Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Совершенствование страхования в условиях рыночной экономики тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	доктор экономических наук
Автор	Зернов, Андрей Алексеевич
Место защиты	Москва
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование страхования в условиях рыночной экономики"

На правах рукописи

ЗЕРНОВ Андрей Алексеевич

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

Специальности: 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит; 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Москва - 2004

Работа выпонена на кафедре конкретной экономики и финансов Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации

Научный консультант:

доктор экономических наук, профессор, заслуженный деятель науки РФ

Мацкуляк Иван Дмитриевич

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор

Коломин Евгений Васильевич

доктор экономических наук, профессор

Жильцов Евгений Николаевич

доктор экономических наук, профессор

Ивашкин Евгений Иванович

Ведущая организация: Московский государственный институт международных отношений (университет) МИД РФ

Защита диссертации состоится 29 апреля 2004 года в 14.00 часов на заседании диссертационного совета по экономическим наукам Д 502.006.05 в Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации по адресу: 119606, Москва, пр-т Вернадского, 84, 1-й учебный корпус, ауд. 3304.

С диссертацией можно ознакомиться в читальном зале библиотеки РАГС (1-й уч. корп., каб. 914).

Автореферат разослан 2-го марта 2004 года.

Ученый секретарь диссертационного совета

Р.А.Чванов

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Страхование является неотъемлемой составной частью жизни общества и проводимых им экономических преобразований. Обобщение его лучшего опыта, теоретическое осмысление и осуществляемая на этой основе модернизация требует глубокого обоснования и, следовательно, соот-ветвующего экономического и, прежде всего, управленческого обеспечения. При эгом реформирование системы страхования позволяет эффективнее преодолевать обостряющееся противоречие между растущими потребностями людей, социальных групп и общества в целом в обеспечении защиты от различных рисков и экономическими возможностями удовлетворения их интересов в современных условиях.

Для системы страхования России, как и других секторов экономики, в последние годы характерны некоторые положительные тенденции. Вместе с тем, они пока не стали устойчивыми. И это в то время, когда развертывание рыночных отношений, при которых каждый товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, повышает роль и значение страхования. Причем, наряду с традиционным назначением - обеспечением защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологическою характера, объектом страхования становятся все больше риски предпринимательской деятельности и различные криминогенные явления. Организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность в возмещении не только ущерба от гибели или повреждения основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или допонительных расходов из-за вынужденных простоев предприятия, нарушения договорных отношений с контрагентами и других факторов.

Развитию отечественного страхового рынка препятствуют слабость экономики и низкий уровень благосостояния населения. Па душу населения в России приходится 68,1 дол. страховой премии, в то время как в развитых странах этот показатель составляет несколько тысяч: в Японии - чуть менее 4,5 тыс., Швейцарии - около 3, США - почти 2 тыс. дол. Доля России в мировом сборе занимает примерно 0.07% страховых премий. Отношение совокупной страховой премии к ВВП в развитых странах составляет 7-9%, в России - около 3%.

Политика страхования призвана способствовать возмещению ущерба при непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также оказанию помощи гражданам при наступлении определенных неблагоприятных событий и одновременно поддержанию устойчивых темпов экономического роста, снижению социального неравенства, повышению уровня жизни населения.

Если в этом смысле иметь в виду страхование, то при обосновании путей его совершенствования возрастает потребность в концепции экономических преобразований и, прежде всего, в управленческой сфере страхования, нормативной базе реформ, методики разработки концепции организации и регулирования функциони-

рования рассматриваемой системы. Сегодня система управления страховой деятельностью в России во многом находится на начальном этапе развития. Поэтому представляется целесообразным и необходимым изучение проблем страхования, возможностей их оптимального разрешения и выработка реформенных мер но повышению эффективности данной сферы экономики. Причем преобразование системы страхования требует финансово-экономического анализа, как на oбщетеорети-ческом, так и на конкретно-практическом уровнях.

Степень разработанности проблемы. Исследования, посвященные ретроспективе, содержанию, приоритетам и методикам организационно-управленческих решений в страховании в целом и в страховых компаниях, в особенности, следует рассматривать в контексте создания соответствующей национальной сниемы. В этом смысле становится очевидным наличие определенной преемивенное т в генезисе концепций страхования, их переориентация на стратегические потребности общества, социальных групп, граждан в гуманистических ценностях и идеалах.

Проблема страхования относится к числу традиционных финансово* экономических проблем. Но в последнее десятилетие лишь немногие аспекты страхования в современных условиях нашли отражение в работах отечественных ученых. Так, организации страхового дела и технологиям страхования посвящены труды Л.П. Архипова, Е.В. Егорова, С.А Ефимова, Е.Н. Жильцова, Е.И. Ивашкина, Е.В. Коломина, ИА. Красновой. Н.П. Николенко, ЛА. Орланкж-Малецкоп. А.П. Плешкова, К.И. Пылова, Л.И. Рейтмана, И.Ф. Суслова, В.А Сухова, К.Е. Турбиной. Т.А. Федоровой, В.В. Шахова, ВА. Шевчука, Р.Т. Юдашева и др. Управленческие аспекты развития страхования исследуют Ш.Р. Агеев, Ю.С. Бугаев, Н.Ф.Галагуза, В.Б. Гомеля, В.Д. Евстигнеев, А.Н. Зубец, И.Б. Котлобовский, Т.П. Медведева, Ю.А. Сплетухов, Ю. Фогельсон. ЛА. Юрченко и др. Среди зарубежных авторов, изучающих вопросы страхования и управления, выделим таких как Д. Бланд, К. Килен, Г. Питере, К. Пфайффер, Р. Уотермен, Д. Фарни, Д.Д. Хэмптон.

