Административным органом была проведена проверка организации по вопросам применения законодательства о рынке ценных бумаг

В ходе проверки было выявлено неправомерное использование служебной информации (передача служебной информации третьим лицам для заключения сделок на рынке ценных бумаг).

Какую административную ответственность будет нести организация в данном случае?

Ответ: В период до 27.01.2011 передача служебной информации для совершения сделок третьим лицам влечет административную ответственность в виде административного штрафа в размере от семисот тысяч до одного миллиона рублей, после 27.01.2011 в случае признания такой информации инсайдерской за подобное деяние предусмотрена административная ответственность в виде административного штрафа в размере суммы излишнего дохода либо суммы убытков, которых гражданин, должностное лицо или юридическое лицо избежали в результате неправомерного использования инсайдерской информации, но не менее семисот тысяч рублей.

Обоснование: В соответствии со ст. 31 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (утратившей силу после внесения изменений Федеральным законом от 27.07.2010 N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон N 224-ФЗ)) служебной информацией признается любая не являющаяся общедоступной информация об эмитенте и выпущенных им эмиссионных ценных бумагах, которая ставит лиц, обладающих в силу своего служебного положения, трудовых обязанностей или договора, заключенного с эмитентом, такой информацией, в преимущественное положение по сравнению с другими субъектами рынка ценных бумаг.

Согласно ст. 15.21 Кодекса РФ об административных правонарушениях (в редакции до вступления в силу Закона N 224-ФЗ) использование служебной информации для заключения сделок на рынке ценных бумаг лицами, располагающими такой информацией в силу служебного положения, трудовых обязанностей или договора, заключенного с эмитентом, а равно передача служебной информации для совершения сделок третьим лицам влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

Следовательно, организация подлежит административной ответственности по ст. 15.21 КоАП РФ, которая влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

Согласно изменениям, внесенным п. 3 ст. 24 Закона N 224-ФЗ, ст. 15.21 КоАП РФ изложена в новой редакции.

В соответствии со ст. 15.21 КоАП РФ в редакции Закона N 224-ФЗ неправомерное использование инсайдерской информации, если это действие не содержит уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - в размере суммы излишнего дохода либо суммы убытков, которых гражданин, должностное лицо или юридическое лицо избежали в результате неправомерного использования инсайдерской информации, но не менее семисот тысяч рублей. Излишним доходом признается доход, определяемый как разница между доходом, который был получен в результате незаконных действий, и доходом, который сформировался бы без учета незаконных действий, предусмотренных данной статьей.

При этом на основании п. 1 ст. 2 Закона N 224-ФЗ инсайдерская информация представляет собой точную и конкретную информацию, которая не была распространена или предоставлена (в том числе сведения, составляющие коммерческую, служебную, банковскую тайну, тайну связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств) и иную охраняемую законом тайну), распространение или предоставление которой может оказать существенное влияние на цены финансовых инструментов, иностранной валюты и (или) товаров (в том числе сведения, касающиеся одного или нескольких эмитентов эмиссионных ценных бумаг (далее - эмитент), одной или нескольких управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания), одного или нескольких хозяйствующих субъектов, указанных в п. 2 ст. 4 данного Закона, либо одного или нескольких финансовых инструментов, иностранной валюты и (или) товаров) и которая относится к информации, включенной в соответствующий перечень инсайдерской информации, указанный в ст. 3 Закона N 224-ФЗ.

Согласно ч. 1 ст. 27 Закон N 224-ФЗ вступает в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования, за исключением ст. ст. 3, 9, 12, п. 1 ст. 18, п. 4 ст. 21 и п. п. 5, 7 и 8 ст. 24 Закона N 224-ФЗ (опубликован в "Российской газете" 30.07.2010).

Ю. К.Борисов

Центр методологии бухгалтерского учета

и налогообложения

15.02.2011