Петров А.В.

2-е изд. - М.: Бератор-Паблишинг, 2007. — 680 с. 

События последнего времени — это яркое свидетельство того, что даже самый законный способ налоговой экономии может дать сбой, если действовать непродуманно. Вот почему так важно знать, как максимально обезопасить себя и свою компанию. Это позволит Вам со знанием дела и уверенностью в своих силах осуществлять налоговое планирование. В этой книге рассказано все об оптимизации налогов. В ней детально рассмотрены способы снижения налога на прибыль, НДС, налога на доходы физлиц, ЕСН, транспортного налога и т.д. Каждому способу — схема и подробный комментарий. Часть издания посвящена «подводным камням» минимизации и методам, позволяющим их обойти. В отдельном разделе мы рассказали об ответственности за неуплату налогов и «хитростям», с помощью которых вы сможете ее избежать.

Книга станет для Вас настоящим помощником и защитником, позволяющим не платить лишних налогов и отстоять свои права в любой ситуации.

Формат: pdf / zip

Размер:  2,83 Мб

Скачать учебник  

ОГЛАВЛЕНИЕ
Обращение к читателю
Оптимизация или уклонение: как не "оступиться"

Игра по оптимальным правилам "Подводные камни" минимизации Схватка за фиктивность Это страшное слово "недобросовестность" Дело "ЮКОСа" боится Хроника судейских попыток Годы 2001 - 2003 Годы 2004 и 2005 В поисках добросовестности, или В качестве послесловия Применение и последствия схем
Об известном уголовном деле, или Эпизод первый Свидетели К. и Р. Свидетель Г.
Некоторые материалы дела Показания самого Михаила, или Масло в огонь Выводы суда Эпизоды второй и третий
Некоторые материалы дела И вновь о показаниях Михаила Выводы суда, или Все точки над "i" Как подстраховаться, или Чего не сделал Михаил Вслед за налоговой Что скажут эксперты? Учитываем мнение проверяющих Небольшая переплата Послесловие

Как снизить налоговое бремя
Все приемы хороши - выбирайте от души Законная отсрочка Фирмы со льготным ореолом Избранные
О секретах популярности "упрощенки" Таинственные офшоры
Оазисы российского бизнеса Как офшор налоги обошел Уходим от двойного обложения Учетная политика - дело тонкое "Золотые" договоры налоговой минимизации Джокер-посредник Могучий лизинг
Страховка - от налогов подстраховка Совместная деятельность О полезности трудовых договоров На штраф "попал" - богаче стал Товарный кредит налог сократит Использование "дыр" в законодательстве

Взаймы у государства
Отсрочка и рассрочка Инвестиционный налоговый кредит Государство нам поможет?

Берегите прибыль от налога

Учетная политика
Доходам и расходам - быть! Но когда? Как нелинейный износ фирме радость принес Стоимость - меньше, расходов - больше ЛИФО налог уменьшит лихо Скрытые резервы
"Резервный" отпуск
Неотгулянный остаток
Сотрудники увольняются "Заначка" для ремонта Будет толк, хоть и сомнительный долг

Как с умом налог рассчитать
Плюсы и минусы методов расчета Как "обойти" метод начисления

Существенность в договоре - оправдание для расходов

Чем доходы от реализации лучше внереализационных

Какие расходы увеличим "Доходная" вилка Одно лечим, другое калечим?

"Упрощенка" и предприниматель. "Прибыльный" налог не обнаружен

Лизинговый эффект
Сам себе кредитор Хитрая покупка
Подстраховка от неприятностей Оптимальный выкуп
Подаренный налог Договорная уловка Как не упустить выгоды лизинга
Не дайте амортизации пропасть! Как отстоять законные расходы

