект - кредитная организация. На основании имеющегося имущественного отношения, возникающего из гражданско-правового договора, появляется новое имущественное отношение - расчетное. Все современные формы расчетов имеют общую основу возникновения - открытое и переводное письмо - и исходят из родового понятия: перевод денежных средств. Так что же такое расчеты? Словарь русского языка под редакцией А. П. Евгеньева дает следующее определение расчетов: -------------------------------- <3> Дефо Д. Жизнь и удивительные приключения Робинзона Крузо. Сер. "Библиотека приключений". М.: Детгиз, 1955. С. 184.
"Наличный расчет - расчет, производимый путем уплаты денег, имеющихся в наличии" <4>. -------------------------------- <4> Словарь русского языка / Под ред. А. П. Евгеньева. М.: Русский язык, 1986. Т. 2. С. 368.
"Безналичный расчет - расчет, производимый без уплаты наличных денег путем перечисления сумм со счетов плательщиков на счета кредиторов" <5>. -------------------------------- <5> Словарь русского языка / Под ред. А. П. Евгеньева. М.: Русский язык, 1985. Т. 1. С. 73.
В свою очередь, в толковом словаре русского языка под редакцией С. И. Ожегова понятие "наличный расчет" аналогично предыдущему определению. Безналичный же расчет определяется как расчет, осуществляемый путем перечисления денежных сумм со счета плательщика на счет кредитора или на основе зачета взаимных требований <6>. Таким же образом определяет наличный расчет Большой энциклопедический словарь под редакций А. М. Прохорова. Понятие же "безналичного расчета" несколько отличается и звучит так: -------------------------------- <6> См.: Толковый словарь русского языка / Под ред. С. И. Ожегова и Н. Ю. Шведовой. М.: Азъ, 1993. С. 39.
"Безналичный расчет - расчет, который осуществляется путем перечисления определенных сумм денег со счета плательщика на счет кредитора в банке или путем зачета взаимных требований" <7>. При этом под расчетами в широком смысле в гражданском праве признаются действия, направленные на погашение денежного обязательства <8>. Проанализировав вышеприведенные определения, можно сказать, что расчеты - это урегулированные гражданским правом действия, совершаемые юридическими лицами по передаче и (или) получению наличных денег, либо безналичному перечислению денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств, а безналичные расчеты - это расчеты между участниками гражданского правоотношения за полученное в натуре имущество, выполненные работы, оказанные услуги путем перечисления денежных сумм с банковского счета плательщика на счет их получателя, а также посредством зачета встречных требований, расчетов векселями, государственными казначейскими обязательствами и др. Так как более 90% расчетов в экономике осуществляется безналичным способом, то в дальнейшем под расчетами мы будем понимать именно их. -------------------------------- <7> Большой энциклопедический словарь / Под ред. А. М. Прохорова. М.: Большая российская энциклопедия, 1998. С. 110. <8> См.: Советское гражданское право: Учебник. В 2 т. / Под ред. О. А. Красавчикова. М.: Высшая школа, 1985. Т. 2. С. 304.
Безналичные расчеты - это один из старейших правовых институтов, приобретший свое современное выражение относительно недавно, в конце 20-х годов XX столетия. Первоначальная форма безналичных расчетов, расчеты в порядке зачета взаимных требований, производилась древнеримскими менялами. Момент возникновения и формирования системы безналичных расчетов обычно связывается с появлением их отдельных элементов: векселя, чека, ассигнации. Между тем есть все основания утверждать, что возникновение подобного способа расчетов произошло еще в Средневековье. Первые банкиры, первоначально выдававшие в качестве документа, подтверждающего передачу им взаймы или на хранение залога, расписку, впоследствии сочли возможным не выпускать долговые расписки, а ограничиваться одной лишь записью в специальной книге. Используя такую расписку в качестве средства расчета, клиент так называемого золотых дел мастера мог просто попросить переписать его в учетном регистре право требования с него на контрагента. Данный способ рассчитываться, не передавая средства платежа в наличном виде, получил впоследствии название безналичных расчетов, а такие операции стали называть расчетными (переводными). В начале XVII в. эти услуги получили большую популярность в таких финансовых и торговых центрах, как Генуя, Венеция, Амстердам и Гамбург <9>. -------------------------------- <9> См.: Цитович П. П. Обязательства по русскому гражданскому праву. Киев, 1984. С. 7 - 8.
