Кредитный потребительский кооператив граждан создан для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Передача денежных средств кооперативом своим членам оформляется договором займа. Целью создания кооператива является предоставление займов. Поскольку заемщиками могут быть только физические лица, сумма займа может быть им предоставлена как наличными деньгами, так и в безналичном порядке по желанию сторон договора (п. 1 ст. 861 ГК РФ). Вместе с тем в соответствии с п. 2 Указания Банка России от 20.06.2007 N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, а также страховые премии на заработную плату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера), стипендии, командировочные расходы, на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц с учетом ограничений, установленных п. 1 Указания N 1843-У. Из этого следует, что все деньги, поступившие в кассу кооператива от его членов в виде возврата займов, платежей членских взносов и т. п., он должен внести на свой банковский счет. Принимая во внимание требования п. 7 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета Директоров Банка России от 22.09.1993 N 40, кооператив не вправе накапливать в своих кассах наличные денежные средства сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов. Следовательно, кооператив не может выдавать займы в наличной форме своим членам за счет средств, поступивших в его кассу, поскольку законодательство не предоставило ему такое право. Кроме заработной платы, юридические лица могут снимать со своего счета наличные денежные средства для расчетов со сдатчиками сельхозпродукции (п. 14 Порядка), а также в некоторых иных ограниченных случаях. При этом нормативные акты Банка России не предусматривают возможности получения с банковского счета юридического лица наличных денег для выплаты суммы займа физическому лицу. Вместе с тем для реализации целей своей деятельности кооператив должен иметь возможность списать необходимую сумму денежных средств со своего банковского счета для выдачи ее своему члену наличными деньгами. Однако для совершения такой кассовой операции также необходимо правовое основание. Таким образом, учитывая требования вышеуказанных нормативных актов Банка России, кооперативы вынуждены выдавать займы своим членам - физическим лицам только в безналичном порядке, что не соответствует ст. 861 ГК РФ, которая таких ограничений для расчетов с участием физических лиц не содержит. Из этого следует, что соблюдение требований Банка России приводит к ограничению гражданских прав физических лиц. Возможно ли внесение в соответствующие нормативные правовые акты изменений, позволяющих кредитным потребительским кооперативам граждан выдавать своим членам займы наличными деньгами?

Ассоциация российских банков

Ответ:

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 3 августа 2009 г. N 14-27/292

Департамент регулирования расчетов Банка России совместно с Юридическим департаментом и Департаментом наличного денежного обращения рассмотрел письмо, касающееся порядка выдачи кредитными потребительскими кооперативами граждан займов наличными деньгами с соблюдением требований нормативных актов Банка России, и сообщает.

Согласно нормам Федерального закона от 07.08.2001 N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан" кредитные потребительские кооперативы граждан, являющиеся некоммерческими организациями, создаются для удовлетворения потребностей своих членов (граждан) в финансовой взаимопомощи посредством выдачи займов за счет средств создаваемого в обязательном порядке Фонда финансовой взаимопомощи.

С учетом действия норм ст. 861 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), согласно которым расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке, выдача займов гражданам - членам кредитных потребительских кооперативов граждан может производиться наличными деньгами или в безналичном порядке.

Пункт 2.8 Положения Банка России от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" предусматривает возможность получения юридическими лицами наличных денег в учреждениях банков, в которых открыты соответствующие счета, на цели, установленные федеральными законами, иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и нормативными актами Банка России.

Нормативные акты Банка России не ограничивают расходование наличных денежных средств из кассы кредитного потребительского кооператива граждан, поступивших с его банковского счета, на цели, призванные удовлетворять финансовые потребности членов кооператива путем кредитования и сбережения средств последних, в соответствии с Федеральным законом "О кредитных потребительских кооперативах граждан".

Что касается упомянутого в Письме п. 14 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета Директоров Банка России 22.09.1993 N 40, то он устанавливает особенности оформления кассовых документов при выдаче юридическими лицами (заготовительными организациями) наличных денег из кассы сдатчикам сельскохозяйственной продукции и сырья, в частности возможность составления в этом случае общего расходного кассового ордера на все выданные за день суммы по заготовительным квитанциям, и не содержит каких-либо ограничений, связанных с получением юридическими лицами наличных денег с банковского счета.

Директор

Департамента регулирования расчетов

Банка России

Е. Г.МЕЖЕНИНОВА

03.08.2009