Руководителю организации под роспись вручено требование о предоставлении в обслуживающий банк кассовых документов для проверки. Срок предоставления документов истек. Обязан ли банк проводить такие проверки? Какая ответственность предусмотрена за непредставление в установленный срок документов в банк для целей проверки кассовой дисциплины?

Ответ: Банки обязаны систематически проверять у организаций соблюдение требований Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 N 40 (далее - Порядок). Основание - п. 41 Порядка. Такой контроль должен осуществляться не реже одного раза в два года. Об этом сказано в п. 2.14 Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.1998 N 14-П (утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол N 47). За невыполнение этих требований для должностных лиц кредитных учреждений предусмотрена ответственность ст. 15.2 Кодекса РФ об административных нарушениях.

За непредставление документов для проведения указанных проверок в российском законодательстве предусмотрена ответственность ст. 19.4 КоАП РФ.

Согласно этой норме за неповиновение законному распоряжению или требованию должностного лица органа, осуществляющего государственный надзор (контроль), а равно воспрепятствование осуществлению этим должностным лицом служебных обязанностей должностное лицо организации наказывается предупреждением либо привлекается к административному штрафу в размере от 1000 до 2000 руб.

Таким образом, руководитель организации за непредставление документов в банк для проверки может быть привлечен к административному штрафу в размере от 1000 до 2000 руб.

П. С.Ландо

ЗАО "Сплайн-Центр"

Региональный информационный центр

Сети КонсультантПлюс

25.11.2009