Таким образом, на основании проведенных рассуждений можно сделать вывод, что кредит и связанный с ним заем, создававшие долговые обязательства, послужили основой для возникновения современной системы расчетов. При этом функция денег как средства платежа возникла также в результате кредитных отношений и этой функции соответствуют кредитные деньги; первичный их вид - вексель, более развитый - банкнота, которые возникают на основе обращения долговых обязательств. Кредитные деньги, по мнению многих экономистов, являются их формой, это собирательное понятие, объединяющее различные виды как денег в юридическом смысле, так и таких средств платежа, которые могут быть названы деньгами исключительно в экономическом смысле. Обычно кредитные деньги возникают в связи с замещением имущественных обязательств частных лиц или государства. Все виды кредитных денег берут свое начало либо от векселя, либо от депозита - банковского вклада. К понятию кредитных денег наряду с банковскими депозитами отнесены также государственные казначейские билеты и банкноты Центрального банка РФ <10>. -------------------------------- <10> См.: Деньги и банки. Энциклопедический справочник. М.: Центр СЭИ, 1994. С. 139.
Кредитные деньги в юридическом плане деньгами не являются. Так, вексель сам по себе не может служить средством платежа (ст. 140 ГК РФ); в тех же случаях, когда вместо платежа предоставляется вексель, мы вправе усматривать новацию (ст. 414 ГК РФ). И на самом деле, если долг не погашен, а стороны договариваются о предоставлении вместо денег векселя, то перед нами соглашение о замене одного обязательства другим, с иным предметом <11>. -------------------------------- <11> См.: Вексель и вексельное обращение в России / Под ред. А. Г. Морозова. М.: Концерн "Банковский Деловой центр", 1997. С. 61.
В настоящее время банкноты (банковские билеты) - это денежные знаки, эмитируемые Национальным банком соответствующего государства и имеющие государственную гарантию приема к платежу. Так, мы пришли к выводу, что функция денег как средства обращения и средства платежа возникла из кредитных отношений. Теперь рассмотрим более подробно, что такое кредит и связанный с ним заем. Г. Ф. Шершеневич отмечал, что "открытие кредита должно рассматриваться как договор о совершении в будущем займа или займов на условиях, заранее определенных. Из этого соглашения об открытии кредита... вытекает банка... обязанность кредитовать клиента в предусмотренной форме... Со своей стороны пользующийся кредитом обязывается к возвращению ссуд, но не в силу договора об открытии кредита, а в силу произведенных ссуд" <12>. И хотя по ГК РФ кредит рассматривается как разновидность займа, на наш взгляд, необходима выработка единого для права и экономической теории определения понятия "кредит". -------------------------------- <12> Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права. М.: Статут, 2003. Т. 2. С. 449.
В настоящее время под термином "кредит" (от латинского "creditum" - ссуда, "credere" - давать в долг, "credo" - верю) понимаются различные явления. Одна группа авторов полагает, что кредит представляет собой отношения, связанные с предоставлением денежных ресурсов и погашением различных обязательств <13>. -------------------------------- <13> См.: Атлас м. развития государственного банка в СССР / Под ред. В. П. Дьяченко. М.: Госфиниздат, 1958. С. 336.
В. В. Иконников понимает кредит как форму денежных отношений по аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещению <14>. -------------------------------- <14> См.: Денежное обращение и кредит в СССР. М.: Финиздат, 1962. С. 60.
