Под ред. Толмачева И.А.

М.: ГроссМедиа, 2008. — 263 с. 

Российская налоговая система крайне сложна, запутанна и несовершенна. К тому же законодатели постоянно ее изменяют, улучшают и реформируют. Разобраться во всех тонкостях и хитросплетениях, а также изменениях нашей налоговой системы подчас непросто даже специалисту, что уж говорить о руководителях предприятий и организаций, у которых кроме налогов еще огромное количество дел и вопросов. Познакомить руководителя с основными налогами, особенностями их исчисления, сроками уплаты и предоставления отчетности и призвана данная книга. В книге приведена арбитражная практика. Издание будет интересно также бухгалтерам и студентам соответствующих специальностей.

Формат: pdf / zip

Размер:  2,14 Мб

Скачать учебник:  http://depositfiles.com/files/2hpnw99fe

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава 1. Налог на добавленную стоимость (НДС)
1.1. Налогоплательщики
1.2. Объект налогообложения
Реализация лома и отходов цветных металлов
Другие виды льгот
Передача некоторых исключительных прав на результаты интеллектуальной
деятельности, а также прав пользования этими результатами НИОКР, при выполнении которых можно не платить НДС
Уступка прав требования по договорам займа и кредита
1.3. Налоговая база
1.4. Налоговый период. Налоговая ставка
Налогообложение по ставке 0 процентов Налогообложение по ставке 10 процентов Налогообложение по ставке 18 процентов
1.5. Счет-фактура
1.6. Налоговые вычеты
1.7. Уплата НДС в бюджет
НДС, выделенный в счете-фактуре упрощенцем
1.8. Порядок возмещения налога
Глава 2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
2.1. Налогоплательщики
2.2. Объект налогообложения. Налоговая база
2.3. Доходы, не подлежащие налогообложению
Максимальный размер суточных, не облагаемых НДФЛ
Материальная помощь, оказываемая в связи со стих ийными бедствиями и другими чрезвычайными обстоятельствами
Путевки сотрудникам и членам их семей
Проценты по вкладам в банках
Бюджетные субсидии
2.4. Налоговые вычеты по НДФЛ
2.4.1. Стандартные налоговые вычеты Стандартный налоговый вычет на содержание детей
2.4.2. Социальный налоговый вычет Социальный налоговый вычет на благотворительность
Социальный налоговый вычет на лечение, покупку лекарств, оплату страховок Социальный налоговый вычет на обучение Вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение
2.4.3. Имущественные налоговые вычеты
2.4.4. Профессиональные налоговые вычеты
2.5. Налоговые ставки
2.6. Исчисление налога
2.7. Декларации по НДФЛ
Кто может подать декларацию, чтобы вернуть деньги, реализовав свое право на налоговые вычеты
Глава 3. Единый социальный налог (ЕСН)
3.1. Объект налогообложения
3.2. Налоговая база
3.3. Налоговые льготы
3.4. Налоговый и отчетный периоды
3.5. Ставки налога
3.6. Порядок исчисления и уплаты налога
Глава 4. Налог на прибыль
4.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения
4.2. Доходы
Суммы НДС, подлежащие вычету у организации, получающей имущество в качестве
вклада в уставный капитал
Целевое финансирование
Списанная задолженность перед внебюджетными фондами
Отчисления на формирование резерва на ремонт общего имущества ТСЖ или ЖСК
4.3. Расходы
4.3.1. Расходы, связанные с производством и реализацией
4.3.2. Материальные расходы Оценка товарно-материальных ценностей Нормы естественной убыли
4.3.3. Расходы на оплату труда Добровольное личное страхование на случай смерти или утраты трудоспособности работника
Признание страховых взносов, уплаченных в несколько этапов при расчете налога на прибыль
4.3.4. Амортизируемое имущество "Малоценные" основные средства Импортные основные средства Амортизация имущества после модернизации
4.3.5. Внереализационные расходы
4.3.6. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения
4.4. Налоговая база
4.5. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога
4.6. Отчетность по налогу
Глава 5. Специальные налоговые режимы
5.1. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
5.1.1. Налогоплательщики ЕСХН
5.1.2. Объект налогообложения
5.1.3. Налоговая база. Налоговая ставка
5.2. Упрощенная система налогообложения (УСН)
5.2.1. Налогоплательщики Ограничение по видам деятельности или организаций Ограничение по структуре организации Ограничение по структуре уставного капитала Ограничение по численности работников Ограничение по стоимости имущества Прекращение
5.2.2. Объект и ставка налогообложения Доходы от реализации Авансы полученные Авансы возвращенные
Учет векселей, полученных в оплату поставленного товара (работы, услуги) Внереализационные доходы
Расходы на покупку прав на результаты интеллектуальной собственности при упрощенной системе налогообложения
Расходы на приобретение прав на результаты интеллектуальной деятельности Расходы на НИОКР
5.2.3. Налоговая база. Ставка налога
5.2.4. Исчисление и уплата налога. Декларация
5.3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
5.3.1. Налогоплательщики
Услуги по временному размещению и проживанию
Услуги по передаче во временное пользование торговых мест и земельных участков Кто не может перейти на уплату ЕНВД
5.3.2. Объект налогообложения. Налоговая база
Количество работников
Площадь торгового зала
Площадь стоянки
Количество торговых мест
Количество транспортных средств
Площадь информационного поля
Площадь зала обслуживания
Коэффициенты
5.3.3. Налоговый период. Налоговая ставка
Глава 6. Налог на имущество организаций
6.1. Налогоплательщики
6.2. Объект налогообложения
Объект налогообложения для российских организаций Объект налогообложения иностранных организаций
6.3. Налоговая база и порядок ее определения
6.4. Налоговый и отчетный периоды. Ставка налога
6.5. Налоговые льготы
6.6. Порядок и сроки уплаты налога