Управление кредитным потенциалом коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Корнеев, Михаил Владимирович |
| Место защиты | Тула |
| Год | 2004 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Управление кредитным потенциалом коммерческого банка"
Направахрукописи
Корнеев Михаил Владимирович
УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОТЕНЦИАЛОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Специальность 08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Тула 2004
Работа выпонена на кафедре Финансы и менеджмент в Тульском государственном университете
Научный руководитель: доктор технических наук, профессор
Борисов Александр Николаевич
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор
Утевский Александр Семенович кандидат экономических наук Трошин Станислав Васильевич
Ведущая организация: Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов
Защита состоится л10 марта 2004 года в 14:00 на заседании диссертационного совета К 212.271.02 при Тульском государственном университете по адресу: 300008, г. Тула, ул. Фридриха Энгельса, д. 155., ауд. 302
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Тульского государственного университета.
Автореферат разослан л30 января 2004 г.
Ученый секретарь диссертационного совета
Романова Л.Е.
7-6/* 6 я
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность проблемы. Развитие банковского сектора в 2003 году характеризуется положительной динамикой. Приоритетным направлением деятельности коммерческих банков является привлечение и последующее размещение средств клиентов в части депозитов и кредитов.
На первое октября 2003 года доля привлеченных средств клиентов в сводной валюте баланса отдельных банков составляла до 65,4% и выросла по сравнению с 2002 годом на 5,6%; доля кредитных ресурсов за девять месяцев выросла на 6,9% и составляла до 80,1% суммарной величины активов. Привлеченные средства, в основном, были представлены средствами на счетах клиентов, депозитами и вкладами физических и юридических лиц.
Несмотря на рост доверия к банковской системе со стороны вкладчиков, увеличение объемов кредитования реального сектора экономики, процесс управления активами и пассивами в банке зачастую сводится либо к регулированию показателей ликвидности, либо доходности. В связи с чем при размещении коммерческим банком ограниченного количества привлеченных ресурсов в ссудную задоженность увеличивается риск потери платежеспособности.
Вышесказанное свидетельствует о серьезности проблемы и выводит ее за рамки внутрибанковской, поскольку сбалансированное соотношение между привлеченными и размещенными средствами является не только источником стабильного дохода коммерческого банка, но и гарантией соблюдения интересов его клиентов.
Пути решения задач управления доходностью и ликвидностью коммерческого банка нашли свое отражение в работах зарубежных и отечественных ученых-экономистов: Ч. Дж. Воэфила, П.С. Роуза, Д.Ф. Синки мл., Л.Г. Батраковой, Г.Н. Белоглазовой, В.И. Белоцерковского, Э.Н. Василишена, А.К. Екушова, О.И. Лав-рушина, Л.Я. Маршавиной, В.М. Усоскина, ЕА Федоровой, А.Н. Черепанова, З.Г. Ширинской.
Наряду с этим, вопрос совершенствования сбалансированности ликвидности и доходности, в части определения эффективных сроков, сумм и процентных ставок, при размещении пассивов, с учетом их структуры, в ссудную задоженность требует дальнейшего изучения. Таким образом, выбранная тема диссертационного исследования является актуальной. РОС НАЦИОНАЛЫ! 1
БИБЛИОТЕКА ( С.Петербург СУ О } .03 Пи/ ия'О Л
Целью диссертационного исследования является разработка научно-методического подхода к повышению эффективности процесса управления деятельностью коммерческого банка за счет достижения сбалансированности соотношения между структурой привлеченных во вклады и депозиты и размещаемых, за их счет в ссудную задоженность денежных средств.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Уточнить содержание экономического понятия кредитный потенциал коммерческого банка.
2. Выявить и классифицировать факторы, влияющие на процесс управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
3. Разработать методику оценки уровня устойчивости привлеченных средств. коммерческого банка, используемых в процессе управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
4. Разработать методику эффективного размещения привлеченных ресурсов в ссудную задоженность.
5. Разработать модель эффективного управления. кредитным потенциалом коммерческого банка.
6. Разработать методику определения эффективности управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
Объект исследования Ч коммерческие банки Российской Федерации.
Предмет исследования - организационно-экономические отношения, складывающиеся в процессе кредитования коммерческим банком физических и юридических лиц.
Теоретическую и методологическую основу диссертационной работы составили: законодательство Российской Федерации о банках и банковской деятельности, инструктивные материалы Центрального Банка и Министерства финансов. Российской Федерации, материалы периодической печати, отечественная и зарубежная экономическая и правовая литература, материалы официального интернет-сайта Банка России, статистическая информация о деятельности ряда кредитных учреждений, методы математического анализа и программирования.
Научная новизна работы заключается в разработке научно-методического подхода к повышению эффективности процесса управления кредитным потенциалом коммерческого банка, за счет определения эффективных условий размещения ресурсов в ссудную задоженность с учетом уровня их устойчивости, позволяющего минимизировать взаимные риски банка и клиентов и повысить уровень прибыли коммерческого банка.
Наиболее существенные результаты:
1. Уточнено экономическое содержание понятия кредитный потенциал коммерческого банка как максимально-возможный объем собственных и привлеченных средств, который коммерческий банк может эффективно разместить в ссудную задоженность.
2. По результатам исследования выявлены и классифицированы факторы по признаку источников их возникновения, прямо и косвенно влияющие на возможные сроки, суммы и процентные ставки размещения привлеченных ресурсов в ссудную задоженность, что позволяет принимать эффективные решения в процессе управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
3. Разработана методика оценки динамической устойчивости привлеченных ресурсов, используемых в процессе управления кредитным потенциалом коммерческого банка, позволяющая прогнозировать возможные изменения их структуры в течение срока действия кредитного договора.
4. Разработана методика определения эффективных условий размещения привлеченных ресурсов в ссудную задоженность, учитывающая не только кредитоспособность заемщиков, но и состояние внешней среды, что позволяет минимизировать кредитный риск коммерческого банка и максимизировать возможный доход.
5. Разработана модель эффективного управления кредитным потенциалом коммерческого банка с учетом ресурсных и законодательных ограничений, позволяющая эффективно оценить величину ожидаемой прибыли коммерческого банка в процессе трансформации привлеченных средств в ссудную задоженность.
6. Разработана методика определения эффективности управления кредитным потенциалом коммерческого банка, позволяющая комплексно оценивать результаты его использования.
Практическая значимость работы состоит в том, что использование разработанных методик и моделей может позволить специалистам кредитного, планово-экономического отделов оперативно оценить кредитный потенциал коммерческого банка на момент представления кредитной заявки и принять эффективное управленческое решение об удовлетворении ее предложений.
Представленные методики могут быть использованы при оценке качества управления пассивами и активами коммерческого банка в части регулирования основных условий их привлечения и размещения: срочности, возвратности, платности; в процессе обучения студентов; тренинга при повышении квалификации работников кредитных служб банков.
Апробация работы и использование ее результатов. Основные положения и результаты диссертационной работы обсуждались на всероссийских и областных научно-практических конференциях. Результаты проведенного диссертационного исследования были использованы автором при подготовке семи учебных пособий по курсу Деньги, кредит, банки, курса лекций Учет и экономический анализ в коммерческих банках и программ семинаров для студентов Тульского государственного университета.
Основные предложения исследования были апробированы на базе Акционерного коммерческого банка Приупскбанк ОАО, г. Тула; Открытого акционерного общества Ярославский коммерческий банк социального развития, г. Ярославль; Закрытого акционерного общества Акционерный Тюменский коммерческий Агропромышленный банк, г. Тюмень.
На основании исследований автором было издано две монографии по рассматриваемой теме и опубликовано 7 научных статей, общим объемом 4,1 печатных листа.