Ф. С. Масаргин определяет кредит как систему отношений, выражающихся в движении имущества или денежного капитала, предоставленного в ссуду на условиях возвратности, срочности, материальной обеспеченности и, как правило, за плату <15>. -------------------------------- <15> См.: Масаргин Ф. С. Кредитная система СССР. М.: Издательство МГУ, 1974. С. 66.
Другая группа авторов полагает, что кредит - это денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, передаваемые (либо предназначенные к передаче) в процессе кредитования, в собственность другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитным, товарного или коммерческого кредита), в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения <16>. Подобная точка зрения представляется логичной и соответствует практике, сложившейся в государствах с развитыми финансово-кредитными системами. -------------------------------- <16> См.: Тосунян Г. А., Викулин А. Ю., Экмалян А. М. Банковское право: Учебник / Под ред. Б. Н. Топорнина. М.: Юристъ, 1999. С. 187.
Кредит в широком аспекте представляет собой правовой режим вещей, определяемых родовыми признаками, составляющий объект правоотношений, возникающих из договоров займа, товарного, коммерческого кредитов и кредитного договора. Кредит в узком смысле - это режимы денежных средств, которые применяются к правоотношениям кредитного договора. Вместе с тем остается не до конца ясным противопоставление кредита и займа. Вопрос о соотношении кредитного договора с договором займа был предметом исследования многих авторов. Так, Е. А. Флейшиц считала, что нормы Гражданского кодекса о займе применяются лишь в ограниченном объеме в отношении физических лиц. Кредитный договор как своеобразная разновидность займа сходен с займом лишь тем, что обязывает должника к возврату денежной суммы <17>. С. И. Вильнянский также склонялся к признанию кредитного договора разновидностью договора займа <18>. А. И. Шварцман рассматривал договор срочной ссуды в качестве договора займа, а кредитование по специальному ссудному счету квалифицировал как правоотношение из двух элементов: договора контокоррента, содержащего условия об открытии кредита, и конкретных сделок займа <19>. Э. Г. Полонский отмечал, что в зародыше кредитного правоотношения есть заем, но неверно сводить к займу более развитые формы <20>. В. Белов писал, что нет достаточных оснований противопоставлять эти два договора, в том числе и в названии <21>. -------------------------------- <17> См.: Флейшиц Е. А. Общие начала ответственности по основам гражданского законодательства // Советское государство и право. 1962. N 3. <18> См.: Вильнянский С. И. Кредитно-расчетные правоотношения. Харьков: Изд. Харьковского гос. университета, 1955. С. 43. <19> См.: Гражданское право: Учебник для юридических вузов. Ч. 2. М.: Юриздат, 1938. С. 362, 364. <20> См.: Полонский Э. Г. Правовые основы банковского кредитования промышленности в СССР: Дис. ... канд. юрид. наук. Московский государственный университет. М., 1963. С. 77. <21> См.: Белов В. Договор займа (кредитный договор) или договор займа и кредитный договор // Бизнес и банки. 1996. N 37.
