М.: Бератор-Паблишинг, 2007. — 425 с. 

Вы держите в руках 4-е, переработанное и дополненное, издание уникальной книги «Зарплатные налоги: все, что должен знать бухгалтер для правильной работы».
В этой книге вы найдете ответы на все вопросы, связанные с налогообложением любых выплат работникам фирмы. В книге учтены все новшества законодательства, которые произошли в 2007 году.

Из издания вы узнаете, как правильно начислить зарплату, премию, материальную помощь, доплату, надбавку, компенсацию, дивиденды и т. д. В книге подробно рассказано, какие налоги фирме придется заплатить с этих выплат и как максимально снизить их сумму.

Отдельный раздел посвящен отчетности по зарплатным налогам. В нем представлены все формы налоговых деклараций с образцами их заполнения.

Формат: pdf / zip

Размер:  2,48 Мб

Скачать учебник 

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение Налоги и взносы
Налог на доходы
Доходы, с которых налог не платят Налоговые вычеты Стандартные
Вычет 3000 рублей Вычет 500 рублей Вычет 400 рублей Вычет 600 рублей Как оформить вычеты Право на несколько вычетов Имущественные
Вычет у покупателя жилья Вычет у продавца имущества Профессиональные Социальные
Благотворительность Обучение Лечение Как рассчитать и учесть налог Единый социальный налог
Не облагаемые налогом доходы Льготы по налогу Какую сумму налога платить Как рассчитать налог Как применять регрессивную ставку Как учесть налог Как платить налог Взносы на обязательное пенсионное страхование Страховые тарифы Как учесть взносы Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний На что не начисляют взносы Как начислить взносы Как учесть взносы Заработная плата
Оплата за труд (системы оплаты труда) Повременная оплата
Простая повременная Повременно-премиальная Сдельная оплата
Простая сдельная Сдельно-премиальная Сдельно-прогрессивная Косвенно-сдельная Аккордная
Другие формы оплаты Бестарифная
Система "плавающих" окладов Оплата на комиссионной основе Оплата за бездействие (отпуска, простои, вынужденные прогулы) Как оплачивают бездействие Как рассчитать средний заработок
Как определить расчетный период
Сколько длится расчетный период
Как определить сумму выплат за расчетный период
Как учесть доплаты за работу в праздничные и выходные дни
Как учесть доплату за сверхурочную работу
Как учесть доплату за работу в ночное время
Как учесть доплаты за совмещение профессий или выполнение обязанностей отсутствующего работника Как учесть районные коэффициенты Как учесть премии
Как определить средний дневной заработок и сумму, причитающуюся к выплате работнику
Как определить средний заработок при повышении заработной платы Особенности оплаты отпусков
Очередной ежегодный отпуск Дополнительный отпуск Учебный отпуск Расчет отпускных
Как определить сумму выплат за расчетный период Как учесть доплаты за работу в праздничные и выходные дни Как учесть доплату за сверхурочную работу Как учесть доплату за работу в ночное время
Как учесть доплаты за совмещение профессий или выполнение обязанностей отсутствующего работника
Как учесть районные коэффициенты при расчете отпускных Как учесть премии и материальную помощь Как рассчитать средний дневной заработок и сумму отпускных Если расчетный период отработан полностью Если расчетный период отработан не полностью Если работнику была повышена зарплата Налоги с зарплаты и отпускных ЕСН и страховые взносы
Начисления на зарплату Начисления на отпускные Налогообложение Особенности учета Отпуск за счет резерва Когда резерв не создают Налог на доходы физлиц
Если зарплата выплачена деньгами Если зарплата выдана имуществом Особый случай
Зарплата меньше не бывает
Можно ли не платить зарплату Что за это будет Зарплата авансом
Чем грозит невыплата аванса Налогообложение аванса Зарплата иностранцев
Как оформить иностранца Как начислять ЕСН и страховые взносы Как удержать налог на доходы Нюансы обособленности Зарплата при спецрежимах Частичная "вмененка" "Вмененка" с филиалом Если строим для себя (хозспособ) Если фирма приказала долго жить
ЕСН при слиянии, разделении и преобразовании ЕСН при выделении и присоединении Когда Минфин регрессию запрещает Кто прав? Незаслуженный отпуск Выплаты, надбавки, компенсации Выплаты по законодательству Доплаты
Доплата за работу в сверхурочное время
Расчет доплаты при повременной оплате труда Расчет доплаты при сдельной оплате труда
Доплата за работу в ночное время