Работа изложена на 145 страницах машинописного текста, содержит 24 рисунка, 27 таблиц. Библиографический список включает 139 наименований.
2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обоснована актуальность темы диссертации, определены цель, задачи, предмет и объект исследования, научная новизна и практическая значимость результатов работы, сформулированы основные положения, выносимые на защиту.
В первой главе Исследование вопросов управления привлеченными и размещенными ресурсами в коммерческих банках проведен анализ действующей системы управления и современного состояния активов и пассивов коммерческих банков России, дана оценка существующим научно-методическим подходам к управлению ликвидностью и доходностью привлекаемых и размещаемых банком денежных средств. Выявлены и классифицированы факторы, влияющие на срочность, возвратность, платность привлеченных и размещенных ресурсов.
Сегодняшнее состояние банковского сектора свидетельствует о том, что коммерческие банки все больше стали выпонять функцию поноценного посредника в сфере оказания финансовых услуг физическим и юридическим лицам.
Объем средств, привлеченных коммерческими банками от предприятий, организаций и физических лиц за девять месяцев 2003 года увеличися на 24,2% по сравнению с 01.01.2003. и составил на 1.09.2003. 1692,4 мрд руб. Совокупные активы в части предоставленных кредитов банковского сектора за аналогичный период увеличились на 25,6% и составили 2549,3 мрд рублей на 1.09.2003.
Однако, значение такого показателя как дефицит ликвидного покрытия величины обязательств банков над величиной активов (на 01.09.03 его величина составила 23,9%) свидетельствует о недостаточной сбалансированности привлекаемых и размещаемых ресурсов. В допонении к этому, высокие кредитные риски, обуславливающие возникновение просроченной задоженности по сумме основного дога на 01.09.03. её величина составила 1,7% от общего объема предоставленных кредитов и непогашенных процентов на 01.09.03, в размере 3 мрд рубл
В совокупности это приводит к снижению общего уровня платежеспособности коммерческого банка, основной целью деятельности которого является не только получение прибыли, но и гарантия интересов вкладчиков.
В работе проведен анализ существующих методических подходов, используемых в области управления активами и пассивами коммерческих банков: распределение активов, "Дьюрейшн-анализ", имитация, оптимизация, анализ чувствительности процентной ставки.
Каждый из вышеперечисленных методов уникален и в достаточной степени позволяет управлять либо ликвидностью, либо доходностью коммерческих банков.
Однако использование данных подходов не позволяет точно определить эффективное значение срока, суммы и процентной ставки конкретного кредита с
1 Обзор банковского ссктора Российской Федераинн (Аналитические показатели). № 12,2003 г.
учетом тенденции изменения структуры привлеченных средств коммерческого банка в течение срока его действия, за счет которых он предоставлен.
С учетом вышесказанного, повышению эффективности процесса привлечения и размещения денежных средств клиентов в значительной степени дожен способствовать анализ и последующая оценка влияния внешних (нерегулируемых) факторов на устойчивость привлеченных средств, а также анализ и оценка влияния внешних (регулируемых и нерегулируемых) и внутренних факторов на возможность их последующей трансформации в ссудную задоженность.
Классификация выявленных факторов представлена на рисунке 1.
структура банковских услуг; имидж банка;
структура привлеченных средств.
внутренние факторы
структура активов; возможность предоставления льгот; вид кредита.
Рисунок 1 - Классификация факторов, влияющих на эффективность привлечения и размещения ресурсов коммерческого банка
В диссертационном исследовании была установлена взаимосвязь между сроками, суммами и процентными ставками привлеченных средств и размещаемых за их счет кредитов, в связи с чем факторы были распределены по их принадлежности к каждому из основных условий привлечения (предоставления) денежных средств.
Исходя из этого была построена схема взаимной зависимости структуры привлеченных средств и условий их размещения в кредиты (рисунок 2).
состояние внешней среды; уровень инфляции и приоритет валюты; надежность кокграгентов; структура банковских услуг; имидж банка;
отраслевая принадлежность клиента; структура экономики региона.
состояние внешней среды; уровень инфляции и Х приоритет валюты; надежность контрагентов; структура банковских услуг; имидж банка; отраслевая принадлежность клиента структура экономики региона; структура привлеченных средств;
состояние внешней среды; структура привлеченных средств; имидж банка; уровень инфляции и приоритет валют.
Срочность
Возвратность
Платность
Срочность
Возвратность Х
Платность
отраслевая принадлежность; кредитная история; уровень обеспечения; макроэкономические показатели; финансовое состояние заемщика; структура активов; вид кредита.
отраслевая принадлежность; кредитная история; уровень обеспечения; макроэкономические показатели; финансовое состояние заемщика; структура активов; вид кредита.
возможность предоставления льгот;
вид кредита;
макроэкономические показатели; финансовое состояние заемщика.
Рисунок 2 - Схема взаимной зависимости структуры привлеченных средств и условий их размещения в кредиты
Использование данной схемы позволяет установить четкую взаимосвязь между значениями оценочных критериев каждого фактора и значением показателя, то есть срока, суммы, процентной ставки. Сопоставляя определенный набор факторов конкретному показателю, можно рассчитать эффективное значение основных условий привлечения и размещения денежных средств. В случае кредитов факторы оцениваются одномоментно, в случае привлекаемых средств. оценка производится в течение всего срока их существования.
Во второй главе Методические подходы к определению эффективных условий размещения кредитных ресурсов предложена модель эффективного управления кредитным потенциалом коммерческого банка, разработаны методики оценки динамической устойчивости привлеченных средств и эффективного предоставления кредитных ресурсов, с учетом количественной и качественной оценки факторов, влияющих на изменение основных условий привлечения и размещения ресурсов.
В отечественной экономической литературе отсутствует четкое определение кредитного потенциала коммерческого банка. В целях диссертационного исследования, основываясь на научном определении термина потенциал и специфики банковской деятельности, под данным понятием примем следующее: кредитный потенциал коммерческого банка - максимально-возможный объем собственных и привлеченных средств, который коммерческий банк может эффективно разместить в ссудную задоженность.
Таким образом, управление кредитным потенциалом заключается в установлении баланса между привлеченными и размещаемыми за их счет кредитными ресурсами, с учетом динамики изменения первых и оценки кредитных рисков вторых.
Взаимосвязь сроков, сумм и процентных ставок, привлеченных и размещаемых денежных средств, можно выразить следующим образом: = Рх1 хМ,
где: - процентный доход (расход); Р Ч первоначально предоставленная сумма. кредита (привлеченная сумма депозита); N - срок предоставления (привлечения); I - процентная ставка по кредиту (депозиту).
Соответственно,' величину кредитного потенциала коммерческого банка-можно представить следующим образом: Ар.л. = -
где: - доходы от управления кредитным потенциалом, - расходы от
управления кредитным потенциалом.
Таким образом, процесс эффективного управления кредитным потенциалом коммерческого банка может быть представлен в виде экономико-математической * модели, в основе которой лежит следующая функция:
где: 1Д Ч процентная ставка по кредиту; РкЧ сумма кредита; Ч срок предоставления кредита; - процентная ставка по депозиту; - сумма депозита, - срок депозита.
Исходя из существующих законодательных и ресурсных ограничений необходимо определить максимально и минимально допустимые значения сроков, сумм, процентных ставок вновь предоставляемой ссудной задоженности одному клиенту с учетом устойчивости депозитов, за счет которых она формируется.
