< Предыдущая		Оглавление		Следующая >

ГЛАВА 3. Организация налично-денежного обращения в Российской Федерации

После изучения этой главы вы сможете:

■ раскрыть механизм прогнозирования потребности хозяйственного оборота в наличных деньгах, роль банковских учреждений в этом процессе;

■ изложить порядок регламентирования налично-денежных расчетов предприятий, их взаимоотношения с банком в процессе кассового обслуживания;

■ охарактеризовать основные направления контроля банка за соблюдением кассовой дисциплины в хозяйстве, перечислить меры финансовой ответственности предприятий за нарушение кассовой дисциплины.

3.1. Налично-денежный оборот: организация и прогнозирование

Наличные деньги являются важной составляющей российской денежной системы. По ряду исторических, экономических, технических и психологических причин доля налично-денежного обращения в РФ пока еще достаточно велика (на протяжении последних десяти лет - около 30%), в то время как в индустриальных западных странах эта доля существенно ниже и составляет не более 3-8% совокупного денежного оборота.

Наличные деньги как абсолютно ликвидное платежное средство обслуживают:

■ расчеты предприятий, учреждений и организаций с населением (с одной стороны - при выдаче заработной платы, пенсий, стипендий и других социальных выплат населению, с другой - при оплате населением наличными деньгами товаров и услуг в торгово-сервисной сети);

■ расчеты между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках;

■ частично расчеты населения с финансово-кредитной системой (уплата налогов, сборов, выдача и погашение ссуд, оплата ценных бумаг и выплата по ним доходов, внесение денег во вклады и получение по вкладам, выплата страховых возмещений и т. п.);

■ платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать и др.;

■ в ограниченных размерах платежи между предприятиями и организациями. В настоящее время в соответствии с указанием Банка России от 20.06.2007 № 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" такие расчеты ограничены суммой 100 тыс. руб. Указанная сумма является предельной по совокупности платежей, совершенных в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами.

Несмотря на то, что в целом по объему официальный оборот наличных денег значительно меньше безналичного оборота, значение его в организации экономических отношений в хозяйстве очень велико. Именно в сфере налично-денежного оборота происходит окончательная реализация произведенных товаров (работ, услуг). Поэтому от его состояния во многом зависит характер циркуляции денег в стране, устойчивость их покупательной способности.

Исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения, организации их обращения принадлежат Банку России как эмиссионному центру страны. В части регулирования наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России в соответствии с законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" возложены следующие функции:

■ исключительное право эмиссии наличных денег, организации их обращения и изъятия из обращения;

■ прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;

■ установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

■ установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;

■ определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Непосредственное кассовое обслуживание предприятий и организаций возложено на коммерческие банки. Схема налично-денежного оборота в Российской Федерации представлена на рис. 3.1.1.

Рис. 3.1.1. Схема налично-денежного оборота в Российской Федерации

Приведенная схема показывает, что налично-денежный оборот начинается в Банке России. Наличные деньги переводятся из его резервных фондов в оборотные кассы, таким образом, они поступают в обращение. Из оборотных касс ГРКЦ (головного расчетно-кассового центра) или РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков для выдачи клиентам - юридическим и физическим лицам (либо непосредственно, либо в кассы предприятий и организаций). Меньшая часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними (в случаях, когда стоимость покупки не превышает предельной суммы платежа, установленной в законодательном порядке), но большая часть выплачивается населению в виде различных видов денежных доходов.

При организации наличного денежного обращения особое значение имеет прогнозирование потребности хозяйственного оборота в наличных деньгах. Его составление базируется на прогнозе кассовых оборотов на квартал в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в банки, размеры и целевое направление выдач наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т. е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение. Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономном их использовании и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.

Прогнозирование налично-денежных оборотов на очередной квартал начинается с коммерческого банка. Прогноз кассовых оборотов банка составляется по источникам поступлений наличных денег в его операционную кассу и по направлениям их выдач по действующим символам прихода и расхода. Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах и кассовых заявок, полученных им от обслуживаемой клиентуры. Кассовая заявка предприятия, в конечном счете, должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой - в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.

Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной квартал, сообщается банком РКЦ, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. РКЦ используют представленные расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. В случае превышения расхода над приходом предполагается выпуск наличных денег в оборот, при превышении прихода над расходом - их изъятие. РКЦ обобщают информацию и за семь дней до начала прогнозируемого квартала сообщают в территориальное учреждение Банка России, которое на этой основе составляет прогноз кассовых оборотов и эмиссионный результат соответствующего региона, что учитывается при составлении планов подкрепления наличными деньгами резервных фондов РКЦ.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения Банка России за три дня до начала прогнозируемого квартала. Департамент, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. На основе составленного прогноза Банк России формирует заказ предприятиям ГПО "Гознак" на изготовление денежных знаков с указанием их количества и покупюрного строения. ГПО "Гознак" находится в подчинении Минфина России. Поэтому все взаимоотношения Банка России с этим объединением по вопросам изготовления денежных знаков строятся на договорной платной основе.

< Предыдущая		Оглавление		Следующая >