Признавая их несомненный вклад в разработку проблем страхования, отметим, что в целом комплексно и целенаправленно проблемы совершенствования страхового дела раскрыты недостаточно. Не располагая надежными данными, критериями и показателями оценки состояния страхования в целом и формирования эффективных страховых компаний, в частности, и социальных последегвий их функционирования, невозможно наметить целостную программу модернизации отечественного страхового рынка, выбрать верные пути оптимизации взаимодействия его субъектов, особенно в период кардинальных социальных и экономических перемен.

Исходя из актуальности, необходимости углубленной разработки теории и практики отечественной системы страхования и управления такими ее субъектами как страховые компании, автор выбрал тему настоящей диссертации.

Цель работы состоит в обобщении теории и практического оиьпа страхования в современных условиях, разработке основных направлений ее совершенствования как важного звена рыночной экономики и определение на этой основе оптимальных

форм и методов управления страховыми компаниями.

В соответствии с данной целью предполагается решение следующих задач:

Х изучить рефоспективу и обобщить эволюцию тенденций страхования, обоснован, его роль в новых экономических условиях рыночной экономики;

Х определить основные этапы формирования и особенности системы страхования в России в период хозяйственных преобразований;

Х раскрыть экономическое содержание страхования и его место в экономике на этапе развития рыночных отношений;

Х уючнигь суть экономической лэффективности страхования;

Х обобщить международную практику и принципы регулирования страховой деятельности;

Х конкретизировать основные направления реформирования системы регулирования страхования в современных условиях;

Х проанализировать состояние и наметить необходимые пути совершенствования системы управления отечественными страховыми компаниями;

Х обосновать наиболее эффективные формы, организационных структур, определяющих конкурентоспособность страховых компаний;

Х определить условия выживаемости страховых компаний с учетом влияния структурной организации, принципов управления, внедрения информационных технолошй, преимущественно автоматизированных;

Х раскрыть особенности кадровой политики и ее влияния на устойчивость и поступательное развитие страховых компаний.

Объектом работы является система страхования и ее основные звенья, механизмы управления страховыми компаниями в условиях рыночных преобразований отечественной экономики.

Предметом исследования выступает совокупность финансовых и социально-экономических отношений между субъектами страхового рынка по поводу удовлетворения интересов страхователей, страховщиков и структур системы регулирования системы страхования.

Теоретическую и методологическую основу диссертации составляют труды классиков экономической науки, научные работы зарубежных и отечественных ученых, касающиеся системы страхования и управления страховыми компаниями.

В диссертации использованы законодательные акты, другие нормативно-правовые документы органов государственной власти, разработки исследователей Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации (РГС), Московского государственного университета им. М. В. Ломоносова, Российской экономической академии им. Г. В. Плеханова, Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, Московского государственного института международных отношенй (университета), Научно-исследовательского финансового интитута Миистерства финансов РФ, а также других ученых.

В работе применен системный подход, методы экономического, исторического, статистического, логического анализа. В качестве информационной баш использовались правовые акты России, решения органов представительной и испонительной власти, ее субъектов и органов местного самоуправления по проблемам страхования и управления страховыми компаниями; норматнвно-меюдическис и инструктивные документы; различные аналитические и справочные магериалы.

Основные научные результаты, полученные лично соискателем, и их научная новизна. В диссертации представлено комплексное решение вопросов теории и практики совершенствования страхования, повышения эффективности у правления страховыми компаниями, разработана теоретически и методологически крупная, имеющая важное финансово-экономическое и социальное значение, научная проблема реформирования страхования в рыночных )с;ювиях.

Наиболее значимые научные результаты исследования в области специальности 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит заключаются в следующем:

1. Раскрыты особенности и тенденции развития системы страхования и страхового рынка во взаимосвязи с финансово-экономическими и социальными условиями страны. Обосновано, в частности, что эволюция страховых отношений происходит одновременно с формированием финансово-нормашвной базы и системы регулирования и контроля над страховой деятельностью. Изменение характера страховых операций отражает переход от спекулятивных к безрисковым и распределительным, а затем и к традиционным видам страхования. С одновременной капитализацией и формированием инфраструктуры страхового рынка происходит стабилизация численности и состава субъектов системы страхования, сокращение кэптивных страховщиков и универсализация страховых организаций.

2. Страхование автором раскрыто:

Х во-первых, как финансово-экономическая категория, выражающая систему отношений между субъектами страховой системы по поводу перераспределения части совокупного дохода, формирования целевых фондов денежных средств (резервов), их использования на возмещение ущерба при непредвиденных и неблагоприятных явлениях (рисках), имеющая в период стаиоиления рынка О1раничения в части рискового содержания, возмещения и предупреждения материального ущерба;

Х во-вторых, как вид предпринимательства или бизнеса, представляющею особую форму финансовых услуг, направленной на получение прибыли в результате оптимизации расходов и уровня выплат, а также использования временно свободных ресурсов для получения дохода на инвестиционных рынках с посредническим, а иногда спекулятивным характером, комиссионным вознаграждением как основного источника прибыли;

Х в-третьих, как развивающийся секюр рыночной экономики России, формирующий финансово-инвестиционный интерес в процессе устойчивою воспроизвод-

3. Предложена классификация системы современных видов страхования в России:

А. Обязательное страхование - обязательное государственное страхование (страхование обязательное медицинское, военнослужащих и т.д.); обязательное коммерческое страхование (страхование авгогражданской ответственности).