Основываясь на проведенных в работе исследованиях было установлено, что допустимые значения сроков, сумм и процентных ставок вновь предоставляемой ссудной задоженности будут лежать в пределах:
I [min - процентная ставка по привлеченным ресурсам, за счет которых предоставляется кредит, с учетом ее изменения в течение срока действия кредитного договора; max - процентная ставка, определяемая исходя из возможностей клиента]
N [min - срок привлеченных ресурсов, за счет которых предоставляется кредит с учетом его изменения в течение времени действия кредитного договора; max -максимально-возможный срок, исходя из оценки динамической устойчивости привлеченных ресурсов с учетом значений нормативов ликвидности: Н2,- НЗ, Н4 и уровня устойчивости привлеченных средств]
Р [min - 0; max - максимально-возможная сумма кредитных средств с учетом норматива Н6 (0,25хК (собственные средства (капитал) банка) и динамической устойчивости привлеченных средств]
Первоначальные значения переменных I, N, Р будут определены желанием заемщика, вторичные (скорректированные с учетом влияния факторов) - эффектом от предоставления кредита и динамической устойчивостью привлеченных средств, за счет которых предоставлен кредит.
Для эффективной реализации вышеописанной экономико-математической модели необходимо решить следующие задачи:
1. Определить динамическую устойчивость привлеченных средств, за счет которых будет предоставлен кредит, в течение срока его действия.
2. Определить эффективные значения срока, суммы и процентной ставки по вновь предоставляемому кредиту.
В отношении первой задачи можно сказать, что срок, сумма и процентная ставка по привлеченным денежным средствам по своей сути являются функциями многих переменных (критериев оценки факторов), значения которых заданы нам в виде таблиц. Нам необходимо получить вид этих функций (показателей) для наперед заданного момента времени, равного сроку предоставления кредита.
Представим каждый из показателей в виде многочленов "первой степени:
где: m - номер фактора (критерия оценки фактора); М - число факторов; х - фактор (критерий его оценки); с - коэффициент влияния фактора на функцию.
Согласно известной нам статистике для каждого момента времени, в нашем случае равном одному месяцу, мы располагаем истинными значениями (/"'.Л = 1.^0 данных функций (Iо, Р^') и их аргументов (х*), в свою очередь значения коэффициентов можно определить методом наименьших квадратов.
Изменение показателя, выраженного функцией во времени можно выра-
где: р - количество последовательных выборок размерности МхМ из общей статистики с шагом в один момент времени к.
Зависимость коэффициента с от времени на основе ряда представленного в формуле 2 можно определить в виде интерполяционного полинома:
где: 1 - текущее время; 1;о- начальное время; И - временной шаг статистики (1 месяц); - первый из известных вектор-стобцов коэффициентов; - конечная разность в-ного порядка.
В результате получаем вид функции / для р +1 интервала времени В результате, получаем значение показателя в прогнозируемый период:
/ХМсмккь
: - среднее отклонение фактора; - средний период отклонения фактора.
Полученный показатель (срок, сумма, процентная ставка) и значения факторов добавляются к исходной статистике и прогнозируются на следующий интервал времени.
Предложенная методика способна давать объективные результаты, выраженные значениями срока, суммы и процентной ставки конкретного пассива в прогнозируемый период на интервал времени, не превышающий половины размера статистической выборки.
В соответствии со второй задачей нам необходимо рассчитать эффективный срок, сумму и процентную ставку для конкретного заемщика, с учетом влияния на данные показатели факторов, представленных на рисунке 2.
Введем бальную шкалу оценки влияния факторов на срок, сумму и- процентную ставку по вновь предоставляемому кредиту, в которой один бал - минимальное влияние, десять балов - максимальное влияние. Присвоение конкретных бальных значений будет базироваться на анализе статистических данных. Таким образом, задача определения эффективных значений срочности, возвратности, платности может быть решена посредством нахождения оптимального значения функции:
Следует оговориться, что эффективность значений рассчитываемых величин не всегда отвечает условию их максимизации с учетом законодательных и ресурсных ограничений, банковских рисков.
Рассмотрим каждый из сомножителей отдельно, с позиции влияния на них внешних и внутренних, регулируемых и нерегулируемых факторов. Выявить и ранжировать критерии оценки каждого из факторов можно следующим образом (таблица 1):
Таблица 1 - Оценка влияния внешних и внутренних, регулируемых и нерегулируемых факторов на срок, сумму, процентную ставку размещаемых ресурсов.
Исходя из этого, для каждого из показателей можно составить матрицы весов. Веса каждого из факторов можно представить набором действительных чисел, от 1 до 10. В результате математических преобразований задача поиска эффективных значений показателей срочности, возвратности, платности сводится к:
где: - максимальное собственное значение матриц весов.
Оптимизируя значения выше представленной функции, можно найти конечные значения срока, суммы и процентной ставки, эффективных не только для коммерческого банка, но и для клиента.
Исходя из вышесказанного, методический подход к реализации модели эффективного управления кредитным потенциалом (формула 1) графически можно выразить в виде агоритма, приведенного на рисунке 3.
Рисунок 3 - Агоритм процесса управления кредитным потенциалом коммерческого банка
Реализация данного агоритма предполагает расчет эффективного срока, сумм и процентной ставки по конкретному кредиту с учетом динамики изменения срока, суммы и процентной ставки по привлеченным денежным средствам в течение срока его действия, за счет которого он формируется.
Полученные значения показателей подставляются в формулу 2, результатом чего становится возможность эффективно управлять кредитным потенциалом коммерческого банка, то есть получать максимально возможную прибыль от предоставления ссудной задоженности с учетом депозитного и кредитного рисков.
В третьей главе Использование результатов теоретических исследований в практике процесса управления кредитным потенциалом коммерческого банка предложена методика. определения экономического эффекта от использования разработанных методик, который формируется за счет достижения баланса соотношения между структурой привлекаемых и размещаемых за их счет ресурсов. Произведен расчет экономического эффекта от предложенных в диссертационном исследовании подходов к управлению кредитным потенциалом коммерческого банка.
Для определения экономического эффекта от использования предложенных в диссертационном исследовании методических подходов к управлению кредитным потенциалом коммерческого банка в диссертационном исследовании предложена система оценочных показателей, анализ которых позволит оперативно принимать управленческие решения по корректировке действующих и вновь рассчитываемых значений сроков, сумм, процентных ставок привлеченных и размещаемых денежных средств клиентов.
Разработанная система базируется на трех направлениях оценки: оценка уровня устойчивости ресурсной базы; оценка эффективности трансформации конкретного пассива в ссудную задоженность; оценка величины кредитного потенциала.
Уровень устойчивости пассивов можно выразить следующими показателями:*, = 1 , *Д = , *., = ,
' I г Р " N
вшит * амаыий * I
где: I, P, N - соответственно процентные ставки, суммы, сроки по депозитным или кредитным договорам в соответствии с фактическими значениями этих показателей на определенную дату. Величина данных коэффициентов по своей экономической сути отражает испонение условий кредитных или депозитных договоров.
Устойчивыми можно назвать те договоры, по которым значения показателей кп кр, кп равны 1.
Эффективность трансформации конкретного пассива в ссудную задоженность может быть определена как частное от деления суммарной величины доходов на суммарную величину расходов коммерческого банка в части управления кредитным потенциалом:
1% + 1рппс + К + ^д
С.л + Срвпс + С фор + Скд + Сд + Ср
где, - процентный доход коммерческого банка от предоставления ссудной за-доженностиг - величина резерва на возможные потери по ссудам по 1 группе риска; 1К Ч непроцентные доходы от обслуживания кредита; С% Ч процентный расход коммерческого банка по конкретному пассиву, предоставленному в кредит; Срвпс - величина резерва на возможные потери по ссудам по 2-4 группам риска; Сфор- денежные средства, перечисленные в фонд обязательных резервов (ФОР) Центрального Банка Российской Федерации; Сед - непроцентные расходы от обслуживания кредита / депозита; - процентный доход коммерческого банка от создания РВПС по 2-4 группам риска, полученный за счет надбавок к процентным ставкам клиентов, кредиты которых отнесены в вышеуказанные группы; С^ -процентный расход коммерческого банка от использования РВПС по 1 группе риска, полученный за счет скидок к процентным ставкам клиентов, кредиты которых отнесены в вышеуказанные группы.
