< Предыдущая		Оглавление		Следующая >

4.3.3. Организация страхования

Страховая деятельность в РФ является объектом государственного регулирования. Основными направлениями государственного регулирования страховой деятельности является формирование законодательной среды в сфере страхования и защита потребителя, защита конкуренции среди страховщиков, контроль и надзор за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщиков. Это позволяет поддерживать обеспечение финансовой состоятельности страховых организаций, правильность организации и ведения дел в них, предотвращает выход на рынок несостоятельных компаний. Государство устанавливает порядок формирования страховых резервов, правила их размещения, формы предоставления бухгалтерской и статистической отчетности.

Согласно Закону РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" на территории Российской Федерации страхование интересов юридических и физических лиц может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии на осуществление страховой деятельности (страхового дела).

В настоящее время федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, является Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР).

Основными функциями Федеральной службы по финансовым рынкам в сфере страховой деятельности (страхового дела) являются:

1) контроль и надзор:

- за соблюдением субъектами страхового дела (страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами и страховыми актуариями) страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности на местах;

- выполнением иными юридическими и физическими лицами требований страхового законодательства;

- предоставлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензий, сведений о прекращении их деятельности или ликвидации;

- достоверностью представляемой субъектами страхового дела отчетности;

- обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств;

- составом и структурой активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика;

- выдачей страховщиками банковских гарантий;

- соблюдением страховыми организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к компетенции ФСФР;

- исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации;

- деятельностью временной администрации страховой организации;

2) принятие решений о выдаче или отказе в выдаче лицензий (аннулировании, ограничении, приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензий) субъектам страхового дела, за исключением страховых актуариев;

3) проведение аттестации страховых актуариев;

4) ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела и реестр объединений субъектов страхового дела;

5) получение, обработка и анализ отчетности и иных сведений, предоставляемых субъектами страхового дела;

6) выдача в соответствии с законодательством РФ предписаний субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;

7) обращение в случаях, предусмотренных законом, в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела - юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела - физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;

8) обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора;

9) осуществление расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и выдача разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страховой деятельности (страхового дела), а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;

10) выдача предварительного разрешения субъектам страхового дела на открытие представительств и филиалов в период ограничения или приостановления действия лицензии;

11) выдача предварительного разрешения на изменение наименования (фирменного наименования), места нахождения и почтового адреса субъекта страхового дела, а также на реорганизацию субъекта страхового дела в период ограничения или приостановления действия лицензии;

12) принятие решения о назначении временной администрации страховой организации или нецелесообразности такого назначения, продлении срока деятельности, досрочном прекращении деятельности временной администрации страховой организации и назначении новой временной администрации;

13) осуществление выбора кандидатуры руководителя временной администрации страховой организации и ее членов, утверждение состава временной администрации страховой организации, порядка и оснований изменения ее состава;

14) принятие решения об отстранении руководителя временной администрации страховой организации от исполнения возложенных на него обязанностей;

15) осуществление согласования продажи и передачи страхового портфеля страховой организации;

16) представление в арбитражный суд кандидатуры арбитражного управляющего или саморегулируемой организации, из числа членов которой должен быть утвержден арбитражный управляющий;

17) согласование программы подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве страховых организаций;

18) принятие решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления ее платежеспособности;

19) принятие решения об ограничении и приостановлении полномочий исполнительного органа страховой организации;

20) принятие решения об обращении временной администрации страховой организации в арбитражный суд с заявлением о признании ее банкротом или о проверке временной администрацией обеспечения исполнения обязательств страховой организации и последующей подготовке мер по предупреждению ее банкротства при поступлении документов об обеспечении исполнения обязательств страховой организацией;

21) подача заявления о признании страховой организации банкротом, участие в деле о ее банкротстве;

22) направление в страховую организацию своих представителей в целях осуществления контроля за деятельностью страховой организации и временной администрации страховой организации;

23) публикация в печатном органе информационных материалов по правоприменительной практике в установленной сфере деятельности, справочных и иных материалов по вопросам, отнесенным к компетенции ФСФР, а также единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела, информации о приостановлении, ограничении, возобновлении действия или отзыве лицензии (исключении сведений о субъектах страхового дела из единого государственного реестра субъектов страхового дела);

24) представление Российской Федерации по поручению Правительства Российской Федерации в международных организациях по вопросам страхового надзора, участие в установленном порядке в деятельности международных организаций в сфере страхового надзора;

25) участие в установленном порядке в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества по вопросам страхового надзора;