Б. Добровольно-принудительное страхование (вмененное) - государственное вмененное страхование (страхование сельскохозяйственных рисков); коммерческое вмененное страхование (ответственности аудиторов, оценщиков, ри-элюров); смешанное вмененное страхование (ответственности предприятий, экеплуашрующих опасные производственные объекты).

В Добровольное страхование - личное страхование (медицинское, от несчастных случаев, страхование жизни); имущественное страхование (недвижимости, грузов, транспорта, строительно-монтажных рисков, авиации и т.д.); сфахование (ражданской и профессиональной ответственности (товаропроизводителей, владельцев автотранспортных средств, врачей, строителей и т.д.).

В области специальностей 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит и 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг):

4. Выделены важные этапы эволюции системы страхования в период развития рыночных отношений: первый (1988-1992гг.) из них характеризуется стихийным появлением частных страховых компаний, началом формирования страхового законода1ельства, системы лицензирования и контроля над страховой деятельностью; второй (1993-1995гг.) - ростом числа коммерческих страховых (в т.ч. "кэп-тивных") фирм и их доходов; третий (1996-1998гг.) - снижением темпов увеличения страховою дохода и сокращением страховых компаний, а также изменением структуры страховых премий в сторону "рисковых" видов; четвертый (1999-2003гг.) -активным разит нем страхования, расширением объема и изменением структуры страховых платежей, преобладанием добровольных видов страхования.

5. Обоснована модель оценки экономической эффективности страхования в условиях рыночной экономики и ее основные параметры, определяющие полезность страхования для потребителей страховых услуг (страхователей) и страховщиков. Раскрыты при этом принципы регулирования страховой деятельности методами государственного воздействия через страховое законодательство и надзор, налоговую политику в отношении субъектов страхового рынка и потребителей страховых услуг, обязательное страхование в отношении отдельных категорий предприятий и |раждан, допуск иностранного капитала и страховых услуг со стороны нерезидентов.

Ь. Предложены пути модернизации сис1емы регулирования страхования в условиях рыночной экономики через реализацию мер, отвечающих потребностям страхователем и государства в части эффективного хозяйствования и социальной

политики, а именно: формирование правовой базы страхования; приоритетное развитие обязательных государственных видов страхования с учетом макроэкономической потребности и уровня развитости; создание специальных налоювых режимов для страховых компаний с целью их быстрой капитализации и для страхователей с целью совершенствования добровольных видов страхования, внедрения резервных фондов и гарантий; применение обязательного страхования, защищающего экономику от высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджешых средств.

В области специальности 08.00.05 Ч экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг):

7. Сформулирована концепция совершенствования управления страховыми компаниями. Она направлена на создание условий их поступательного развития в периоды кризиса и нестабильности экономики на основе учет в жизненном цикче организации страхового дела, наряду с традиционными фазами (становления, роста, зрелости, спада, кризиса), фазы трансформации, проявляющейся в сознательном обновлении страхового бизнеса, и нормализующей ею функционирование и капитализацию; применение специфических управленческих мер в крупных компаниях с широкой филиальной сетью (обеспечение мультииликационною эффекта за счет помощи ключевым подразделениям и филиалам, создание информационной базы экономического состояния страховых фирм, предотвращение теневою увода финансовых потоков).

8. Аргументирована потребность внедрения автоматизированных информационных систем (ЛИС) в страховании, что улучшает функционирование бизнес-структур, взаимодействие их подразделений, включая отдапенпые филиалы и представительства; усиливает транспарентность страховой деятельности; способствует противодействию легализации незаконных доходов и финансированию теневой экономики. С точки зрения совершенствования управленческих функций. - это но-зво.1ясг не только обрабатывать бизнес информацию, но и осу шест вляхь учет операций в нескольких форматах (бухгатерский, налоювый, управленческий), оперативно принимать решения по управлению страховым портфелем, тарифной пот-тике, системе продаж и т.д.

9. Внесены предложения по совершенствованию кадровой политики в страховых компаниях, повышению требований, предъявляемых к уровню профессиональной квалификации и деловой репутации их персонала, как ключевою звена и залога-успешной капитализации и развития компаний. Основную ставку в кадровой политике предлагается делать на привлечение молодых специалисюв, их обучение осуществлять в команде наибопее профессиональных и опытных софудников компании; формировать корпоративную кутьтуру, фирменный стиль (в частное!и, принять Кодекс этических норм ведения страховою дела): ввести субсидиарную ответственность менеджеров и собственников страховой фирмы по ее обязатель-вам; внедрять социальные программы (медицинское страхование, системы преми-

рования и поощрения социальные гарантии, допочнительные пенсии)

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

- Совершенивование системы страхования и управления страховыми компаниями обусювлено. прежде всего, их всевозрастающей финансово-экономической и социальной ролью. Как отрасль сферы услуг, страхование развивается быстрее, чем другие экономическис отрасли по мере терциаризации (широкою развития сферы услуг и замедления прогресса сферы производства) экономики Нормальное функционирование страхования обеспечивае ускорение развития региона, снимает допочшпетьную на|рузку с бюджета субьекта федерации, бюджетов муниципальных образовании