Штрафуемся с выгодой
Налогосберегающие санкции "Упрощенная" помощь

Выгодный учет основных средств
Информация лишней не бывает
Расчлененный комплекс
Чтоб проценты не мешались под ногами
Выручают у. е.
Неприкаянное имущество
Что радует в быту, да с налогом не в ладу Минфин начинает... ...фирмы продолжают Лучшее доказательство Избавьтесь от рухляди Как реконструкцию в ремонт превратить Немного теории И чуть-чуть практики. Судебной Нотариальные расходы без ограничений Нотариусы - народ разносторонний Как обоснованно заверить Когда аренда налог на прибыль крадет Круговорот имущества в природе На аренде далеко... уедешь Как "компенсировать" часть зарплаты Ненормируемые проценты Обо всем по порядку Не ограничивайте себя Вексельный вектор Сопоставимость займов Как сэкономить на "длительных" договорах Невозвращенные долги не навредят Ох, и давно это было... Бесконечный долг Используешь такси? Прибыль погаси! По долгу службы На работу и обратно В командировку Подбор персонала: нет человека - нет проблемы "Мнимые" расходы
Незатейливый вариант "Обналичка", да и только
Профессиональный подход Из непроизводственных - в представительские Как бухгалтеры большую прибыль занижают Как не ответить за партнера Признаки
Предъявите документы... Как доказывают "липу"
Бойтесь шариковой ручки Запасные варианты Сказание про НДС
Как уменьшить налог с реализации Время "упрощаться"
НДС восстановил - прибыль погасил Куда девать входной налог Счет-фактура с НДС
"Упрощенке" фирма рада, да удержать клиентов надо Да будет льгота!
Что надо знать Выгодны ли льготы? Льготная текучка
Если новая льгота увидела свет Льгота была, но, увы, отменена У льгот свои секреты
Посреднические операции Общественные организации инвалидов Продажа медтоваров и услуг Услуги образования Выдача займов БезНДСное плавание
Как получить освобождение Как продлить освобождение Выгодно ли освобождение? (Экс-) Альтернатива реализации Кредит товарный очень славный Когда налог платить не надо Как спрятать транспортные услуги Партнер-иностранец - удачи посланец Безналоговые подарки Продажа имущества, учтенного с НДС НДС заплатим. Но потом... Авансы, налогом не обремененные
Превращение продавца в посредника Под личиной займа Как вексельный аванс от налога спас Помощь банка Нужная сумма в декларации Как отстоять вычет
Возможен ли вычет без реализации? Дефектный счет-фактура
Кто в ответе за поставщика? "Он же" или "Тот же" Загадочный товар Россию всуе не упоминать! Если даты не совпали "Неправильный" автограф Как исправить счет-фактуру НДС от того, сам не зная кого Меняем бартер на взаимозачет Докажем оплату при импорте Аванс для таможни За вас заплатил партнер Решаем проблемы с экспортными документами Внешнеторговый контракт
Выписка банка Таможенная декларация Другие документы Необременительный налог на имущество Оптимальная политика 01-й счет подождет Способы амортизации Линейный
Уменьшаемого остатка
По сумме чисел лет срока полезного использования Пропорционально объему продукции Расчеты показали... Упрощенная система
Зачем лишнее платить, если можно уценить Независимая прибыль Задокументируем и рассчитаем На сцене предприниматель! Ты - мне, я - тебе Не идеально, но нормально Эффект макро Налогосберегающий штраф "Бесценное" имущество Минфиновская льгота Единый социальный - минимальный Использование труда инвалидов Работник напрокат
Льготные организации Использование "упрощенцев" Сам не смог - заморский друг помог Ученье - свет, да и налогов нет Стипендия лучше зарплаты Работники-оптимизаторы Весь упор - на договор Нерисковая учеба Договор не простой, а гражданско-правовой
Как избежать переквалификации договора От сотрудника до предпринимателя - один шаг Чудесное превращение Директор-управляющий Обязательные условия Арендная плата - та же зарплата Берегись автомобиля
Компенсация - альтернативная минимизация Коктейль из обычной системы и ЕНВД Зарплата позже - налогов меньше Продуманная задержка Неопознанная зарплата Премиальная карусель
Какая премия лучше? Зашкалил доход - премию в расход Секреты "шведского стола" Оплата проездного Доходный подоходный
Взаимовыгодные условия
Компенсации - залог мотивации За личное имущество За вредную работу "Разъездные" суточные Квалификацию повысим - налоги снизим Медпомощь
Сотрудникам - питание, фирме - процветание Хоть и задержка зарплаты, а все рады Выплаты за счет прибыли