Величина прибыли от осуществления кредитных операций в целом по коммерческому банку может быть рассчитана по следующей формуле:
где: - доход от управления кредитным потенциалом коммерческого банка; ^С - расход на управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
Использование данных методик в исследуемых коммерческих банках в течение шести месяцев 2003 года позволило прогнозировать динамическую устойчивость привлеченных средств, за счет которых формировалась ссудная задоженность, и определять эффективные значения срока, суммы и процентной ставки по вновь предоставленным кредитам.
Учитывая практическую значимость и актуальность предложенных в диссертации методических разработок, были созданы программные пакеты для расчета динамической устойчивости привлеченных средств и эффективных значений срока, суммы и процентной ставки предоставляемой за их счет ссудной задоженности, позволившие определить эффективность управления кредитным потенциалом одного из исследуемых коммерческих банков.
Таблица 2
Финансово-экономические результаты внедрения методик по управлению кредитным потенциалом на примере исследуемого коммерческого банка
01.07.03 г. 01.01.04 г. Эффект
Показатели факт (тыс. руб.) факт (тыс. руб.) от внедрения
методик
1% 19569 21395 + 1826 тыс. руб.
1рвпс - 367,9 + 367,9 тыс.руб.
1* 6223,5 7246 +1022,5 тыс.руб.
с% 5470,5 6081 + 610,5 тыс.руб.
Срвпс 533,8 - - 533,8 тыс.руб.
Сад 264,2 298,3 + 34,1 тыс.руб.
Сфор 533,3 324,3 -208,97 тыс.руб.
Ккл 3,79 4,33 +14,59 %
Рг 18990,7 22305,3 + 3314,6 тыс.руб.
Как видно из данных таблицы 2, результатом внедрения предложенных в работе методик стал рост процентных доходов, ставший возможным в частности из-за адекватной оценки уровня динамической устойчивости привлеченных средств за счет которых предоставлялась ссудная задоженность. Помимо этого нужно отметить рост рентабельности использования кредитного потенциала банка - на 14,59 %; снижение уровня кредитных рисков, за счет уменьшения размера недополученных доходов - 533,8 тыс. руб: и роста допонительных доходов на 367,9 тыс. руб.; стабилизация уровня устойчивости ресурсной базы: размер отчислений в ФОР уменьшися на 208,97 тыс. руб.; валовая прибыль от использования ресурсов кредитного потенциала увеличилась на 3314,6 тыс. руб.
Основной вывод. В результате исследований, выпоненных автором, разработан новый методический подход к процессу управления кредитным потенциалом коммерческого банка, основанный на оценке динамической устойчивости ресурсной базы, заключающейся в определении вероятности нахождения привлеченных средств на счетах клиентов в соответствии с условиями заключенных договоров (депозитный риск); оценке кредитоспособности заемщика и эффекта от предоставления ему ссудной задоженности (кредитный риск); определении эффективных значений процентной ставки по кредиту с учетом изменения процентных ставок по привлеченным ресурсам (процентный риск).
Основные научные и практические результаты исследования состоят в следующем:
1. На основе проведенного исследования был сделан вывод о том, что в отечественной и зарубежной экономической литературе отсутствует четкое определение кредитного потенциала коммерческого банка. Поэтому в целях диссертационного исследования, основываясь на научном определении термина потенциал и специфике банковской деятельности, под данным понятием было принято следующее: кредитный потенциал коммерческого банка - максимально-возможный объем собственных и привлеченных средств, который коммерческий банк может эффективно разместить в ссудную задоженность.
2. Классификация выявленных внутренних и внешних факторов по признаку источников их возникновения позволяет принимать эффективные управленческие решения при управлении кредитным потенциалом коммерческого банка, учитывающие преждевременный отток средств и их возможное удорожание, а так же эффективность предоставления за их счет ссудной задоженности конкретному заемщику.
3. Разработанная методика оценки динамической устойчивости привлеченных ресурсов, используемых в процессе управления кредитным потенциалом, позволяет прогнозировать ликвидность и доходность привлеченных средств, за счет которых предоставляется ссудная задоженность, в течение всего срока действия кредита, что позволяет снизить риск потери платежеспособности коммерческим банком.
4. Разработанная методика определения эффективных условий предоставления ссудной задоженности конкретному заемщику позволяет коммерческому банку оценить эффект от предоставления кредита не только с позиции кредито-
способности клиента, но и с учетом состояния внешней среды, что существенно снижает кредитный риск.
5. Разработанная модель эффективного управления кредитным потенциалом коммерческого банка с учетом ресурсных и законодательных ограничений, базирующаяся на оценке уровня устойчивости привлеченных средств и анализе эффективности предоставления за их счет кредитных ресурсов, позволяет максимизировать прибыль с учетом кредитного, процентного и риска потери платежеспособности.
6. Методика определения эффективности управления кредитным потенциалом коммерческого банка учитывает при его использовании не только процентные, но и непроцентные доходы и расходы. Наряду с этим методика позволяет корректировать процентную политику банка в части кредитования клиентов в зависимости от группы риска конкретной ссудной задоженности, тем самым получать допонительный доход от косвенного использования резервов на возможные потери по ссудам.
Список научных трудов.
1. Корнеев М.В. Инвестиционная привлекательность кредитной заявки. // Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции Экономика. Финансы. Менеджмент. Тула, 2000. - с. 89-92.
2. Белоцерковский В.И., Корнеев М.В., Левин С.Д. Методические подходы к управлению процентночуствительными активами: и пассивами коммерческого банка (монография). // Тула, издательство ТГУ, 2002. - 47 с.
3. Корнеев М.В. Законодательные аспекты управления активами и пассивами коммерческих банков России. // Межвузовский сборник научных трудов Экономика. Управление. Финансы. Тула: ТГУ, 2002. - с. 59-65.
4. Белоцерковский В.И., Корнеев М.В., Миляева Е.Э. Моделирование эффективной структуры кредитного потенциала коммерческого банка. // Межвузовский сборник научных трудов Экономика. Управление. Финансы. Тула: ТГУ, 2002. -с. 35-41.
5. Корнеев М.В. Формирование ресурсной базы коммерческого банка. // Сборник материалов V научно-технической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов НИРХТУ им. Д.И.Менделеева. Новомосковск, 2003.-е. 140141.
6. Корнеев М.В. Государственное регулирование условия платности кредитных привлеченных ресурсов коммерческих банков России. // Сборник научных статей Экономика, финансы, учет. Тула: Филиал Всероссийского заочного финансово-экономического института, 2003. - с.53-58.
7. Корнеев М.В. Внутренний аудит достоверности формирования резерва на возможные потери по ссудам. // Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции Приоритеты социально-экономического развития регионов России в новых условиях. Пенза, 2003. - с. 148-150.
8. Белоцерковский В.И, Кандауров Д.В, Корнеев М.В., Щепотьев А.В. Коммерческие и некоммерческие кредитно-заемные отношения (монография). // Тула, издательство ТГУ, 2003. - 75 с.