- Суть страхования связана с созданием и испоаьзованием фондов денежных средств Выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридически, оно имеет черты, схожие со свойствами финансов (перераспределительные отношения по формированию и использованию денежных фондов) и кредита (возвратность средств страхового фонда) В то же время для страхования как финансово-экономической категории характерны функции и роль, присущие только ему

- Национальная система совершенствования страхования нуждается в реализации коми текса мер, а именно формирование правовой базы страхования, осуществление страхового регулирования, приоритетное развитие обязательных государственных видов страхования с учетом макроэкономической потребности и уровня их развитии, применение резервных фондов и гарантии обязательного страхования в целях защиты ЭКОНОМИКИ ОТ высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджешых среде!в

- Регулирование системы страхования основано на оценке се экономической Эффективности как с точки зрения потребителей страховых услуг и страховщиков, так и с пошции государства, те общественной полезности страхования, которая прямо зависит от финансовой емкости страховою рынка, выгодности и привлекательности страховых операций

- Пономасштабное решение проблем социального обеспечения населения, поиска внебюджетных ииочников финансирования ущербов природного и техногенного характера, выплаты компенсаций и пенсий, привлечения внутренних инвестиции, регулирования денежной массы и объема сбережений возможно, кроме прочего, на основе государственного заказа, государственной политики в области страхования

- Организационная ируктура управления страховой компанией - это целостная совокупность управленческих звеньев (элементов) распотоженных в вертикальной горизонтальной соподчиненности, способных обеспечивать принятие ру-ково (ином отимальмых и реализацию работниками различного испочнительского ранга наиболее эффективно проникнет кенно-хсмяиетвенных и иных решений на основе комму пикантных и информационных связей

- Пеобчо шмым НиаруМетоМ, обеспечивающим устойчивость и эффектив-

ность деятельности головной компании и дочерних образований, являе!ся со мание сквозной системы сбора и обработки информации страховою и финансовой) характера по всем подразделениям и территориям - автоматизированной информационной системы (ЛИС).

- Концепция совершенствования кадровой рабош в араховой компании предполагает профессиональную модель руководителя, включающую такие звенья как дожностные функции, квалификационные требования, квалификационные характеристики, что позволяет на научной основе осуществлять переподюювку и обучение персонала, повышение его управленческих качеств, воепшание корпоративного духа и преданности страховому делу.

Практическая значимость работы. Содержащиеся в диссертации основные теоретико-методологические положения были экспериментально использованы на практике и дали положительные результаты. Разработанные рекомендации могут лечь в основу эффективных методик по организации и у правлению сфаховаиием.

В частности, полученные в ходе исследования выводы и рекомендации, а также ряд авторских положений могут быть использованы для:

Х формирования представлений о содержании и механизме совершеиепюва-ния страхования, принципах его функционирования в условиях фансформацпи отечественной экономики:

Х реформирования страховой дея гельности;

Х совершенствования управления страховыми компаниями, их филиалами, дочерними и другими структурами;

Х разработки основ углубленного исследования проблем разрабо!кп и внедрения автоматизированных информационных систем;

Х повышения качества управления персоналом страховых компаний, применения стимулирующих форм оплаты его труда;

Х подготовки учебных пособий по курсам экономики и управления сфахова-нием, теории социальна о управления и др.

Апробация результатов диссертации осущес1влена на чешрех между народных конференциях - Развитие экономики России с помощью предпринтшельскою прорыва (М.,2000); Взаимодействие корпоративных структур и малото (среднею) предпринимательства на рубеже XXI века (М.,1999); Новации и управление в корпоративных структурах на рубеже XXI века (М.,1998); Малое и среднее предпринимательство в России (М.,1997); двух международных плехановских пениях -Структурная пересфойка и экономический рост (М.,1999, 1997); трех всероссийских конференциях - Корпоративная социальная полишка на современных российских предприятиях: проблемы, опыт, перспективы (М.,2003); Развитие предпринимательства - залог процветания России (М..2000); Инновационное предпринимательство как основной фактор информационной экономики России (М..2000): межвузовской и внутривузовской конференциях - Экономика и технология (М.. 2001) и

Организация управления персоналом и рыночных структурах: вопросы.теории и практики (М.,1997): ряде семинарии кадров страховой сферы Москвы и области.

По заказам федеральных органов, управленческих структур субъектов федерации и местного самоуправления подготовлен ряд аналитических записок и реко-мепдшельныч материалов но различным аспектам совершенствования отечественной страхования. Георешчсские положения и выводы диссертации широко использовались авюром в выступлениях перед активом региональной системы страхования.

Основные положения диссср!ацин опубликованы в 56 работах объемом свыше 80 п. л., в 1.ч. 1рп монографии, среди которых: Совершенствование страхования в рыночных условиях. - М.: ОАО Экое, 2004 (17,0 п.л.).

Структура диссертации определяется общей концепцией, целью, задачами, логикой исследования, которые последовательно раскрываются во введении, пяги главах, содержащих 13 параграфов, заключении. Имеется также список использованных исючников и литературы, а также приложения. Ее содержание раскрывается в следующей последовасельноети.