Для того чтобы окончательно ответить на вопрос о соотношении кредита и займа, возвратимся к ранее приведенному определению, данному Г. А. Тосунян. В этом определении фигурируют такие понятия, как "коммерческий кредит" и "товарный кредит". Рассмотрим их сходство и различие с кредитным договором. В хозяйственной деятельности возникает потребность во временном заимствовании сырья, материалов и других товаров массового производства под условие их возврата в сроки, устанавливаемые договором. Отношения сторон в таких случаях могут быть урегулированы договором товарного кредита (ст. 822 ГК РФ). Договор товарного кредита подобно кредитному договору включает обязательство кредитора во исполнение договора передать должнику товары. Кредитный же договор порождает сугубо денежное обязательство, в то время как объектом товарного кредита являются вещи иные, чем деньги. Сфера кредитного договора ограничена областью деятельности профессиональных кредиторов - банков и других кредитных организаций. Сфера товарного кредита формально не ограничена установлением исчерпывающего перечня его участников. Коммерческий кредит означает кредитование, осуществляемое непосредственно самими участниками производства, и реализацию товаров (работ, услуг) и противопоставляется банковскому кредиту, осуществляемому банками и другими кредитными учреждениями. Исходя из широкого понимания коммерческого кредита, к нему следовало бы, например, отнести заем, предоставленный любым "лицам", не обладающими статусом кредитной организации. В ст. 823 ГК РФ названы типичные случаи коммерческого кредита в его юридическом значении: аванс, предварительная оплата, отсрочка или рассрочка оплаты товаров, работ или услуг <22>. Кредитный (банковский) договор описывается ст. 819 ГК РФ. Л. Г. Ефимова отмечает, что кредитный договор традиционно развивался как банковская разновидность договора займа, однако последний не полностью отвечает требованиям практики, так как является реальным и не дает по договору заемщику возможности потребовать от банка обещанной ему суммы <23>. При этом к каждому из них - и займу и кредиту - применяются правила, предусмотренные параграфом 1 гл. 42 ГК РФ, т. е. договора займа. -------------------------------- <22> См.: Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / Под ред. О. М. Козырь, А. Л. Маковского, С. А. Хохлова. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1996. С. 430 - 432. <23> См.: Ефимова Л. Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма "Контракт"; Инфра-М, 2000. С. 239.
Таким образом, можно согласиться с точкой зрения большинства авторов, что все договоры, включая кредитный (банковский) договор, являются разновидностью договора займа. Вместе с тем по договору займа деньги или иные вещи, определенные родовыми признаками, передаются в собственность заемщику (ст. 807 ГК РФ). А что же происходит по кредитному договору? На этот вопрос отвечает Г. А. Тосунян, который, сопоставив ст. 819, 822 и 823 ГК РФ и выяснив, что коммерческий кредит представляет собой передачу в собственность денежных сумм или других вещей, делает оригинальный вывод, с которым нельзя не согласиться, что если одни из элементов множества, исчерпывающе охватывающего объем какого-либо понятия, обоснованно обладают каким-либо специфическим признаком, характеризующим содержание рассматриваемого понятия, то этим специфическим признаком обладают и все остальные элементы данного множества. Следовательно, если договор коммерческого кредита предусматривает переход права собственности на передаваемые деньги или вещи, определяемые родовыми признаками, от кредитора к заемщику, то и кредитный договор, а также договор товарного кредита предусматривает переход права собственности от кредитора к заемщику <24>. -------------------------------- <24> См.: Тосунян Г. А., Викулин А. Ю., Экмалян А. М. Указ. соч. С. 182.
В научной литературе и практической деятельности термин "кредит" нередко используется как равнозначный термину "ссуда". В чем же состоит различие между кредитом и ссудой? В ГК РФ проведена четкая грань между договорами кредита и ссуды по предмету правового регулирования. Согласно ст. 689 ГК РФ по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила (с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором). Итак, мы рассмотрели взаимосвязь двух понятий кредита и займа, а также договоры товарного и коммерческого кредита, договоры ссуды, нашли их общность с кредитным (банковским) договором, который прежде всего и интересует нас. Теперь рассмотрим отличия договоров займа и кредитного. Заем - реальный договор. Он считается заключенным с момента передачи денег или иных вещей заемщику. Исходя из традиционного для российского гражданского подхода к договору займа, в его рамках исключается признание какого-либо юридического значения за обещанием предоставить имущество в займы. Условие о предоставлении займа, даже согласованное сторонами, не имеет юридической силы, и заимодавец, соответственно, не может быть понужден к выдаче займа и не несет ответственности за непредставление заемщику обещанных средств. Юридически значимое обязательство предоставить кредит существует только в строго очерченной сфере кредитных обязательств. Заем относится к односторонним договорам. После его заключения, в процедуру которого входит и передача заемных средств, все обязанности по договору, в том числе и основную - возвратить сумму денежного займа или равное количество полученных других вещей того же рода и качества, несет заемщик. Заимодавец приобретает по договору займа только права. Договор займа подлежит заключению в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора займа не является основанием признания его незаключенным. В соответствии со ст. 423 ГК РФ, как и любой договор, он предполагается возмездным. Исключение сделано для договоров между гражданами, которые не связаны с предпринимательской деятельностью, в случаях, когда сумма займа не превышает 50-кратного установленного размера оплаты труда. В ст. 810 ГК РФ также определены порядок и сроки возврата суммы займа. Правила данной статьи диспозитивные и применяются в случаях, когда порядок и сроки возврата суммы займа не определены в договоре <25>. -------------------------------- <25> См.: Гражданский кодекс Российской Федерации / Под ред. О. М. Козырь, А. Л. Маковского, С. А. Хохлова. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1996. С. 421 - 423.
