Между ООО (заимодавцем) и ЗАО (заемщиком) был заключен договор займа. По условиям договора заимодавец передает заемщику денежные средства, а заемщик обязуется вернуть сумму с уплатой процентов

Во исполнение условий договора ООО перечислило денежные средства ЗАО.

Если у заимодавца отсутствует лицензия на осуществление банковских операций, то будет ли данный договор недействительным?

Ответ: Если между ООО (заимодавцем), которое не имеет лицензии на осуществление банковских операций, и ЗАО (заемщиком) был заключен договор займа, по условиям которого заимодавец передает заемщику денежные средства, а заемщик обязуется вернуть сумму с уплатой процентов, и во исполнение условий договора ООО перечислило денежные средства ЗАО, то данный договор займа следует признать действительным, поскольку деятельность заимодавца не является банковской деятельностью и для заключения договора займа не требуется лицензии.

Обоснование: В соответствии с п. 1 ст. 807 Гражданского кодекса РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

В силу п. 1 ст. 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В соответствии с п. 1 ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Согласно ст. 13 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России.

Следовательно, при заключении кредитного договора у кредитора должна быть лицензия на осуществление банковских операций.

Однако в рассматриваемой ситуации был заключен договор займа.

Пунктом 1 ст. 49 ГК РФ установлено, что отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Однако действующее законодательство не предусматривает необходимости получения организацией лицензии при заключении договора займа.

В соответствии со ст. 168 ГК РФ сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.

Из вышеизложенного следует, что деятельность заимодавца не является банковской деятельностью и для заключения договора займа не требуется лицензии, в связи с чем договор не подлежит признанию недействительным.

М. А.Зубко

Центр методологии бухгалтерского учета

и налогообложения

22.04.2011