Введение

Глава 1. Общая характеристика и эволюция страхования

1.1. Возникновение страхования. Основные этапы его развития в России

1.2. 'Эволюция и формы страхования в новых экономических условиях

Глава 2. Экономическое содержание страхования

2.1. Страхование как финансово-экономическая катеюрия

2.2. "Экономические функции страхования

Глава 3. Опыт и регулирование страховой деятельности

3.1. О|ечее1веинын и зарубежный опыт рыночного страхования

3.2. Поняше лэкономической эффективности страхования

3.3. СпеюМа ре|упрования страхования и ее совершенствование

Глава 4. Совершенствование управления страховыми компаниями

4.1. Соетяние и необходимость совершенствования управления страховыми комканиями

4.2. Эволюция организационных с 1 ру кту р страховых компаний

4.3. Реформирование управления страховыми компаниями

Глава 5. Приоритеты трансформации управления страховыми компаниями с крупной филиальной сетью

5.1. Специфика страховых компаний с крупной филиальной сетью

5.2. Создание и использование ЛИС страховой компанией-

5.3. Совершенствование работы с кадрами и принятия рисковых решений в сфере ораховния

Заключение

Список использованных источников и литературы

Приложении

II: ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РКОТМ

Во введении диссертации обосновывается актуальность темы, раскрывается общее состояние и степень ее изученности, определяются цель и за мчи. излагаются меюлолошчсские подходы к рассмотрению проб темы. дас!ся научная новизна, основные положения, выносимые на запилу, практическая значимое^ и апробация полученных результатов.

В первой главе работы Общая характеристика и эволюция страхования раскрываются исторические аспекты возникновения страховою дета в мире, ею эво иония в России м формы проявления в новых экономических условиях рыночной жономнки.

Проведенное исследование показывает, чю первые упоминания об организации страхового дела набтюдашсь еще во втором тысячедсти до пашей )ры г)ю в основном были специальные страховые операции, которые в первою очередь ошо-спнсь к страхованию купцов, которые сопровождали свои ювары в караванах. Позднее, а именно в период существования античного Рима, иоявпгшеь ранимо рода ростовщики, которые принимали на себя обязательства по выплате сюимоеш товаров, а также транспорта, которым осуществлялась перевозка юрювых товаров. В древнем Риме существовало и юеударственное страхование. Во время Первой пунической войны юеуларетво приняло на свой счет весь ущерб, нанесенным купцам при перевозке военных грузов.

Дальнейшее развитие страхования получило в средние века, особенно в Северной Европе. а затем и в Италии. Впоследствии страхование распространилось по всем Европе. Впервые упоминание о страховании, как самостоятельной структуре. относится к началу XIV века. Тогда осуществлялось взаимное страхование судовладельцев, дли чего в юроде Брюгге была организована Страховая палата, являющаяся своеобразным прообразом современной страховой компании.

Затем началось развиваться личное страхование граждан - па случай слепоты, проказы и ряда других заболеваний. При лом взносы в страховые фонды стали поступать регулярно, что определялось степенью риска. Предусматривалось не только личное, но и имущественное страхование, которое впоследствии возмещало ущерб, вызванный пожаром, стихийными и друтими бедствиями. Кроме тою, в Л01 период начали страховаться и финансовые риски, например, выплачивалась финансовая помощь при разорении члена торювой гильдии.

Страховые общества как взаимные, так и акционерные стали появляться впервые в середине XVII века. С начала XVIII столетия рашива шсь страховые компании, в основном, также на акционерной основе, которые соере ш точили свои усилия па страховании морских грузоперевозок. Л в котите XVIII века значительное число торювцеп, брокеров и мореплавателей создали синдикат лойд, действующий поныне в измененном виде.

Родиной современной системы страхования, как ошечаст диссергаш. можно считать Германию, которая в 1881 г. начала создание системы социальною обесие-

чеиия рабочих и служащих через их страхование. Эта система включала страхование от болезней и увечий, oi погори рабо неспособности, а также пенсионное страхование в строем. Однако гоеудареженное страхование охватывало только незна-чшельную чаем общества и то только беднейшую, а остальное было поручено частным страховым компаниям и обществам. Впло1ь до настоящего времени германская система не претерпела значительных изменений. Добавились только некоторые виды страхования, например, па случаи ухода за престарелыми. Законодательство, котрое ре1>лируст деятельность страховых компаний, обеспечивающих социальную ашт) населения, принято здесь лишь в 1970 г.

В неследовании указывася, что опыт страхования подтверждает: в мире имеются финансовые и организационные возможности для сочетания интересов как юс)даре 1 на. К1К И общества в целом.

Далее соиекчмель обращается к генезису страхования в России. Он показывает, что первые страховые общества появились здесь к концу XVIII века. Они осуществляли выпла/у возмещения сода1ским семьям при гибели содата или его увечья. В 1827 г. было со.дано л11ервое 01 невое страховое акционерное общество, а в 1835 I. основано "Российское общество страхования капиталов и доходов", которое в по-следс1вии стало осуществляй, и страхование жизни.

В начале XIX века в России принимается закон о льготном страховании жизни наемных работников, которое осуществлялось государственными сберегательными кассами. Довольно быстрое развитие страхования наблюдалось после отмены крепостного права л в связи с развитием капитализма. В это время впервые введено массовое и обязакмыюе имущественное страхование.

К концу XIX века страховые компании России приняли соглашение о тарифах, направленное па регулирование рынка и недопущение на него других компаний. В этот же период создается касса пенсионного страхования железнодорожников, которой, однако, пользовались только высокооплачиваемые сотрудники железных доро1. 1о1;1а же стали появляться акционерные общества, страховавшие, например, ог разбития стекол (особенно в городах), а также от несчастных случаев, подразделявшиеся па индивидуальные и колективные.