9. Корнеев М.В. Определение регулированного объема в процессе управления активами и пассивами коммерческого банка. // Сборник научных статей Проблемы современного состояния финансов и кредита: макро - и микроэкономический аспект. Тула: Филиал Всероссийского заочного финансово-экономического института, 2003.-с. 104-107.
Изд. лиц. Р XI 020300 от 12.02.97. Подписано в печать 22.01.2004 г.
Формат бумаги 60x84 Бумага офсетная. Усл-печ. л. 1,2. Уч.-изд. л. 1,0. Тираж 100 экз. Заказ № 509 Тульский государственный университет. 300600, г.Тула, просп. Ленина, 92. Отпечатано в редакционно-юдательском центре Тульского государственного университета. 300600, г. Хула, ул. Бодина, 151.
РНБ Русский фонд
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Корнеев, Михаил Владимирович
ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА I. ИССЛЕДОВАНИЕ ВОПРОСОВ УПРАВЛЕНИЯ ПРИВЛЕЧЕННЫМИ И РАЗМЕЩЕННЫМИ РЕСУРСАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ.
1.1. Анализ состояния банковской системы России.
1.2. Анализ существующих методик управления процентными доходами и расходами коммерческого банка в части привлеченных и размещенных ресурсов.
1.3. Классификация факторов, влияющих на эффективность испонения основных условий привлечения и размещения ресурсов.
ВЫВОДЫ ПО I ГЛАВЕ.
ГЛАВА II. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ЭФФЕКТИВНЫХ УСЛОВИЙ РАЗМЕЩЕНИЯ ОГРАНИЧЕННОГО КОЛИЧЕСТВА КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ.
2.1. Разработка модели эффективного управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
2.2. Разработка методики прогнозирования динамической устойчивости привлеченных ресурсов.
2.3. Разработка методики определения эффективных условий размещения привлеченных ресурсов в ссудную задоженность.
ВЫВОДЫ ПО II ГЛАВЕ.
ГЛАВА III. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ В ПРАКТИКЕ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОТЕНЦИАЛОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.
3.1. Разработка методики определения эффективности управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
3.2. Практическая реализация предложенных методик и определение экономического эффекта от их использования.
ВЫВОДЫ ПО III ГЛАВЕ.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление кредитным потенциалом коммерческого банка"
Актуальность проблемы. Развитие банковского сектора в 2003 году характеризуется положительной динамикой. Приоритетным направлением деятельности коммерческих банков является привлечение и последующее размещение средств клиентов в части депозитов и кредитов.
На первое октября 2003 года доля привлеченных средств клиентов в сводной валюте баланса отдельных банков составляла до 65,4% и выросла по сравнению с 2002 годом на 5,6%; доля кредитных ресурсов за девять месяцев выросла на 6,9% и составляла до 80,1% суммарной величины активов. Привлеченные средства, в основном, были представлены средствами на счетах клиентов, депозитами и вкладами физических и юридических лиц.
Несмотря на рост доверия к банковской системе со стороны вкладчиков, увеличение объемов кредитования реального сектора экономики, процесс управления активами и пассивами в банке зачастую сводится либо к регулированию показателей ликвидности, либо доходности. В связи с чем при размещении коммерческим банком ограниченного количества привлеченных ресурсов в ссудную задоженность увеличивается риск потери платежеспособности.
Вышесказанное свидетельствует о серьезности проблемы и выводит ее за рамки внутрибанковской, поскольку сбалансированное соотношение между привлеченными и размещенными средствами является не только источником стабильного дохода коммерческого банка, но и гарантией соблюдения интересов его клиентов.
Пути решения задач управления доходностью и ликвидностью коммерческого банка нашли свое отражение в работах зарубежных и отечественных ученых-экономистов: Ч. Дж. Воэфила, П.С. Роуза, Д.Ф. Синки мл., Л.Г. Батраковой, Г.Н. Белоглазовой, В.И. Белоцерковского, Э.Н. Василишена, А.К. Екушова, О.И. Лаврушина, Л .Я. Маршавиной, В.М. Усоскина, Е.А. Федоровой, А.Н. Черепанова, З.Г. Ширинской.
Наряду с этим, вопрос совершенствования сбалансированности ликвидности и доходности, в части определения эффективных сроков, сумм и процентных ставок, при размещении пассивов, с учетом их структуры, в ссудную задоженность требует дальнейшего изучения. Таким образом, выбранная тема диссертационного исследования является актуальной.
Целью диссертационного исследования является разработка научно-методического подхода к повышению эффективности процесса управления деятельностью коммерческого банка за счет достижения сбалансированности соотношения между структурой привлеченных во вклады и депозиты и размещаемых за их счет в ссудную задоженность денежных средств.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Уточнить содержание экономического понятия кредитный потенциал коммерческого банка.
2. Выявить и классифицировать факторы, влияющие на процесс управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
3. Разработать методику прогнозирования уровня устойчивости привлеченных средств коммерческого банка, используемых в процессе управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
4. Разработать методику эффективного размещения привлеченных ресурсов в ссудную задоженность.
5. Разработать модель эффективного управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
6. Разработать методику определения эффективности управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
Объект исследования - коммерческие банки Российской Федерации.
Предмет исследования - организационно-экономические отношения, складывающиеся в процессе кредитования коммерческим банком физических и юридических лиц.
Теоретическую и методологическую основу диссертационной работы составили: законодательство Российской Федерации о банках и банковской деятельности, инструктивные материалы Центрального Банка и Министерства финансов Российской Федерации, материалы периодической печати, отечественная и зарубежная экономическая и правовая литература, материалы официального интернет-сайта Банка России, статистическая информация о деятельности ряда кредитных учреждений, методы математического анализа и программирования.
Научная новизна работы заключается в разработке научно-методического подхода к повышению эффективности процесса управления кредитным потенциалом коммерческого банка, за счет определения эффективных условий размещения ресурсов в ссудную задоженность с учетом уровня их устойчивости, позволяющего минимизировать взаимные риски банка и клиентов и повысить уровень прибыли коммерческого банка.
Наиболее существенные результаты:
1. Уточнено экономическое содержание понятия кредитный потенциал коммерческого банка как максимально-возможный объем собственных и привлеченных средств, который коммерческий банк может эффективно разместить в ссудную задоженность.
2. По результатам исследования выявлены и классифицированы факторы по признаку источников их возникновения, прямо и косвенно влияющие на возможные сроки, суммы и процентные ставки размещения привлеченных ресурсов в ссудную задоженность, что позволяет принимать эффективные решения в процессе управления кредитным потенциалом коммерческого банка.
3. Разработана методика прогнозирования динамической устойчивости привлеченных ресурсов, используемых в процессе управления кредитным потенциалом коммерческого банка, позволяющая прогнозировать возможные изменения их структуры в течение срока действия кредитного договора.
4. Разработана методика определения эффективных условий размещения привлеченных ресурсов в ссудную задоженность, учитывающая не только кредитоспособность заемщиков, но и состояние внешней среды, что позволяет минимизировать кредитный риск коммерческого банка и максимизировать возможный доход.
5. Разработана модель эффективного управления кредитным потенциалом коммерческого банка с учетом ресурсных и законодательных ограничений, позволяющая эффективно оценить величину ожидаемой прибыли коммерческого банка в процессе трансформации привлеченных средств в ссудную задоженность.
6. Разработана методика определения эффективности управления кредитным потенциалом коммерческого банка, позволяющая комплексно оценивать результаты его использования.
Практическая значимость работы состоит в том, что использование разработанных методик и моделей может позволить специалистам кредитного, планово-экономического отделов оперативно оценить кредитный потенциал коммерческого банка на момент представления кредитной заявки и принять эффективное управленческое решение об удовлетворении ее предложений.