По счетам платит фирма
Подарки "в натуре"
Денежные презенты
Суточные: ВАС РФ - за выгоду для вас Поговорим о дивидендах... Справка о доходах с нужной суммой Сотрудник-бизнесмен Как не упустить законные вычеты
Квартирный вопрос
Жилье покупаем - вычет получаем
Вразрез с законом
Бережливые жилищные субсидии
Стандартный вычет отберут?
Сотрудник экономит сам
Учеба за вычетом налога Лечитесь на здоровье Виражи транспортного налога
Так кто же ты, железный незнакомец? Налог без транспорта Регистрация - всему голова "Упрощенный" уход от налогов
Предельный доход минуем в обход
Под видом посредника
Выручка в обличье займа
Экономия по-товарищески Как налог снизить вдвое
Зарплата под контролем
И работнику приятно, и фирма не в накладе НДС в отрыве от ОС Деление фирмы на две итог не меняет Отменная "вмененка"
Как в переходном периоде налог потерялся Борьба за каждый метр
Площадь площади рознь
Ликвидация сверхлимитных метров Оптово-розничный ребус
Делим зал
Обходим раздельный учет "Переброска" товаров Кому быть "вмененщиком" Продавцы на два фронта Двуликие запчасти: чиним или торгуем? "Вмененное" производство Как "сыграть" на физическом показателе
Торговая площадь или место?
Полезное сокращение штата Регулируем налог пенсионными взносами Рациональные решения
Деньги из воздуха, или Фокус с возвратным лизингом
"Оборотное" имущество
Ловкость рук...
...и никакого мошенничества Выбираем факторинг вместо кредита
Разобраться сможет каждый...
...а оформить - тем более
Бухгалтеру на заметку
"Прибыльные" комиссионные тонкости Как получить кредит грамотно
Тернистый путь к кредиту
Очевидные недоразумения
Помощь специалиста
Не утаивайте правду
С банком надо дружить
Как рассчитаться с заблокированным счетом Другой банк придет на помощь Друзья-дебиторы Отбиваемся займом Подтягиваем "наличку" Старый добрый вексель Станем пайщиками Счет обойдешь - в тюрьму попадешь?!
Невеселое начало
Попытка погасить долги
"Помощь" судебного пристава
Незаконная проверка
Деньги, которые скрыли Чтобы деньги с расчетного счета не ушли "налево" Нехитрый процесс
Платежку подделать - как нечего делать У руля компании - мошенники Есть ли надежда на возврат "кровных"? Элементарные правила безопасности Безразмерный кассовый лимит Наращенный предел Срок не стенка. Подвинется Переложим ответственность Подотчетный финт Успеваем улизнуть Личные деньги в кассе помогут Не бойтесь крупного "нала" Кто виноват? Как избежать наказания Маскировка филиала
Регистрировать нечего И налоги подкорнаем Не перегружайте налоговую документами Требование не закон Повод отказать Экономный пакет Отступное не даст "оступиться" Отступаем грамотно Залог - отдельная песня А что же налоги? Бухгалтерская справка - подстраховка от неприятностей Как оформить Благая цель Полезный эффект Проверки и как им помешать Угроза от налоговой
Проверка с выездом (выездная)
Сроки проведения проверки Проверка встречная Проверка камеральная "Перепутанная" проверка
Приезжайте в гости к нам
Три бесконечных месяца Как избежать налогового дежавю
Признаки повторной проверки
Не ошибитесь в обвинении
Две лазейки инспекторов Штрафы без суда и следствия Палки в колеса
Предъявите документы
Рядом с инспектором
Сейчас принесем!
Любительский спектакль
Подготовимся к проверке Люди в серых мундирах, или В августе 2005-го... Милиционеров ограничили в правах Две Инструкции Впустить и молчать? Следите за сроком Ревизия или проверка? О "серых" зарплатах милиция помнит
Зарабатываем не только пистолетом
Прорвемся, опера!
Сухой остаток
Есть ли злой умысел? Труд под надзором Виды проверок
Периодичность и продолжительность проверки Проверьте документы инспектора На что обратить внимание О самой процедуре
Истребование документов
Получение объяснений Что проверяет инспектор
Кадровая "первичка"
Трудовые договоры
Локальные внутренние документы
Отпуска
Зарплата
Трудовые книжки
Охрана труда Итоги проверки Таможня дает "добро"... Контроль за валютой Кто за что в ответе
Как наказывает налоговая
Административная ответственность Налоговая ответственность
Нарушение срока постановки на учет
Уклонение от постановки на налоговый учет
Нарушение срока сообщения об открытии (закрытии) счета в банке
Непредставление налоговой декларации
Грубое нарушение учета доходов и расходов
Неуплата или неполная уплата налога
Невыполнение налоговым агентом его обязанностей