Царское правительство разработало специальную программу обязательного страхования рабочих, но по различным причинам оно не было реализовано, хотя Россия в ту пору была шестой страной в мире по уровню страховых услуг.

В 1918 г. была объявлена государственная монополия на страховое дело. Согласно принятому в СССР в 1958 г. Типовому положению об органах государственного страхования в союзных республиках система страхования была построена но адмипистрашвпо-территориальному принципу и строго централизована в мас-пмабе каждой союшой республики, которая, в свою очередь, обеспечивала соблюдение хофасчетых принципов при проведении страхования. Страховой рынок в ( шок-ком Сонно фактически состоял из двух продавцов - Госстраха и Ингосстраха СССР и строго оговоренною законодательством крута страхователей.

Государственная монополия и дореформенным период нс}клоино подтверждалась послед}ющей практикой проведения страхования, иадожмн ошечаюк па все страховое законодательство. В 1986 г. произошло крушение пой системы. Страхование все настойчивее стало переходить на рыночные опюшенич.

Начало современному этапу развития страхового дела положило принятие ч 1988 г. союшого Закона О кооперации. Начальная скиия развития страхового рынка в1988-1992 1г. в России характеризовалась появлением первых частых Сфаховых компаний, началом формирования законодательства, системы лицензирования и кошроля за страховой деятельностью.

Коммерческое страхование на втором этапе развития новой России в 19921995 гг., когда увеличилась численность страховых компаний и росли их доходы, уже вые г} пало в качестве инструмента, обеспечивающею разнит не рыночных отношений. банковского сектора и кредитования. Формирование частой собетвенно-еш, развитие предпринимательства обеспечивали спрос не юлько па фадиннониые виды страхования (страхование автомобилей, грузов, недвижимости и |.д.). но и страхование коммерческих и финансовых рисков.

В этой связи происходит активное развшие инфраетрукпры страховою рынка. Наблюдается заметный рост численности компаний и формирование широкой филиальной сети рядом крупных страховых организации. Количество страховых компаний в России в 1995 г. достигло максимума - 2.8 тыс. (рис. I).

Особенно заметным становится образование целою ряда "югмиииых" сфахо-вых компаний, которые формируются в недрах крупных и средних предприятий, финансово-промышленных групп, банков, естественных монополий и отраслей промышленности. Отличительной особенностью данною папа развития страхово-

ю рынка в сгране является обязательное страхование, которое в период с 1992 но 1995 юд выросло с 3% до 30% всех поступлений страховой премии. В структуре обязак-льиых видов сфачования наибольшая доля взносов (85-90%) приходится на обяше |ьное медицинское страхование.

В 1ечепие третьего этапа развития страхового рынка России в 1996-1998 гг. ром дохоюн сфачовых компаний существенно замедлися, темпы развития во мноюм приобрели признаки стагнации. Отношение сфаховых премии к ВВП в России колебалось в диапазоне 1,4-1,6%. Изменения экономической ситуации и характера регулирования обусловили сокращение количества страховых компаний. Было отозвано более 1300 лицензий на страховую деятельность. После повышения требования к минимальному размеру уставного капитала замедлились темпы создания новых компании. В 1998 г. было создано лишь 40 новых страховых компаний, чю в фи раза меньше чем в прошлые юды. Наряду с уменьшением числа меких м средних компаний происходило укрупнение ведущих страховщиков.

Основные черты чешерюю -папа развития страхования в России (1999-2003 п.). как показано и диссершнш, обусловлены активным развншем страховой отрасли, а именно: иремшельный рост объема поступлений; преобладающее развитие добровольных видов сфаховаиия; изменение структуры поступлений в сторону операций по страхованию жизни; капитализация и укрупнение компаний; активизация интереса крупных инвесторов, приход иностранного капитала. В чти юды наблюдалась ярко выраженная положительная динамика роста объема страховых поступлений (табл. I), увеличения совокупной доли страховых услуг в структуре ВВП, кашнализации сфаховых компаний и увеличения платежеспособного спроса со стропы клиента. Па рынке сфаховых услуг России происходят качественные изменения, свидетельствующие о всей системе страхования. Она становится не только о цельным видом бизнеса, формирующим инвестиционный интерес, но и новой отдельной отраслью рыночной экономики.

Таблица 1

Объемы взносов в страховой сфере России ___

Гота 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

1.11 7,51 23,17 30.5 36.57 42,0 96,64 171,0 276,6 300,4

мрд р\Г>.

Вшосм, 1.12 3,44 5.08 5,96 6,32 4,33 3,92 6,1 9.5 9,9

мрд. ДО 1 I.

Плюсы на 7,* 50,8 156,5 206.8 248.6 286.3 662,4 1172 1895 2069

д) ш> населе-

ния, р>п.