Представленные методики могут быть использованы при оценке качества управления пассивами и активами коммерческого банка в части регулирования основных условий их привлечения и размещения: срочности, возвратности, платности; в процессе обучения студентов; тренинга при повышении квалификации работников кредитных служб банков.
Апробация работы и использование ее результатов. Основные положения и результаты диссертационной работы обсуждались на всероссийских и областных научно-практических конференциях. Результаты проведенного диссертационного исследования были использованы автором при подготовке семи учебных пособий по курсу Деньги, кредит, банки, курса лекций Учет и экономический анализ в коммерческих банках и программ семинаров для студентов Тульского государственного университета.
Основные предложения исследования были апробированы на базе Акционерного коммерческого банка Приупскбанк ОАО, г. Тула; Открытого акционерного общества Ярославский коммерческий банк социального развития, г. Ярославль; Закрытого акционерного общества Акционерный Тюменский коммерческий Агропромышленный банк, г. Тюмень.
На основании исследований автором было издано две монографии по рассматриваемой теме и опубликовано 7 научных статей, общим объемом 4,1 печатных листа.
Работа изложена на 145 страницах машинописного текста, содержит 24 рисунка, 27 таблиц. Библиографический список включает 139 наименований.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Корнеев, Михаил Владимирович
ВЫВОДЫ ПО III ГЛАВЕ
1. Использую разработанную в пункте 3.1. диссертационного исследования систему оценочных показателей и рычаги регулирования доходной части кредитного потенциала коммерческого банка становится возможным не только в любой момент времени оценить эффективность и эффект от его управления, но и регулировать величину основного результата его использования, а именно получения прибыли за счет размещения конкретного пассива в ссудную задоженность.
2. С учетом эффективности использования кредитного потенциала исследуемого коммерческого банка была проведена оптимизация значений срочности, возвратности, платности кредитных ресурсов для вновь предоставляемой ссудной задоженности клиентам банка, результатом чего стал рост процентных доходов, ставший возможным в частности из-за адекватной оценки уровня динамической устойчивости привлеченных средств за счет которых предоставлялась ссудная задоженность. Помимо этого нужно отметить рост рентабельности использования кредитного потенциала банка -на 14,59 %; снижение уровня кредитных рисков, за счет уменьшения размера недополученных доходов - 533,8 тыс. руб. и роста допонительных доходов на 367,9 тыс. руб.; стабилизация уровня устойчивости ресурсной базы: размер отчислений в ФОР уменьшися на 208,97 тыс. руб.; валовая прибыль от использования ресурсов кредитного потенциала увеличилась на 3314,6 тыс. руб.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Основной вывод. В результате исследований, выпоненных автором, разработан новый методический подход к процессу управления кредитным потенциалом коммерческого банка, основанный на оценке динамической устойчивости ресурсной базы, заключающейся в определении вероятности нахождения привлеченных средств на счетах клиентов в соответствии с условиями заключенных договоров (депозитный риск); оценке кредитоспособности заемщика и эффекта от предоставления ему ссудной задоженности (кредитный риск); определении эффективных значений процентной ставки по V* кредиту с учетом изменения процентных ставок по привлеченным ресурсам процентный риск).
Основные научные и практические результаты исследования состоят в следующем:
1. На основе проведенного исследования был сделан вывод о том, что в отечественной и зарубежной экономической литературе отсутствует четкое определение кредитного потенциала коммерческого банка. Поэтому в целях диссертационного исследования, основываясь на научном определении термина потенциал и специфике банковской деятельности, под данным понятием было принято следующее: кредитный потенциал коммерческого банка Ч максимально-возможный объем собственных и привлеченных средств, который коммерческий банк может эффективно разместить в ссудную задоженность.
2. Классификация выявленных внутренних и внешних факторов по признаку источников их возникновения позволяет принимать эффективные управленческие решения при управлении кредитным потенциалом коммерческого банка, учитывающие преждевременный отток средств и их возможное удорожание, а так же эффективность предоставления за их счет ссудной задоженности конкретному заемщику.
3. Разработанная методика оценки динамической устойчивости привлеченных ресурсов, используемых в процессе управления кредитным потенциалом, позволяет прогнозировать ликвидность и доходность привлеченных средств, за счет которых предоставляется ссудная задоженность, в течение всего срока действия кредита, что позволяет снизить риск потери платежеспособности коммерческим банком.
4. Разработанная методика определения эффективных условий предоставления ссудной задоженности конкретному заемщику позволяет коммерческому банку оценить эффект от предоставления кредита не только с позиции кредитоспособности клиента, но и с учетом состояния внешней среды, что существенно снижает кредитный риск.
5. Разработанная модель эффективного управления кредитным потенциалом коммерческого банка с учетом ресурсных и законодательных ограничений, базирующаяся на оценке уровня устойчивости привлеченных средств и анализе эффективности предоставления за их счет кредитных ресурсов, позволяет максимизировать прибыль с учетом кредитного, процентного и риска потери платежеспособности.
6. Методика определения эффективности управления кредитным потенциалом коммерческого банка учитывает при его использовании не только процентные, но и непроцентные доходы и расходы. Наряду с этим методика позволяет корректировать процентную политику банка в части кредитования клиентов в зависимости от группы риска конкретной ссудной задоженности, тем самым получать допонительный доход от косвенного использования резервов на возможные потери по ссудам.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Корнеев, Михаил Владимирович, Тула
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации, №51-ФЗ от 30 ноября 1994, часть первая.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации, № 14-ФЗ от 26 января 1996.
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации, № 46-ФЗ от 6 ноября 2001 , часть третья.
4. Налоговый Кодекс Российской Федерации, № 146-ФЗ от 31 июля 1998 , часть первая.
5. Налоговый Кодекс Российской Федерации, № 117-ФЗ от 5 августа 2000 , часть вторая.
6. Федеральный закон О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России), № 86-ФЗ от 10 июля 2002.
7. Проект Федерального закона О создании в России бюро кредитных историй внесено Правительством РФ на рассмотрение в Государственную Думу. Находится в ведении комитета по кредитным организациям и финансовым рынкам Государственной думы.
8. Положение об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ от 30 марта 1996, № 37 (с после дующими изменениями и допонениями).
9. Положение о правилах ведения бухгатерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 5 декабря 2002, № 205-п.
10. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгатерского учета от 26 июня 1998 ,№ 39-п.
11. Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций отЮ февраля 2003, № 215-п.
12. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери от 12 апреля 2001, № 137-п.
13. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от31 августа 1998, № 54-п.
14. Положение о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков от 24 сентября 1999, № 89-п.
15. Основные направления единой государственной денежно кредитной политики на 2003 год, Центральный банк Российской Федерации.
16. Официальное разъяснение от 10 января 2002 , № 22-ор, О фонде страхования депозитов в коммерческих банках, Центральный банк Российской Федерации.
17. Указание от 31 октября 1997,№ 10-у, О порядке регулирования деятельности банков, Центральный банк Российской Федерации.
18. Указание от 3 декабря 2001, № 1059-у, О внесении изменений и допонений в положение Банка России от 30 марта 1996, № 37, Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации.
19. Инструкция от 1 октября 1997, № 17, О составлении финансовой отчетности (с последующими изменениями и допонениями), Центральный банк Российской Федерации.
20. Инструкция от ЗОиюня 1997, № 62а, О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, Центральный банк Российской Федерации.
21. Инструкция от 27 сентября 1996 г, № 49 , О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности (с последующими изменениями и допонениями), Центральный банк Российской Федерации.
22. Инструкция от 1 октября 1997, № 1, О порядке регулирования деятельности банков, Центральный банк Российской Федерации.