26) привлечение в установленном порядке для проработки вопросов, отнесенных к установленной сфере деятельности ФСФР, а также для участия в проведении проверок деятельности субъектов страхового дела научных и иных организаций, ученых и специалистов;

27) ежегодное опубликование статистических данных об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

28) обращение в суд с иском о признании правил профессиональной деятельности, установленных профессиональным объединением страховщиков, недействительными или требующими внесения изменений;

29) установление требований в отношении минимальной суммы средств для финансирования компенсационных выплат, находящихся на банковском счете профессионального объединения страховщиков, созданного по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

30) согласование порядка предоставления сведений о заключенных, продленных, недействительных и прекративших свое действие договорах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

31) рассмотрение дел об административных правонарушениях, отнесенных в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях к компетенции федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела).

Договорные отношения между страхователем и страховщиком строятся в соответствии с нормами ГК РФ, непосредственно в основе договора лежат Правила страхования, которые разрабатываются страховщиком по каждому виду страхования.

Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком, по которому страховщик обязуется произвести страховые выплаты при наступлении страхового случая, а страхователь обязуется уплачивать страховые взносы в установленные сроки.

Существуют некоторые виды страхования, которые не оформляются договором. Это обязательное страхование жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих, государственное социальное страхование и взаимное страхование, обязательное страхование пассажиров. В остальных видах и формах страхования заключение договора в письменной форме является обязательным.

Чтобы договор страхователя был признан действительным, стороны должны достигнуть соглашения по всем его существенным условиям, к которым относится: перечень имущества или характеристика имущественного интереса в имущественном страховании, либо данные о лице, застрахованном по договору личного страхования; перечень страховых рисков; размер страховой суммы; срок действия договора. Кроме этого, существенными являются все условия, на согласовании которых настаивает хотя бы одна из сторон (страховой тариф, премия, срок уплаты премии).Финансовые основы страховой деятельности.

Деятельность страховой организации начинается с формирования ее уставного капитала, размер которого регламентируется законодательством. Согласно ст. 25 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 120 млн руб., и следующих коэффициентов:

1 - для осуществления имущественного страхования и страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования;

2 - для осуществления страхования жизни; 4 - для осуществления перестрахования.

Для страховщиков, осуществляющих исключительно медицинское страхование как в форме добровольного, так и обязательного страхования, минимальный размер уставного капитала равен 60 млн руб.

В процессе своей деятельности страховые организации из взносов страхователей формируют страховые фонды, которые предназначены для страховых выплат по договорам страхования. Часть страховых фондов остается в распоряжении страховщика и может быть инвестирована им в различные финансовые инструменты. Таким образом, развитие страхования приводит к усилению его роли в качестве инвестора экономики.

В условиях рыночных отношений главным финансовым результатом деятельности страховой компании является прибыль, определяемая как разность между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени.

Доходы страховщика образуются от проведения страховой и перестраховочной деятельности, от оказания различного рода услуг, связанных с риск-менеджментом, консультациями по финансовым вопросам, обучением специалистов в области страхования. Доходы от страховых операций являются преобладающими, они формируются на основе страховых взносов страхователей (премий). Выступая в качестве первичного дохода, страховые премии служат источником образования страховых резервов, которые в дальнейшем при их размещении приносят инвестиционный доход.

Расходы страховой организации включают суммы выплаченных страховых возмещений и страхового обеспечения страхователям при наступлении страховых случаев, расходы по передаче рисков в перестрахование и расходы на ведение дела (на оплату труда работников страховой компании, страховых агентов и брокеров, экспертов по оценке рисков, расходы на аренду и коммунальные платежи и т. п.)

Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств; собственные средства и средства от перестрахования.

Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Собственные средства страховщиков включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Для обеспечения исполнения своих обязательств страховщики за счет взносов страхователей формируют страховые резервы, средства которых используются исключительно для осуществления страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев. Страховые резервы отражают величину обязательств страховщика по заключенным со страхователями договорам, не исполненных на данный момент времени.

Страховые резервы образуются раздельно по каждому виду страхования и в той валюте, в которой производится страхование.

Страховщик формирует следующие страховые резервы:

По видам страхования иным, чем страхование жизни: технические резервы и резервы предупредительных мероприятий.

Технические резервы предназначены для предстоящих выплат по действующим договорам страхования. Резервы предупредительных мероприятий относятся к числу обязательных и предназначены для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения имущества, по строительству пожарных депо, природоохранных объектов и т.п.