Викки па 7.5 21.2 34.3 40,4 43,0 29,5 26,9 41,6 64,18 68.1

.1)111} 1Ы1Х.1е-

шг.1. до 11

Днссерюш уточнил понимание современного многообразия форм страхова-

ния, предприня 1 попытку его классификации. Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательным страхованием является страхование, ос>ществтяемое в рамках закона. Втпы. условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими правовыми актами Добровольное страхование действ}е1 и в силу закона, и на добровотьных началах. Закон определяет подлежащие доброво тыюму страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкрешые условия регулируются правилами страхования. Особой формой страхования, поучившей распространение в российской практике, яшяеюя доброво 1ьно-принудителыюе страхование или т.н. вмененное страхование, В чюм случае. вмененность ити лусловная обязательное^ страхования возникает не в силу действия закона, а иных нормашвных акюв. Вмененное страхование может выстыть как непременная предпосыка осуществления (лицензирования) ряда видов деятельности Так, предприятия, эксплуатирующие опасные протводы-венные объекты, подлежат лицензированию и надзору (Г осюр1схп.шор). требования коюрых включают, в том числе и страхование О1вегс1веннос1п гаких претириягии на случай причинения вреда третьим лицам и окружающей среде. В настоящее время таких видов страхования достаточно много: страхование от-ветс1венности аудиторов, нотариусов. с|роигелей, риэперов. туристических операторов и т.д. Добровольно-принудительное страхование можем обус ивни-ваться условиями друтих доюворных отношений, например страхование нежилою муниципального фонда, сдаваемого в аренду, страхование ответственности и жизни заемщика при ипотечном кредитовании и т д

I осу дарственное страхование - форма страхования, при ко юрой в качеиве страховщика выступает государство. К государственному страхованию о телу с г причислить систему государственного социального страхования, а также страхование, осуществляемое за счег юсударсгвенных (бюджетных) среден.

Основой развития отечественной системы страхования служит сек юр негосударственного (коммерческого) страхования, коюрое проявляется многообразием форм и разновидностей, сгруппированных в основные отрасли личного, имущественного страхования и страхования ответственности. Возможно сочетание признаков государственного и коммерческого страхования по типу объекта страхования и источнику финансирования. Классификация не познотяет выделить такие специфичные формы страхования как. например, корпоративное смрахование, поско гьку последнее вк почает комплекс страховых ус,Ду1. содержащих многообразие обязательных и добровольных видов страхования. Более того, классификация основывайся па общепринятых в мконодсне тьстве понятиях и требованиях, хотя, как указывалось ранее, необходимо приведение таковой к общепринятым нормам В частности, представляется Те 1есообрашым за основу ранжирования видов страхования принять рисковую основу и, соответственно, выдетить операнни по страхованию жизни и не жизни

Во шорой 1 лаве диссертации Экономическое содержание страховании страхование рассматривается как финансово-экономическая категория, как способ преднр]|пима1С1ьс1ва и ею шины, н как подсистема, отрасль экономики.

Укаивается, в частости, чго в рыночной экономике страхование, выражая реально существующие в общее1ВС производственные отношения, имеющие объективный характер и специфическое общественное назначение, высчу-пасг в качес!ве жономической категории.

Соиска1ель обращает внимание на то, что в научной литературе имеют место рашые точки зрения на страхование как экономическую категорию. Обобщая их, он пришел к выводу, что экономическое содержание страхования состоит в формировании страховщиком сфховот фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенною д 1я страховых выплат оюворенных в договоре. Страховые фонды ЯИЯЮ1СЯ чаеп.ю (финансовых ресурсов страховой компании, представляющей собой совокупное^ имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью коюрых обеспечивается раскладка у щерба среди участников страхования.

Содержание страхования как экономической категории органически связано с сю функциями. В качес!ве таковых в диссертации выделены: 1. Функция формирования специализированною страхового фонда, которая реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. 2. Функция возмещения ущерба и личною материальною обеспечения 1раздан осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся доюворов имущественного страхования. 3. Функция предупреждения и минимшации ущерба предполагает комплекс мер по недопущению или уменьшению нснинвных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. В целях ее реализации страховщик создает особый денежный фонд предупредительных мероприишй. 4. Кон 1рольная функция, которая выражает строго целевое (формирование и использование средств страхового фонда. В соответствии с ее требованиями оеущсс1вляс1ся финансовый кош роль над правильным проведением страховых операций. 5. Функция риска связана с основным назначением страхования -ока минем денежной помощи пострадавшим от неблагоприятных событий лицам и пре шрняшям. Именно в рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных средств среди учаемшков страхования в связи с последствиями случайных страховых собышй. 6. Сберегагечьная функция сграху вання осуществляется двумя способами. Во-первых, она выражается в накоплении средств в благоприятный период и их расходовании при наступлении страховых событий, а. во-вторых, в выплате страховой суммы, бонуса и т.д. при окончании договора страхования. 7. Мере страхование реализуется также социальная функция, означающая фпн.шепву к) поддер/кку чютей, социальных трупп, удовлетворение их со-Шкишо- жономичеемтх интересов.

В дпессрыцпп обосновывается, что страхование выступает, с одной стороны, средежом защиты бпшеса и благосостояния людей, а с другой - коммерче-

ской деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика служат доходы ог страховой деятельности, инвестиций временно свободных денежных средств в объекты материального произволе 1ва и иепротводс!вен-ной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и г д.

Экономическое содержание страховой зашиты находщ свое минимальное воплощение в раховом фонде, который формируется для покрытия мцербов. причиняемых обществу и отдельным гражданам стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. В страховом фонде реализуются колективные и личные интересы членов общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности. Число рисков настолько велико, что страховые фонды неизбежно еоиаклея в различных организационных формах и служат для разных целей.

Общественная практика выработала три основные организационные формы страхового фонда, в которых субъектами собственности на ею ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В -ной связи выделяют государственный централизованный страховой фонд, фонд риска товаропроизводителя (самострахование) тт страховой фонд страховщика.

