Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие Под ред. A.M. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика,2005.-304 е.: ил., 2005 | |
Субрасчетный счет |
|
|
открывается филиалу (отделению) и представительству коммерческой организации - юридического лица на имя самой этой организации и по ее ходатайству; предназначается главным образом для: а) аккумуляции на нем денежной выручки филиала (отделения) и представительства для последующего перечисления накопленных сумм на расчетный счет головной конторы организации; б) расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в том числе и на заработную плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций, которые структурное подразделение юридического лица может проводить по субрасчетному счету, устанавливает это юридическое лицо на основе требований законодательства. Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (филиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающем банке. Временный расчетный счет открывается: строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.); учредителям коммерческой организации - для зачисления первоначальных взносов в уставный капитал, унитарному казенному предприятию - для зачисления всего объема его уставного капитала. Текущий счет: л открывается резиденту - юридическому лицу, которое является некоммерческой организацией; предназначен для расчетов данной организации в соответствии с целями деятельности, предусмотренными в ее учредительных документах, а также в случаях, предусмотренных в законодательстве, т.е. используется для: а) зачисления выручки от реализации продукции (работ, ус- луг), сумм полученных кредитов и иных поступлений; б) расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, рабочими и служащими; в) платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др. Текущий счет может быть открыт филиалу (отделению) и представительству юридического лица по ходатайству последнего. По текущим счетам могут проводиться операции, связанные с оплатой труда, осуществлением административно-хозяйственных расходов и т п. Существуют также: счет недоимщика - рублевый расчетный (текущий) счет, предназначенный для отражения операций погашения юридическим лицом-недоимщиком своей задолженности перед бюджетами и/или государственными внебюджетными фондами; бюджетные счета и текущие счета для внебюжетных фондов. Отдельные банковские счета открываются для ведения валютных операций, а также для операций с использованием банковских карт. Особую роль в рассматриваемом плане играют корреспондентские счета банков в Центральном банке РФ, в других банках, в расчетных (клиринговых) центрах, а также внутрибанковские счета (счета филиалов банка друг у друга и/или в его головной конторе). Естественно, для открытия любого счета в банке клиент должен представить определенные документы. Указанные в з 1.1 книги учредительные документы различных юридических лиц, которые могут стать клиентами банка, подтверждают их правовой статус и представляются ими в числе документов, необходимых для открытия в банке расчетных, текущих и иных счетов. В комплект таких документов обычно входят: заявление на открытие счета; свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально или регистрирующим органом); копия учредительного документа (документов), заверенная нотариально или органом, зарегистрировавшим его, или органом, издавшим (утвердившим) учредительный документ, выше-стоящей организацией. В случае представления в банк подлинного экземпляра учредительного документа его не нужно заверять; справка из органов статистики о присвоении кодов ОКПО1 и классификационных признаков, подлинник документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе (для открытия расчетного или текущего счета), или справки, удостоверяющей факт уведомления налогового органа о намерении открыть в банке другие (кроме расчетного и текущего) счета; адресованные банку подлинники документов, подтверждающих регистрацию в качестве плательщика взносов в Пенсионном фонде РФ и других внебюджетных фондах, карточка с образцами подписей (1-я и 2-я подписи) и оттиска печати в 2-х экземплярах, 1 из которых должен быть заверен нотариально или иным образом; документ, подтверждающий полномочия должностных лиц распоряжаться счетом. Любой клиентский счет в банке открывается на основании письменного договора между клиентом и банком и разрешительной надписи руководителя банка на заявлении клиента Договор подписывается сторонами после получения банком всех необходимых для открытия счета документов и вступает в силу с даты его подписания (если в самом договоре не установлен иной срок). Договор банковского счета (за исключением бюджетных счетов): заключается, как правило, сроком на 1 год и автоматически пролонгируется на следующий срок, если по истечении срока его действия ни одна из сторон не заявила о его расторжении, может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка - в судебном порядке в случаях. когда сумма на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или в договоре, и она не восстановлена в течение месяца со дня письменного пре-дупреждения банка об этом; при отсутствии операций по счету клиента в течение года, если иное не предусмотрено в договоре. Обычно банк по согласованию с клиентом устанавливает минимальный размер остатка средств на счете (за исключением 1 Общероссийский классификатор предприятий и организаций бюджетных счетов), а также определяет срок, по истечении которого в случае отсутствия операций по счету банк может потребовать в судебном порядке расторгнуть договор банковского счета Основаниями для прекращения действия договора банковского счета могут служить также общие условия прекращения обязательств, предусмотренные в гл 26 ГК РФ. Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета клиента После открытия клиенту любого счета банк направляет налоговому органу, выдавшему клиенту справку о постановке на учет или справку о принятии к сведению его намерения открыть счет, извещение об открытии счета Извещение направляется по факсу (либо по телеграфу) и заказным письмом с уведомлением. Дата направления извещения в адрес налогового органа должна совпадать с датой открытия счета. Операции по вновь открытому счету могут начинаться в следующий рабочий день после получения банком от налогового органа письма, подтверждающего получение этим органом извещения об открытии налогоплательщику счета. При изменении правового статуса юридического лица или в связи с его реорганизацией (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) клиенту открывается новый счет. Отдельные виды счетов открываются с теми или иными особенностями. Свидетельством проведения операции по счету клиента является выписка из счета. Такой документ банк выдает (в сроки, указанные в договоре) только самому клиенту в лице его руководителя или главного бухгалтера, а также его представителю по доверенности (если иное не предусмотрено в законе) |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Субрасчетный счет" |
|
|