< Предыдущая		Оглавление		Следующая >

5.3. Меры по снижению рисков

Планирование системы уменьшения потерь от рисков включает проведение следующих мероприятий:

- распределение риска между участниками коммерческих операций или предпринимательского проекта;

- страхование рисков;

- формирование системы гарантий и резервов (включая резервный фонд из чистой прибыли);

- применение адекватных потребностям предприятий форм заключения договорных отношений, обеспечивающих компенсацию (минимизацию) потерь от наступления рисковой ситуации;

- хеджирование рисков.

Эти мероприятия целесообразно использовать в комплексе, так как они направлены на разные риски и аспекты деятельности предприятия.

Риски и мероприятия в последующем целесообразно ранжировать по степени их влияния на конечные результаты и по затратности мероприятий по снижению рисков. Это позволит сформировать обоснованный "портфель рисков" и определить общий объем затрат на предотвращение наступления рисков.

Риски, которые целесообразно страховать (при этом в плане затрат предприятия необходимо выделить объем выплат страховых взносов):

- пожар и другие стихийные бедствия;

- в отношении транспортных средств (автострахование);

- уничтожение или порча груза при транспортировке;

- перевозка туристов или путешественников;

- наступление несчастных случаев на работе (заболевание).

Некоторые из перечисленных рисков страхуются в обязательном порядке в соответствии с действующим в России законодательством. В то же время не все риски возможно или целесообразно страховать. В табл. 6 приведены риски, которые сложно застраховать, но даны наиболее простые возможные способы уменьшения ущерба от них.

Таблица 6

Способы уменьшения негативных последствий рисков, не требующих страхования

Вид риска	Способ уменьшения негативных последствий
Коммерческий риск	Правильно определяйте и выдерживайте соотношение показателей финансовой деятельности и ликвидности. Оптимизируйте направления вложения инвестиций. В договорах по коммерческим сделкам предусмотрите адекватную потерям компенсацию
Риск неоптимального распределения денежных ресурсов	Четко определите приоритеты в распределении денежных ресурсов в зависимости от доходности видов деятельности и реализуемых товаров и услуг
Изменение спроса на товары и услуги	Постоянное прогнозирование спроса. В планах предусмотреть возможности диверсификации видов деятельности и оказываемых услуг
Действия конкурентов	Возможные действия конкурентов надо предвидеть на основе систематического анализа их деятельности и учитывать в своих решениях. Необходимо иметь запас финансовой прочности не ниже 30%
Недостаточный уровень подготовки персонала и его мотивации	Социально-экономические программы для персонала с учетом мотивации на высокие показатели деятельности. Проведение тренингов и применение профессиограмм при приеме на работу
Финансовый риск, связанный с недостатком финансовых ресурсов и низкой ликвидностью	Грамотное управление финансами, своевременное принятие мер по обеспечению ликвидности предприятия, увеличение доли работающего капитала, повышение оборачиваемости оборотных средств
Ошибки менеджеров	Система контроля и дублирования в узловых звеньях бизнеса. Моделирование возможных финансовых последствий ошибок при выполнении наиболее важных управленческих решений
Изменение цен, уровня прибыльности	Адекватное сокращение (оптимизация) уровня затрат
Непредвиденные политические события, имеющие тяжелые последствия для бизнеса	Их не всегда можно предвидеть и принять меры. В то же время эти факторы действуют одинаково для всех предприятий той или иной сферы бизнеса, поэтому необходимы меры и условия адаптации к этим изменениям

Отдельно необходимо выделить риски, связанные с товарным кредитованием, когда за проданные товары и услуги денежная оплата поступает позже, в том числе со значительной просрочкой. Для сферы торговли и услуг эти риски наиболее существенны (особенно для предприятий оптовой и розничной торговли). Способы снижения этих рисков представлены в табл. 7.

По всем мероприятиям, связанным со снижением потерь от наступления рисков, определяется объем затрат на обеспечение снижения этого риска. Этот объем затрат сопоставляется с возможными потерями при наступлении риска и обосновывается окончательный вариант действий по предотвращению (уменьшению) потерь (отбираются менее затратоемкие, но более эффективные варианты защиты от рисков). Окончательный вариант включается в планы (по затратам, распределению прибыли, объемам деятельности и др.). Те мероприятия, по которым затраты на их предотвращение превышают возможные потери, рассматриваются как "запасные" и формируют "портфель отложенных мероприятий по рискам".

Таблица 7

Риски при товарном кредитовании и способы их минимизации

Основные группы рисков	Наиболее существенные риски из входящих в группу	Способы минимизации
Финансовый риск	Кредитный риск. Риск потери ликвидности	Оценка качества дебитора, диверсификация клиентского портфеля, установление кредитных лимитов покупателю и т. д.
Коммерческие риски	Риск возврата продукции. Транспортный риск	Страхование, установление в договорах поставки штрафных санкций
Операционный риск	Риск некачественного управления дебиторской задолженностью	Привлечение аутсорсинговых компаний; факторинг (переуступка требований)
Макроэкономические риски	Процентный, инфляционный, валютный	Установление процентной ставки за товарный кредит, адаптация цены к уровню инфляции и т. д.

Контрольные вопросы и задания

1. Что такое риск и какова классификация рисков?

2. Почему необходимо прогнозировать риски и учитывать в плановых расчетах?

3. Какие мероприятия необходимо разрабатывать по снижению (предотвращению) рисков?

4. Какие риски требуют обязательного страхования?

5. Как определяется весовой коэффициент риска и как он учитывается в планах?

< Предыдущая		Оглавление		Следующая >