Банковский кредит (кредитный договор) является, как уже указывалось ранее, более узким понятием, чем договор займа. Одной из сторон этого договора может быть только банк, имеющий лицензию ЦБ РФ. Кредит предоставляется исключительно в денежной форме и только на возмездной основе. Отличительными особенностями банковского кредита являются: осуществление его за счет привлеченных средств; прямой характер; использование нормативных актов ЦБ РФ; наличие специального субъекта - кредитной организации, осуществляющей данную деятельность как носящую предпринимательский и исключительный характер; предоставление банковского кредита только в денежной форме; консенсуальный характер кредитного договора (обязанность предоставить кредит возникает лишь с момента подписания кредитного договора); правовая форма банковского кредитования - кредитный договор, на основании которого клиенту открывается счет; возможность предоставления банковского кредита как путем разового перечисления денежных средств, так и путем открытия кредитной линии или овердрафта; договорное определение цены кредита (ставки процента) с использованием ставки рефинансирования ЦБ РФ; обеспечение кредитных обязательств залогом, поручительством, банковской гарантией и другими способами. Кредит является длящейся сделкой и проходит три стадии существования: преддоговорная, исполнение договора и урегулирование проблем с заемщиком. На сегодняшний день существует несколько сотен видов банковских кредитов (авальный, акцептный, бланковый, вексельный, контокоррентный, ломбардный, револьверный, рамбурсный, онкольный и др.), которые различаются по своим критериям и используются для достижения определенных результатов <26>. -------------------------------- <26> См.: Большой экономический словарь / Под ред. А. Н. Адришияна. 3-е изд. М.: Институт новой экономики, 1998. С. 284.
Кредитные операции - это основные операции банков, как и расчетные. За последнее время кредитование в России приобрело очень весомое значение <27>. Спустя век по-прежнему актуальны высказывания Г. Ф. Шершеневича: "Возрастающее влияние банков на всю народно-хозяйственную жизнь вызывает необходимость государственного вмешательства, сдерживающего силу фактической монополии. Здесь открывается путь для банкового законодательства" <28>. Один из отцов - основателей Соединенных Штатов Америки Томас Джефферсон, как бы вторя ему, писал: "Банки опаснее, чем готовые к бою армии" <29>. Поэтому решение правовых вопросов в этой сфере имеет очень большое значение. -------------------------------- <27> См.: Олейник О. М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1997. С. 301. <28> Шершеневич Г. Ф. Указ. соч. С. 406. <29> Миллер Р. Л., Ван-Хуз Д. Д. Современные деньги и банковское дело. М.: Инфра-М, 2000. С. 295.
В заключение необходимо отметить, что именно кредитные отношения как разновидность отношений займа стали основанием для системы расчетов, и в первую очередь безналичных. Являясь разновидностью договора займа, кредитный (банковский) договор, имея ряд отличий, в основном унаследовал свойства договора займа и главное из них - происходящую передачу в собственность денежных средств от кредитора к заемщику. При этом заем и кредит как понятия соотносятся как общее и частное.
Название документа