Непредставление сведений Как наказывает милиция
Административная ответственность Уголовная ответственность
Незаконное предпринимательство
Уклонение от уплаты налогов Как наказывает трудинспекция Как наказывает таможня
Административная ответственность Уголовная ответственность
Уклонение от уплаты таможенных платежей
Контрабанда Как наказывает Росфиннадзор Избавьтесь от ответственности
Как смягчить судейские сердца Действия стандартные
Показываем тяжелое финансовое положение
Принимаем меры
Играем на незначительности
Добровольно доплачиваем налог Действия нестандартные
Первый раз не считается
Кадры решают все
Неопасен для общества
Сдался по собственной воле Снижаем административный штраф Без штрафа за ошибку
Одно нарушение - два наказания Как с гуся вода Ошибка в ошибке
Сознаю свою вину...
...меру, степень, глубину Двойное дно исковой давности
Вы все еще сомневаетесь?
Меж двух огней
Если нельзя, но очень хочется... Арифметика нам поможет
Когда пени прекращаются, так и не начавшись
Вопреки судебной практике
Соглашаться не надо Запрет на вычет НДС еще не повод для штрафа Интриги, батенька, интриги... ...или Игры в потемках Бесплодные проверки Дайте слово! Ленивый акт Заманчивая повестка Проверка без границ Незаконный штраф Кройте штрафы протоколом Без вины виноватые Как оспорить бесспорное списание Буква закона
Контроль за каждым шагом Попробуй отними! Страсти по 40-й
Вкратце о деле
Ключевые моменты Реорганизация - спасение от штрафа Идеальные крайности Золотые деньки Отчетность почтой без намека на штраф Судный день Загадочная опись Форма старая - штраф новый Квитанция - главный козырь Поздно сдал - беднее не стал Теоретические ужасы Срок неполный, штраф - по полной Внутренние расчеты Невольное нарушение Аванса нет. Санкций тоже
Нарушение без наказания Дополнительные недоборы Безобидный штраф агента Я получил эту роль Агент не уйдет от расплаты "Безответственный" подоходник
Неустановленный штраф
От каждого по возможностям
Двойная бухгалтерия
Презент от контролера Битва за ККТ
Спорные моменты
Как выйти победителем Неопасный инспектор
Документы скучные...
...зато выводы интересные
Очная ставка Штраф прикроет переплата Упростите процедуру Перестарались Азартные "пенсионные" игры Законная недоимка Расчет - не в счет Что в имени тебе моем Персонифицированный шлейф
Со знаком "плюс"
Где-то что-то надломилось...
...и пошло по швам
После бури Игра против налоговой, или Как стать жалобщиком Помощь высших налоговых сил Пристав на страже закона Перед оком прокурора Как получить деньги с налоговой
Отбираем проценты
Когда инспекция оплачивает суд Обратная сторона взятки
Тонкий намек на обстоятельства Почувствуйте разницу "Простая" альтернатива взятке "Сложная" альтернатива взятке "Хитрая" альтернатива взятке От милиции ушел... За все в ответе Скрываю, но не виноват Как налоговая требует... ...а милиция привлекает Делу время
Оплошности инспекторов Виноват ли руководитель? А судьи кто?
Выручает тайная комната Нарушение нарушению рознь Проигрыш отложим на потом Обеспечительные меры Контриск
Злоупотребление правом Налоги и жизнь
О самых необычных налогах Нет детей - есть налог Телевизор-грабитель Выгодно ли быть отличником? Спи неспокойно, дорогой товарищ! "Психиатрический" налог Почем опиум для народа? Подвела меня моя борода Сколько стоит тяга к свету? Как лечить зубы за счет населения Налог с Нобелевской премии Опасные пакеты
Роскошно живешь? В бюджет отстегнешь! "Жевательные" поборы Налог на мужчин Бой с тенью Налог на членовредительство
Откат за похищение невесты Налог на SMS-ки В соли вся соль Налог с того света Налог на ветер Очевидное-невероятное
"Стучать" всегда, "стучать" везде
Хлеба и зрелищ
Ах, какой был мужчина... ну, настоящий чиновник!
Наука о коррупции
У инспекторов рыльце в пушку
Бои без правил
Разрушительный налог
Барабаны выбьют недоимку
Быть неплательщиком опасно для жизни
Штраф за "проживание" духов
Жизнь без подоходного налога
Чем славилась Тмутаракань?
Смех сквозь слезы
Экономия по-французски
Офшор для умалишенных
Была ли Софи Лорен злостной уклонисткой?
О налогах для "неверных"
О предшественнике акциза
Винная льгота
Как благодаря налогам коньяк появился
Налог "натурой"
Сегодня - фермер, завтра - король
Доходный танец живота
Пей, студент!
Офшорный день
А бухгалтер-то голый!
Если работать, то лежа