При страховании жизни формируется резерв страховых взносов. По долгосрочным видам страхования резерв взносов достигает очень крупных размеров. При этом заранее известны сроки поступления взносов и сроки выплат. Страховщики держат почти всю сумму этого резерва в различных активах (банковских депозитах, ценных бумагах).

Страховщики вправе инвестировать средства страховых резервов в порядке, установленном Правилами размещения страховщиками средств страховых резервов. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страховым организациям предоставлен широкий спектр направлений инвестирования средств. Для покрытия страховых резервов принимаются следующие виды активов:

1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;

2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) муниципальные ценные бумаги;

4) акции;

5) иные облигации;

6) векселя организаций, включая векселя банков;

7) жилищные сертификаты;

8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

9) вклады (депозиты) в банках, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

11) недвижимое имущество;

12) доля перестраховщиков в страховых резервах;

13) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

14) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов;

15) денежная наличность;

16) денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках;

17) денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;

18) слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;

19) ипотечные ценные бумаги;

20) займы страхователям по договорам страхования жизни.

В Правилах размещения страховщиками средств страховых резервов определены структурные соотношения активов и резервов.

В государственные ценные бумаги страховщикам рекомендовано размещать не более 30% страховых резервов, в государственные ценные бумаги одного субъекта Российской Федерации - не более 15%. Стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления должна составлять не более 10% от суммарной величины страховых резервов. Стоимость векселей банков и банковских вкладов (депозитов) в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств-не более 50% от суммы резервов, в банках, не имеющих рейтинги - не более 20%.

Рынок ценных бумаг РФ развивается и дает возможности страховщикам маневрировать денежными потоками и ресурсами.

Размещение средств страховых резервов может осуществляться страховщиком самостоятельно, а также путем передачи части средств страховых резервов в доверительное управление управляющим компаниям, являющимся резидентами Российской Федерации.

Главным признаком финансовой устойчивости страховщика является его платежеспособность, т. е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнить свои денежные обязательства имеющимся активами.

На финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика влияют внешние и внутренние факторы. Внешние факторы не зависят от страховой организации, а определяются внешней средой. К ним относятся: законодательная база, политические, экономические факторы и т.п.

Внутренние зависят от деятельности страховой организации, к ним относятся: андеррайтерская политика; политика в области установления тарифных ставок; наличие страховых резервов; достаточность собственного капитала; использование системы перестрахования; инвестиционная деятельность.

Андеррайтерская политика связана с заключением договора страхования, она включает оценку степени страхового риска, расчет вероятности наступления страховых случаев, определение максимально возможной суммы ущерба и принятие решения о возможности или невозможности страхования.

Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период используется коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, который определяется отношением суммы доходов за тарифный период и средств в запасах к сумме расходов за тарифный период. Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда.

Для определения степени вероятности дефицитности средств по предстоящим страховым выплатам используется коэффициент Ф.В. Конъшина:

где Т средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

п - количество застрахованных объектов.

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Основным источником финансовых ресурсов страховщика являются страховые премии, величина которых зависит от числа договоров страхования, от размера страховой суммы и страховых тарифов (тарифных ставок).

Политика в области установления тарифных ставок сводится к тому, чтобы размер тарифа соответствовал степени риска.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба и финансовая устойчивость страховых операций, т.е. сбалансированность доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке:

Основная доля в страховом тарифе (до 90%) принадлежит нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат по страховым случаям клиентам (страхователям), ее величина отражает обязательства страховщика перед страхователями.

Нагрузка необходима для покрытия затрат на ведение страховой деятельности, т.е. для накладных расходов страховщика. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки, в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%. Нагрузка включает расходы страховщика на ведение дела, связанные с заключением и обслуживанием договоров страхования; отчислениями на предупредительные мероприятия, в резервные и запасные фонды; расходами на оплату труда работников страховой компании и страховых посредников, административно-хозяйственные расходы. Кроме того, в нагрузку закладывается прибыль от проведения страховых операций. Структура тарифной ставки представлена на рис. 4.3.4.

Рис. 4.3.4. Структура страхового тарифа:

Пм - расходы на предупредительные мероприятия; Рв - расходы на ведение дела страховщика; П - прибыль страховщика.

Расчет оптимальной величины брутто-ставки и особенно нетто-ставки - достаточно сложная задача, решаемая специалистами по тарифной политике и актуарным расчетам.

Актуарные расчеты - это система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющих установить обоснованные страховые тарифы, определить себестоимость и цену страховой услуги. Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, математической статистики, демографии и долгосрочных финансовых исчислений.

< Предыдущая		Оглавление		Следующая >