Расчет доплаты при повременной оплате труда Расчет доплаты при сдельной оплате труда Доплата за работу в вечернюю и ночную смену при многосменном режиме Расчет доплаты при повременной оплате труда Расчет доплаты при сдельной оплате труда Доплата за работу в праздничные и выходные дни Расчет доплаты при повременной оплате труда Расчет доплаты при сдельной оплате труда Доплата за совмещение и выполнение обязанностей временно отсутствующих сотрудников
Расчет доплаты при повременной оплате труда Расчет доплаты при сдельной оплате труда Надбавки
Надбавка за подвижной характер работы Надбавка за разъездной характер работы Надбавка за работу вахтовым методом Компенсации
Компенсация за использование личного имущества Компенсация при переезде на работу в другую местность Компенсация донорам Компенсация командировочных расходов Расходы на проезд Расходы по найму жилья Суточные
Прочие расходы при командировке Компенсация за неиспользованный отпуск Компенсация за вредные условия труда Выдача спецодежды Выдача моющих средств Выдача молока Компенсации при увольнении
Компенсация за неиспользованный отпуск Выходное пособие Компенсация за задержку зарплаты Компенсации за ученичество Выплаты по инициативе фирмы Оплата путевок Оплата страхования Оплата обучения Оплата форменной одежды Доплаты к пособиям ФСС Премии
Какие бывают премии Как оформить премию Как платить налоги с премий Какая премия лучше Как учесть премию
Премию - в себестоимость Премия за счет внереализационных расходов Премия за счет чистой прибыли Проблема спецрежимов Материальная помощь
Налогообложение материальной помощи Бухгалтерский учет материальной помощи Материальная выгода Льготный заем
Как посчитать материальную выгоду Как уменьшить налог с материальной выгоды Подотчет вместо займа Покупка у взаимозависимых лиц Покупка ценных бумаг Налоги с подарков
Презенты работникам Подарки для рекламы Дивиденды
Как оформить выплату дивидендов Как рассчитать сумму дивидендов Как распределить прибыль прошлых лет Налоги с дивидендов
Дивиденды деньгами Дивиденды авансом Дивиденды "натурой" Выплаты за счет соцстраха
Пособие по больничному
Общий порядок выплаты пособия Сумма пособия Расчет пособия
Как определить расчетный период Как определить сумму выплат за расчетный период Как учесть премии
Как рассчитать среднедневной заработок Как ограничивают сумму пособия Как рассчитать дневное пособие и его сумму Как платить с пособия налоги Пособие гражданам, имеющим детей По беременности и родам При рождении ребенка
По уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет Женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности Выплаты по "травме"
Оформление выплат при несчастном случае на производстве Пособие по временной нетрудоспособности Страховые выплаты Расходы на реабилитацию Оплата по гражданско-правовым договорам Договор подряда
Как платить налоги Командировка для подрядчика Договор аренды
Договор безвозмездного пользования (ссуды) Договор займа Договор купли-продажи Отчетность по зарплатным налогам и взносам Перед налоговой службой
Расчеты авансовых платежей по ЕСН
Расчет авансовых платежей по взносам в Пенсионный фонд
Декларация по ЕСН
Состав декларации Титульный лист и раздел 1 Разделы 2 и 2.1 Раздел 3 и 3.1 Декларация по пенсионным взносам Титульный лист и раздел 1 Раздел 2
Разделы 2.1, 2.2 и 2.3 Отчетность по налогу на доходы Перед Пенсионным фондом
Опись документов (форма N АДВ-6-1)
Индивидуальные сведения о стаже и взносах (форма N СЗВ-4-2) Ведомость уплаты взносов (форма N АДВ-11) Перед соцстрахом
Расчет по форме N 4-ФСС РФ Расчет по форме N 4а-ФСС РФ Отчет об использовании взносов по "травме" Ответственность
Налог на доходы
Неустановленный штраф От каждого по возможностям И долг, и переплата В расчете с бюджетом Двойная бухгалтерия Отчеты агента Единый соцналог
Аванса нет. Санкций тоже Расчет декларации рознь Дополнительные недоборы Пенсионные взносы Недоимка и пени Квартальный расчет Декларации по взносам нет Персонифицированный учет Взносы в ФСС по "травме"
Штрафы: платить или нет? Пени и суд несовместимы Оптимизация зарплатных налогов Минимизация ЕСН
Использование труда инвалидов Аренда персонала
"Льготные" организации
Использование "упрощенцев"
Использование иностранных компаний Снижение налога за счет обучения Гражданско-правовые договоры
Как избежать переквалификации договора
Сотрудник-бизнесмен Зарплата под видом арендной платы
Аренда автомобиля
Компенсация - альтернативная минимизация Задержка зарплаты как способ оптимизации Минимизация налога на доходы Взаимовыгодные условия
Компенсации
Повышение квалификации
Медпомощь
Питание сотрудников
"Опоздавшая" зарплата Выплаты за счет чистой прибыли
По счетам платит фирма
Презент от фирмы
Помощь в квадрате
Доходные суточные
Налогосберегающие дивиденды Легально увеличенный доход