Имеет ли право ФСФР России с целью проведения проверки достоверности сведений, содержащихся в документах, представленных для государственной регистрации дополнительной эмиссии акций акционерного общества, дополнительно затребовать у эмитента нотариально заверенные копии документов (в том числе протокола общего собрания акционеров), не мотивируя подобное требование?

Ответ: Согласно пп. 6 п. 1 ст. 48 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" увеличение уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций относится к компетенции общего собрания акционеров (если уставом общества не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества).

Из п. п. 2, 3 ст. 20 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон N 39-ФЗ) следует, что государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг осуществляется на основании заявления эмитента.

К заявлению о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг прилагаются решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, документы, подтверждающие соблюдение эмитентом требований законодательства Российской Федерации, определяющих порядок и условия принятия решения о размещении ценных бумаг, утверждения решения о выпуске ценных бумаг, и других требований, соблюдение которых необходимо при осуществлении эмиссии ценных бумаг, и в случае, если регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в соответствии с настоящим Федеральным законом должна сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг, проспект ценных бумаг. Исчерпывающий перечень таких документов определяется нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Регистрирующий орган вправе провести проверку достоверности сведений, содержащихся в документах, представленных для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.

В соответствии с п. 2.4.2 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг (далее - Стандарты), утвержденных Приказом ФСФР России от 25.01.2007 N 07-4/пз-н, для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в регистрирующий орган в том числе представляется копия (выписка из) решения (протокола собрания (заседания)) уполномоченного лица (органа управления эмитента), которым утверждено решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, с указанием в случае, если решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг утверждено коллегиальным органом управления, повестки дня, кворума и результатов голосования за его принятие.

Пунктом 2.4.10 Стандартов предусмотрено, что регистрирующий орган вправе осуществлять проверку достоверности сведений, содержащихся в проспекте ценных бумаг и иных документах, представленных для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

Регистрирующий орган вправе запросить документы, необходимые для проверки достоверности сведений, содержащихся в проспекте ценных бумаг и иных документах, представленных для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

В соответствии с п. 2 ст. 44.1 Закона N 39-ФЗ при осуществлении полномочий, предоставленных Законом N 39-ФЗ, федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг обязан при направлении эмитентам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг и саморегулируемым организациям профессиональных участников рынка ценных бумаг запросов о представлении информации мотивированно обосновывать необходимость получения запрашиваемой информации.

Из вышеуказанных норм следует, что регистрирующий орган обязан мотивированно обосновывать свои требования. Кроме того, из указанных норм право регистрирующего органа на истребование нотариально заверенных копий документов не следует. Эту позицию подтверждает ФАС Волго-Вятского округа, который в Постановлении от 29.06.2009 по делу N А43-23225/2008-10-362 отметил, что требование регистрирующего органа о представлении нотариально заверенных копий документов не основано на законе.

Таким образом, в рассматриваемом случае регистрирующий орган не имеет права немотивированно требовать представления нотариально заверенных копий документов, в том числе протокола общего собрания акционеров.

Р. Ю.Ермаков

Консультационно-аналитический центр

по бухгалтерскому учету

и налогообложению

07.08.2009