ЗАО, созданное единственным учредителем, который является единственным акционером, реестр акционеров не ведет. Обязано ли ЗАО в указанном случае вести реестр акционеров? Обязано ли ЗАО иметь в штате работника, имеющего квалификационный аттестат специалиста финансового рынка по ведению реестра ценных бумаг? Предусмотрена ли ответственность ЗАО за неведение реестра акционеров и отсутствие работника, имеющего квалификационный аттестат специалиста финансового рынка по ведению реестра ценных бумаг?

Ответ: Пунктом 2 ст. 44 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208-ФЗ) установлено, что общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации с момента государственной регистрации общества.

Согласно п. 3 названной статьи держателем реестра акционеров общества может быть это общество или регистратор. В обществе с числом акционеров более 50 держателем реестра акционеров общества должен быть регистратор.

Следует заметить, что Закон N 208-ФЗ, как и законодательство РФ в целом, не содержат каких-либо исключений относительно обязанности ведения реестра акционеров общества для обществ, созданных единственным учредителем, который является единственным акционером.

Таким образом, ЗАО, у которого 100% акций принадлежит одному акционеру, обязано вести реестр акционеров.

Согласно п. 1 ст. 8 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон N 39-ФЗ) держателем реестра может быть эмитент или профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра на основании поручения эмитента. Если число владельцев ценных бумаг превышает 500, держателем реестра должен быть профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра, за исключением случаев, предусмотренных Законом N 39-ФЗ. Регистратор имеет право передать часть своих функций по сбору информации, входящей в систему ведения реестра, другим регистраторам. Передача указанных функций не освобождает регистратора от ответственности перед эмитентом.

Держателем реестра согласно названной норме являются лица, осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг.

Абзацем 4 разд. 1 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 02.10.1997 N 27 (далее - Положение), установлено, что держателем реестра может быть эмитент, в том числе кредитная организация, самостоятельно ведущий свой реестр, или регистратор, оказывающий услуги по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг.

Абзацем 11 разд. 2 Положения установлено, что регистратор - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг как исключительную на основании договора с эмитентом и имеющий лицензию на осуществление данного вида деятельности, или эмитент, осуществляющий самостоятельно ведение реестра владельцев именных ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Эмитент - это юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими.

При этом согласно абз. 2 разд. 1 Положения деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг может осуществляться только юридическими лицами.

Таким образом, ЗАО вправе как поручить ведение реестра акционеров сторонней организации - регистратору, так и вести указанный реестр самостоятельно.

Согласно пп. 2.2 п. 2 Приказа ФСФР России от 27.12.2007 N 07-113/пз-н "О требованиях к порядку ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг" (далее - Приказ N 07-113/пз-н), действовавшего ранее, в штате эмитента именных ценных бумаг должно быть не менее одного работника, имеющего квалификационный аттестат специалиста финансового рынка по ведению реестра владельцев ценных бумаг.

Согласно п. 3 Приказа N 07-113/пз-н требования пп. 2.2 п. 2 данного Приказа не распространяются на эмитентов именных ценных бумаг, все именные ценные бумаги которых учитываются в реестре владельцев именных ценных бумаг на одном лицевом счете владельца.

Таким образом, Приказ N 07-113/пз-н прямо указывал, что в случае если у общества есть только один акционер, то в штате организации нет необходимости держать работника, имеющего квалификационный аттестат специалиста финансового рынка по ведению реестра владельцев ценных бумаг.

Однако в настоящее время Приказ N 07-113/пз-н утратил силу в связи с изданием Приказа ФСФР России от 14.08.2008 N 08-33/пз-н.

Кроме того, пп. 2.2 п. 2 Приказа N 07-113/пз-н, которым установлена обязанность организаций иметь в своем штате не менее одного работника, имеющего квалификационный аттестат специалиста финансового рынка по ведению реестра владельцев ценных бумаг, признан недействующим со дня вступления в законную силу Решения Верховного Суда РФ от 16.05.2008 N ГКПИ08-1154, оставленного без изменения Определением Верховного Суда РФ от 22.07.2008 N КАС08-379.

Как указал Верховный Суд РФ в Определении от 22.07.2008 N КАС08-379, закрепив в пп. 2.2 п. 2 Приказа N 07-113/пз-н предписание, обязывающее эмитента именных ценных бумаг иметь в штате не менее одного работника, имеющего квалификационный аттестат специалиста финансового рынка по ведению реестра владельцев ценных бумаг, Федеральная служба по финансовым рынкам тем самым распространила квалификационное требование, необходимое для выдачи профессиональному участнику рынка ценных бумаг лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра, на эмитентов, ведущих самостоятельно реестр владельцев именных ценных бумаг, поскольку в законе такого условия для осуществления эмитентами деятельности по ведению реестра не имеется.

Таким образом, на основании изложенного следует, что ни ранее, ни в настоящее время ЗАО, созданное единственным учредителем, являющимся его единственным акционером и ведущим реестр акционеров самостоятельно, не обязано иметь в штате работника, имеющего квалификационный аттестат специалиста финансового рынка по ведению реестра ценных бумаг.

Согласно ст. 51 Закона N 39-ФЗ за нарушение Закона N 39-ФЗ и других законодательных актов Российской Федерации о ценных бумагах лица несут ответственность в случаях и порядке, предусмотренных гражданским, административным или уголовным законодательством Российской Федерации.

Части 1 и 2 ст. 15.22 Кодекса РФ об административных правонарушениях устанавливают ответственность за незаконный отказ или уклонение от внесения записей в систему ведения реестра владельцев ценных бумаг, либо внесение таких записей без оснований, предусмотренных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, либо внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно невыполнение или ненадлежащее выполнение лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, требований владельца ценных бумаг или уполномоченного им лица, а также номинального держателя ценных бумаг о предоставлении выписки из системы ведения реестра владельцев ценных бумаг по лицевому счету, а также за незаконное ведение реестра владельцев ценных бумаг их эмитентом, а равно в случае замены лица, осуществляющего ведение реестра владельцев ценных бумаг, уклонение такого лица от передачи полученной от эмитента информации, данных и документов, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг, или нарушение предусмотренных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами порядка и сроков их передачи.

При этом в названных частях ст. 15.22 КоАП РФ не предусмотрено такое основание для привлечения организации к ответственности, как неведение реестра. Вместе с тем ч. 3 названной статьи установлено, что иное нарушение лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, установленных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами требований к порядку ведения реестра владельцев ценных бумаг влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до трехсот тысяч рублей.

Таким образом, очевидно, что неведение реестра акционеров может быть отнесено к иным нарушениям и ЗАО может быть привлечено к ответственности, предусмотренной ч. 3 ст. 15.22 КоАП РФ.

При этом, учитывая, что организация, ведущая реестр самостоятельно, не обязана иметь в своем штате работника, имеющего квалификационный аттестат специалиста финансового рынка по ведению реестра ценных бумаг, к ответственности за отсутствие такого работника организация привлечена быть не может.

На основании изложенного следует, что ЗАО с единственным акционером обязано вести реестр акционеров, при этом такое ЗАО, ведущее реестр акционеров самостоятельно, не обязано иметь в штате работника, имеющего квалификационный аттестат специалиста финансового рынка по ведению реестра ценных бумаг. В случае если ЗАО реестр акционеров не ведет и не поручило такое ведение иному лицу, оно может быть привлечено к ответственности, предусмотренной ст. 15.22 КоАП РФ.

Е. А.Башарин

Юридическая компания "Юново"

22.07.2010