23. Инструкция от 11 сентября 1997 , № 65,0 порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы, Центральный банк Российской Федерации.
24. Инструкция от 31 марта 1997, № 59,0 применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности, Центральный банк Российской Федерации.
25. Письмо от 18 августа 1999, № 247-т, О расчете обязательных нормативов Н12 и Н12.1, Центральный банк Российской Федерации.
26. Письмо от 18 августа 1999, № 246-т, О применении положений Указания Банка России от 31.10.97, № 10-у, Центральный банк Российской Федерации.
27. Письмо ЦБ РФ № 169, от 24 мая 1995, О мерах по обеспечению выпонения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками
28. Письмо ЦБ РФ № 33-Т О порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России О порядке формирования и пользования резерва на возможные потери по ссудам от 30 июня 1997 , № 62а от 22 января 1999.
29. Письмо ЦБ России № 25-1-322 Методические рекомендации по проверке депозитных операций от 27 марта 1996.
30. Письмо ЦБ РФ № 159-Т О порядке применения отдельных положений указания Банка России от 25 декабря 1997 , № 101-У и Инструкции Банка России от 30 июня 1997 , № 62А от 23 июля 1998 .
31. Письмо от 27декабря1995, № 219, О превышении обязательств по вкладам населения над величиной собственных средств (капитала) кредитных организаций, Центральный банк Российской Федерации.
32. Телеграмма ЦБ РФ № 113-93 О повышенной ставке процента, при -меняемой к дебетовому сальдо от 1 июля 1993.
33. Агафонова А., Бжезанский А., Григорьева Е. Управление активами и пассивами в коммерческом банке (Специфика средних банков России) -Банк, 1996, №8.
34. Ален П.Х. Реинжиниринг банка: программа выживания и успеха -Альпина, 2002, 264 стр.
35. Аушев М.Б. Устойчивость коммерческих банков в конкурентной среде -М., 1997.
36. Балабанов И.Т. Банки и Банковское дело. Краткий курс Питер, 2000, 256 стр.
37. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка -М., Логос, 2002,147 стр.
38. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка М., Логос, 2000, 344 стр.
39. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Учебник для ВУЗов Питер, 2000, 384 стр.
40. Белоцерковский В.И, Кандауров Д.В, Корнеев М.В., Щепотьев A.B. Коммерческие и некоммерческие кредитно-заемные отношения Тула, изд-во ТГУ, 2003, 75 стр.
41. Белоцерковский В.И. , Корнеев М.В. , Власова С.В Курс л Деньги , кредит, банки , Валютные отношения, часть 3, учебное пособие /Гула, ТГУ, 2003, 40стр.
42. Белоцерковский В.И. , Корнеев М.В. , Власова С.В Курс л Деньги , кредит, банки ,Аннуитеты , часть 7, учебное пособие Тула, ТГУ, 2003, 50 стр.
43. Белоцерковский В.И. , Корнеев М.В. , Власова С.В Курс л Деньги , кредит, банки , Коммерческие банки. Пассивные операции, часть 4 , учебное пособие Тула ,ТГУ,2003, 28стр.
44. Белоцерковский В.И. , Корнеев М.В., Власова С.В Курс л Деньги , кредит ,банки , Основы финансовой математики, часть 1 ,учебное пособие Тула, ТГУ , 2003, 32стр.
45. Белоцерковский В.И. , Корнеев М.В., Власова С.В Курс л Деньги , кредит, банки , Деньги , денежное обращение. Инфляция, часть2, учебное пособие Тула, ТГУ , 2003,. 36 стр.
46. Белоцерковский В.И. , Корнеев М.В. Власова С.В Курс л Деньги , кредит, банки, Коммерческие банки. Активные операции, часть 5, учебное пособие Тула, ТГУ ,2003, 30стр.
47. Белоцерковский В.И. , Корнеев М.В. , Власова С.В Курс л Деньги , кредит, банки , Коммерческие банки. Нетрадиционные операции, часть 6, учебное пособие Тула, ТГУ, 2003,26стр.
48. Белоцерковский В.И., Корнеев М.В., Левин С.Д. Методические подходы к управлению процентно чувствительными активами и пассивами коммерческого банка Тула , ТГУ, 2002,47 стр.
49. Белоцерковский В.И., Корнеев М.В., Миляева Е.Э. Моделирование эффективной структуры кредитного потенциала коммерческого банка Межвузовский сборник научных трудов Экономика. Управление. Финансы, Тула, ТГУ, 2002,35-41 стр.
50. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Основы банковского аудита -Тула, Изд-во Лев Тостой, 2003, 238 стр.
51. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А., Кенигсберг Р.Б. Организационно-методические аспекты аудита капитала коммерческого банка Тула, Изд-во ЦНТИ, 1997, 102 стр.
52. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А., Кенигсберг Р.Б., Матвеев О.В. Основы бухгатерского учета в коммерческом банке Тула, ИПП Гриф и К, 1998,204 стр.
53. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А., Матвеев О.В., Методика аудита кредитной работы коммерческого банка Тула, Изд-во ЦНТИ, 1997, 102 стр.
54. Беляев И.П., Малыгина О. П. Система анализа инвестиционных и кредитных рисков Экономика и коммерция. М., 1995, Вып. 3, 21-27стр.
55. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования БДЦ-Пресс, 2003, 256 стр.
56. Богомолов С.М. Процент и кредит М., Финансы и статистика, 1990.
57. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование М., ИКЦ ДИС, 1997, 288 стр.
58. Борисов А.Н., Корнеев М.В. Снижение рисков инвестиционного проектирования, Межвузовский сборник научных трудов Экономика. Управление. Финансы, ТГУ, Тула, 2002,15-21 стр.
59. Брант В. Имидж банка: некоторые элементы формирования Деньги и кредит, М., 1995,№6,С. 51-53.
60. Бухвальд Б. Техника банковского дела Сирин, 2002, 257 стр.
61. Бюлетень банковской статистики 2003, №4,5 (71), www.cbr.ru
62. Василишен Э.Н.,Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро-микроуровне -М., Экономика, 1999 ,271 стр.
63. Василишин Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка -М., Финстатинформ, 1995.
64. Веремеенко С.А. и др. Анализ соответствия структуры активов и пассивов коммерческого банка в условиях инфляции Банковское дело, 1996, № 5, 26-28стр.
65. Вестник Банка России, № 1,4 2002.
66. Вишняков И. В. Анализ динамики надежности коммерческих банков -Банковое дело, 1995,№8
67. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка -Банковское дело, 2002, № 9, 15-18стр.
68. Воронцов И. Страхование криминальных рисков как часть риск-менеджмента банков Банковское дело, 2002, № 12, 16-20стр.
69. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка Финансы и кредит, 2002, № 22, 47-50стр.
70. Голубев И.А. Гэп-анапиз структурной ликвидности: теория и практика Финансы и кредит, 2002, № 18, 2-6стр.
71. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных коммерческих банков и российской банковской системы в целом Финансы и кредит, 2002, № 23, 33-37стр.
72. Едронова В.Н. Модели анализа кредитоспособности Финансы и кредит, 2002, № 6, 9-15стр;
73. Едронова В.Н. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования Финансы и кредит, 2002, № 5, 310стр.
74. Екушов А. Анализ процентных ставок коммерческого банка Банковские технологии, №8, 1996.
75. Жетоносов В.М. Эволюция форм доходов коммерческого банка на современном этапе Финансы и кредит, 2003, № 6, 2-7стр.
76. Жоваников В.Н. Теория дюрации, как инструмент управления балансом коммерческого банка Банковское дело, 2002, № 2, 25-27стр.
