Административное право / Арбитражный процесс / Земельное право / История государства и права / История политических и правовых учений / Конституции стран / Международное право / Налоги и налогообложение / Право / Прокурорский надзор / Следствие / Судопроизводство / Теория государства и права / Уголовное право / Уголовный процесс Главная
Юриспруденция
Налоги и налогообложение
| Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. Налоги и налогообложение, 2007 | |
ЗАДАНИЯ |
|
|
1. Предприятие занимается розничной и оптовой торговлей промыш ленными товарами. Данные за налоговый период составили: выручка от реализации товаров в оптовой торговле (с НДС): в апреле - 750 000 руб., в мае - 520 000 руб., в июне - 540 000 руб.; выручка от реализации товаров в розничной торговле (с НДС): в апреле - 320 000 руб., в мае - 380 000 руб., в июне - 350 000 руб.; ставка НДС - 18%; численность работников предприятия - 56 чел.; стоимость амортизируемого имущества - 8 500 ООО руб.; площадь торгового зала - 100 кв. м, общая площадь - 219 кв. м. Рассчитайте, имеет ли право данное предприятие на освобож дение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС. Обо снуйте свой ответ. В бухгалтерском учете ЗАО Поток за январь 2006 г. отражены сле дующие операции: 12 января от покупателя ООО Каскад на расчетный счет пред приятия поступило 580 000 руб.; у ЗАО Курск приобретены товарно-материальные ценности на сумму 320 000 руб., из них оплачено 300 000 руб.; приобретены основные средства на сумму 630 000 руб. (с НДС), оплачено поставщику 33% суммы; в эксплуатацию введены в следу ющем налоговом периоде; 20 января по договору комиссии получено вознаграждение от ООО Офис 100 000 руб.; 25 января передано для собственных нужд товаров собственного производства на сумму 45 000 руб.; 27 января от покупателя ОАО Дружба на расчетный счет пред приятия поступило 750 000 руб., продукция отгружена 5 февраля; кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давно сти - 250 000 руб.; 28 января произведена отгрузка продукции ООО Каскад - 540 000 руб., в том числе НДС 18%; 30 января от сдачи в аренду имущества получена арендная пла та - 50 000 руб. Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, и составьте декларацию за данный налоговый пе риод. В бухгалтерском учете организации ООО Агрис за налоговый пе риод отражены следующие операции: 5 мая отгружена продукция ЗАО Конти на сумму 650 000 руб.; закупочная стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей равна 800 000 руб., в том числе НДС 18%, оплачено 85% суммы; 15 мая от иностранного контрагента поступили денежные сред ства за отгруженную в апреле на экспорт продукцию - 100 000 руб.; 19 мая отгружена продукция на экспорт иностранной фирме Вайс на сумму 320 000 руб.; 20 мая от ЗАО Конти поступили денежные средства в размере 700 000 руб.; получены проценты по вкладу на депозитном счете - 85 000 руб.; реализованы основные средства: первоначальная стоимость 60 ООО руб., амортизация - 20 ООО руб., цена реализации - 50 ООО руб.; пеня, полученная от поставщика за нарушение хозяйственного до говора и начисленная в отчетном периоде, составила 8000 руб.; 30 мая на расчетный счет предприятия получено 150 000 руб., от грузка продукции не произведена; исчислены налоговые платежи в сумме 82 000 руб.; за консультационные услуги оплачено 25 000 руб.; 31 мая безвозмездно передано оборудование на сумму 70 000 руб. Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, и составьте декларацию за данный налоговый пе риод. 4. В бухгалтерском учете организации ООО Актив отражены сле дующие операции: 20 июля покупателю ООО Каскад произведена отгрузка про дуктов питания на сумму 500 000 руб., в том числе НДС 10%; 31 июля выставлены документы ООО Аренда на арендную пла ту за июль за предоставленные в аренду основные средства на сум му 35 000 руб.; 2 августа выпущено промышленных товаров на сумму 470 000 руб.; 7 августа поступили денежные средства от ООО Аренда за арен ду основных средств за июль 35 000 руб.; реализованы основные средства: первоначальная стоимость - 470 000 руб., амортизация - 330 000 руб., цена реализации - 260 000 руб.; приобретены товарно-материальные ценности на сумму 220 000 руб., оплачено поставщику 70% от суммы (в том числе НДС 18%); 15 августа поступили денежные средства за отгруженную продук цию от ООО Каскад - 500 000 руб., в счет предстоящих поставок перечислено 140 000 руб.; от ЗАО Интерес поступили денежные средства в размере 140 000 руб., продукты питания отгружены на сумму 150 000 руб.; безвозмездно на развитие производства получены 140 000 руб.; 25 августа поступили денежные средства от ООО Дизайн в сум ме 430 000 руб., промышленные товары отгружены на сумму 380 000 руб.; за оказанные консультационные услуги организация перечислила 20 000 руб.; оплачена подписка на литературу на следующий отчетный пе риод Ч25 000 руб.; списана просроченная дебиторская задолженность в размере 265 000 руб. Определите сумму налога на добавленную стоимость, подлежа щую уплате в бюджет, и составьте налоговую декларацию за август. 5. Организация ЗАО Ива производит строительные работы. В бух галтерском учете за I квартал отражены следующие операции: объем выполненных услуг оценен в 820 ООО руб., втом числе НДС 18%, из них оплачено 95%; перечислен аванс поставщику - 80 ООО руб. (в том числе НДС); приобретены материалы для производственных нужд на сумму 220 ООО руб., в том числе НДС 18%, из них оплачено поставщику 70%; 25 марта от ООО Строй на расчетный счет поступило 158 ООО руб., акт приемки-передачи услуг был подписан 5 апреля; расходы на текущий ремонт здравпункта, находящегося на балан се организации, составили 56 ООО руб., в том числе НДС 18%, опла та произведена полностью; израсходовано на ремонт подшефного детского сада 80 000 руб., в том числе НДС 18%; расходы на капитальный ремонт транспортных средств, выпол ненный ООО Автосервис, составили 132 000 руб., в том числе НДС 18%, из них оплачено 120 000 руб.; кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давно сти равна 50 000 руб. Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, и составьте декларацию. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "ЗАДАНИЯ" |
|
|