Вступают в силу изменения в федеральный закон от 10.12.2003 n 173-фз "о валютном регулировании и валютном контроле"

(Юридическая фирма "Гольцблат БЛП",

Таможенное право и внешняя торговля)

Информационное письмо N 357

Материал подготовлен с использованием правовых актов

по состоянию на 4 июня 2012 года

Юридическая компания Goltsblat BLP сообщает, что с 5 июня 2012 года за исключением отдельных положений вступает в силу Федеральный закон от 06.12.2011 N 406-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части упрощения процедур валютного контроля" (далее - Закон).

Закон предусматривает следующие нововведения, касающиеся статуса резидентов, полномочий органов и агентов валютного контроля, в том числе уполномоченных банков, а также процедур проведения валютного контроля.

1. Предусмотрены более четкие критерии, при соблюдении которых гражданин РФ признается нерезидентом - проживание в иностранном государстве не менее одного года, в том числе с получением вида на жительство; временное пребывание в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

2. На резидентов РФ возлагается обязанность предоставлять уполномоченным банкам информацию об ожидаемых в соответствии с условиями внешнеторговых контрактов:

- максимальных сроках получения от нерезидентов иностранной валюты или валюты РФ за переданные им товары, информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также за оказанные им услуги и выполненные для них работы;

- максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по передаче резидентам товаров, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполнению для них работ, оказанию им услуг в счет осуществленных резидентами авансовых платежей.

Порядок передачи информации должен быть определен Банком России. Соответствующий проект нормативного акта уже разработан ЦБ РФ. Ожидается, что он будет опубликован в течение июня 2012 года.

3. Определены сведения, которые подлежат указанию в паспорте сделки (ПС) при осуществлении внешнеторговой деятельности: номер и дата оформления ПС; сведения о резиденте и его иностранном контрагенте; сведения о внешнеторговой сделке (дата и номер (если имеется) договора, общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке, сведения об уполномоченном банке, сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия ПС).

4. Уполномоченные банки обязаны передавать ПС в электронном виде органам и агентам валютного контроля в течение трехдневного срока с даты его оформления.

5. Установлен принцип однократности предоставления резидентами и нерезидентами документов органам и агентам валютного контроля.

6. На уполномоченные банки, а также на государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" возложена обязанность при выявлении нарушений юридическим лицом-резидентом требований о репатриации валютной выручки, в том числе непредставлении им информации о максимальных сроках поступления валютной выручки от нерезидента или исполнения нерезидентом иных обязательств по внешнеторговым сделкам, уведомлять об этом органы валютного контроля путем передачи ведомости банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.

7. Таможенные органы обязаны передавать ЦБ РФ и уполномоченным банкам в электронном виде информацию о зарегистрированных декларациях на товары в течение трех рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) товаров таможенными органами Российской Федерации. Это требование Закона вступает в силу с 1 января 2013 года. До этого момента Правительство РФ должно разработать порядок передачи информации.

------------------------------------------------------------------