77. Замков О.О., Тостопятенко А.В., Черемных Ю.Н. Математические методы в экономике: Учебник М., Изд-во ДИС, 1998,365 стр.
78. Захаров B.C. Проблемы российских коммерческих банков Деньги и кредит, 1999,№1, 12-17стр.
79. Зражевский В.В. Основные направления совершенствования системы управления рисками Банковское дело, 2002, № 2, 29-30стр.
80. Иванченко О.Г. Проблемы развития банковской системы в регионе -Деньги и кредит, 1999,№4, 75-76стр.
81. Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление). М., Финстатинформ, 1998.
82. Киселева И.А. Оптимальное распределение финансовых средств коммерческим банком Консультант директора, 2002, № 8, 11-15стр.
83. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка -Финансы и кредит, 2003,.№ 12, 16-23стр.
84. Копыхов М.П. Построение ликвидной позиции коммерческого банка Финансы и кредит, 2002, № 23, 22-29стр.
85. Корнеев М.В. Законодательные аспекты управления активами и пассивами коммерческих банков России Межвузовский сборник научных трудов Экономика. Управление. Финансы, ТГУ, Тула 2002, 59-65стр.
86. Корнеев М.В. Инвестиционная привлекательность кредитной заявки Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции Экономика. Финансы. Менеджмент, Тула, 2000, 89-92стр.
87. Корнеев М.В. О некоторых вопросах равноправной конкуренции банков Сборник материалов V научно-технической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов НИ РХТУ им. Д.И. Менделеева, Новомосковск, 2003, 139-140стр.
88. Корнеев М.В. Принципиальные вопросы составления бизнес-плана инвестиционного проекта Сборник докладов Всероссийской научно-практической конференции Экономика. Финансы. Менеджмент, часть 3, ТГУ, Тула , 2001,34-39 стр.
89. Корнеев М.В. Формирование ресурсной базы коммерческого банка -Сборник материалов V научно-технической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов НИ РХТУ им. Д.И. Менделеева, Новомосковск, 2003, 140-141стр.
90. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка Финансы и кредит, 2002, № 17, 2-16стр.
91. Лаврушин О. И. Экономическая роль банковского процента М., Финансы и статистика, 1989.
92. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) Юрист, 2002, 688 стр.
93. Лаптырев Д.А. Формируем оптимальный банковский портфель. -Банковские технологии, 1997, № 4, стр. 42-44.
94. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование предприятий М., ЮНИТИ, 2000.
95. Масленников В.В., Соколов Ю.А. Национальная банковская система Элит-2000, 2002, 256 стр.
96. Масленченков Ю. С. Экономическая модель управления ГЭПом -Бизнес и банки , 1995, № 37.
97. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: технологический уклад кредитования М., АМИР-Перспектива, 1996, 190 стр.
98. Методика анализа доходности коммерческого банка М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.
99. Миляева Е.Э. Использование ставки внутрибанковских ресурсов и регулирование межфилиальных расчетов в целях обеспечения экономической автономности филиалов Экономика, управление, финансы, ТуГУ, Тула, 2000, 81-92стр.
100. Мочанов A.B. Коммерческий банк в современной России: теория и практика М., Финансы и статистика, 1996.159 стр.
101. Олыпаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт-М., Русская Деловая Литература, 1998,121 стр.
102. Под ред. Б. Эдвардса Руководство по кредитному менеджменту -М., ИНФРА-М, 1996, 464 стр.
103. Под ред. О.И Лаврушина Анализ экономической деятельности клиентов банка М., 1994, 354 стр.
104. Поморина М.А. Методы оценки и управления процентным риском -Банковское дело, 1999, № 1,12-16стр.
105. Ш.Савиных В.Н. Совокупный кредитный риск: измерение, регулирование, контроль Сибирская финансовая школа, Новосибирск, 1996, № 2, 912стр.
106. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент в условиях инфляции -М., Перспектива, 1994 ,64 стр.
107. Суйц В.П., Шеремет А. Д. Аудит М., "Инфа-М", 1995.
108. Тагирбеков K.P. Основы банковской деятельности Инфра-М, 2001, 720 стр.
109. Тимоти У. Кох. Управление банком: Пер. с англ. Часть. 2, Уфа: Спектр, 1993, 124 стр.
110. Тимофеева З.А. Практика оценки банком России финансовой устойчивости коммерческих банков: особенности и недостатки Финансы и кредит, 2002, № 14, 54-59стр.
111. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю Банковское право. России Понятийный аппарат и словарь нормативных определений Юрист, 2000, 400 стр.
112. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции М., Антидор, 1998.
113. Федоров Б. Г. Рынок ссудных капиталов в экономике современного капитализма Дисс. д-ра экон. наук. М., 1990.120. Федорова Е.А.
114. Фетисов Г.Г. Проблемы укрепления устойчивости банковского сектора -/ Финансы и кредит, 2002, № 19, 8-17стр.
115. Халилов Н. М. К вопросу о конкуренции в секторе банковской деятельности. Управление развитием рыночного механизма хозяйствования -М., 1995, Ч. 1.
116. Ченоков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд, Околобанковское рыночное пространство М., Высшая школа, 1998.
117. Черепанов А.Н. Надежность коммерческого банка: анализ структуры баланса Банковский бюлетень, 1995,№46.
118. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке М. ИНФРА-М, 1995,272 стр.
119. Черкасов В.Е.Банковские операции: финансовый анализ Ч М.,Изд.Консатбанкир,2001,285стр.
120. Четыркин Е.М. и др. Финансово-экономические расчеты: Справочное пособие М., Финансы и статистика, 1990.
121. Шеремет А.Д, Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке-М.,Финансы и статистика,2002,254стр.
122. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт- М., Финансы и статистика, 1995.
123. Шишкоедова Н.Н. Учет кредитов и займов Главбух, 2003, 160 стр.
124. Эдгар М. Морсман-младший Кредитный департамент банка: организация эффективной работы Альпина, 2002, 257 стр.
125. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках Пер. с англ., М. Catallaxy, 1994, 937 стр.
126. Хеферт Э. Техника финансового анализа Пер. с англ., М., Аудит, ЮНИТИ, 1996, 663 стр.
127. Altman E.I. A Further Empirial Investigation of the Bankruptcy Cost Question Journ. Finance. 1984. Sept. P. 1067-1089.
128. Hamada R.S. Portfolio Analysis, Market Equilibrium, and Corporation Finance Journ. Finance. 1960. March. P. 13-39.
129. Haugen R.A., Pappas J.L. Equilibrium in the Pricing of Capital Assets, Risk-bearing Debt Investments, and the Question of Optimal Capital Structure -Journ. Financial a. Quantitative Analysis. 1971. June. P. 943-954.
130. Huet A. Banque et finance en Russie Courrier des pays de 1'Est. - P., 1997-N420. P. 13-23.
131. Markowitz M. Harry. The Optimization of the Quadratic Function Subject to Linear Constaints. Naval Research Logistic Quarterly, nos. 1-2 (March-June 1956), pp. 111-133.
132. Charles J. Woelfel The Handbook of Bank Accounting. Bankers Publishing Company. Probus Publishing Company. Chicago, Jllmois; Cambridge, England, 1993. P. 322-326.
Похожие диссертации
- Управление инвестиционной деятельностью коммерческого банка на основе организации системы хеджевых операций
- Управление кредитным портфелем коммерческого банка
- Залоговые механизмы управления эффективностью кредитной деятельности коммерческого банка
- Кредитная политика коммерческих банков и ее влияние на банковскую деятельность
- Операционные риски и их минимизация в кредитной деятельности коммерческих банков