В развитых странах страхование является стратеитчееким сектором жоно-мики. Оно позволяет снизить нагрузку на расходную часть бюджета по возмещению \щерба в случае природных и тсхиотенных катаклизмов, привтечеиию инвестиций в экономику, решению социальных проблем общества. Волее того, исследование показывает, что мир не выработал пока более рационального механизма защиты интересов собственников, чем страхование.

Страховые компании во всем мире рассматриваются как мощные финансовые и инвестиционные институты, вкладывающие значительные средства в развитие национальных экономик. Ежегодно страховые организации аккумулируют в виде страховых платежей 7-9 % ВВП своих стран; объем страховых премий в пересчете на душу населения для стран ЕС, США и Японии составляет от 1,5 до 4 тыс. дол., для России же - всего 68,1 дол.

Наиболее развитой страной в отношении рынка страховых услуг является США, доля рынка которых составляет 46,68 %; далее идут Япония (11,28 %), Германия (10,19 %) и Великобритания (5.93 %). Российская составляющая в этом распределении очень низка. Через систему страхования сейчас перераспределяется в пределах 2,8 % валовою национальною продукта России, что почти в 4-5 раз ниже, чем в индустриально развитых странах Западной Европы. США и Японии.

Но оценкам экспертов, физические тт юридические лица в России страхуют всею лишь 5-10 % страховых рисков. Ото намною меньше, чем па Западе, где этот показатель составляет 90 %.

Обобщая научные подходы по рассматриваемому вопросу, можно конста-тировагь. что страхование представляет собой способ возмещения \бьпков. ко-

торые иогерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения мс/КД) мпошмп лицами. Страховые организации функционируют в общей юсударственной жономичеекой системе в качес1ве самостоятсльного хозяйствующего субьекта, им свойственна экономическая обособленность от rocs даре i венной жономичеекой системы, что выражается в их самостоятельно-ciii, Не вызывае! сомнений тот факт, чт страхование является неотъемлемой "incjLio рыночной жономпкп.

Экономическое содержание с|рахования в начальный период развития рыночных отношений в России указывало на доминирование услуг по страхованию жизни и обязателын.1х видов страхования, доля которых достигала в различные периоды до 90% и более. Харакюр таких операций, очевидно, указывал на отсутствие рисковою содержания в пользу механизмов финансового сервиса или перераспределения денежных потоков. Так, смешанное страхование жизни носило преимущественно краткосрочный характер и служило скорее инструментом налогового планирования. ди учеаь безриековый его характер по данному виду услуг и о с т н и е накопительною периода или ф>нкции сбережения, то это указывало скорее на квазистраховую деятельность, имеющую спекулятивную направленность. Обяшгельные виды е1ра\ования. которые до 1 июля 2003 года финансировались иключикмыю за счс! бюджета и являлись чисто распределительным механизмом, не предусматривающим рисковою компонента. Наиболее показательно это выглядело па примере обязательного медицинского страхования (ОМС). Страховые компании, специализирующиеся на ОМС, на практике выпоняли функции посредников между юсударством и лечебными учреждениями, получая средс1ва из фондов ОМС (ФОМС) и оплачивая счета за лечения. Прибыль страховых компаний регламентировалась не убыточностью от страховой деятельности, а величиной расходов на ведение дела (РВД), коюрая в свою очередь являлась нормативной. В некоторых регионах ФОМС перечисляет страховым компаниям лишь эту нагрузку -РВД. Следовательно, ефаховщики при эюм не формировали резервные фонды, что не пошотяло им нести основную рисковую функцию компенсации страхового ущерба. Одновременно страховщиками выпонялась контрольная функция, связанная с текущей оценкой и экспертизой медицинской деятельности лечебных учреждений. Функция предупреждения также выглядела странным образом в прак-1ике страхования переходного периода и скорее говорила о скрытых формах субсидирования. Не менее одиозно выглядели многочисленные примеры страхования финансовой) или коммерческою (предпринимательского) риска, которые на этапе формирования сфаховою рынка либо приводили к банкротству страховщиков в силу вия опыт и способа адекватной оценки риска, либо сводились к фор-

мированию финансовых схем, направленных на снижение налоговой нагрузки по уп ше НДС ii'in опиши мини прибынн.

Следова1елы1о, страхование периода начала формирования рыночных отношений имело ограничения в части рискового содержания, возмещения и преду -

преждения материального ущерба, носило посреднический и спекулятивным характер. Основные функции страхования оставались неразвшыми. а 1акие как сОере1а-тельная практически отсутствовали.

Третья глава исследования Опыг и регулирование страховой деятельности посвящена отечественному и зарубежному опыг> рыночного страхования, экономической эффективности последнего и совершенсгвованию системы ею регулирования.

В промышленно развитых с фанах система страхования ошоешея к основным защитным механизмам экономики. По нормам, установленным в данных юеудар-ствах. страхование является обязательным условием лицензирования опасной деятельности. Владельцы вредных производств в США обязаны иметь покрытие в отношении своей ответственности за ущерб, причиненный третьим липам, в размере 1 мн. дол. по каждой аварии и 3 мн. дол. но каждому случайном) пнцидешу.

Требования по обеспечению финансовых транши для предпримпш. удаляющих отходы (гарантий финансовой безопасности), нредусмафивакнея законодательными актами Австрии. Бельгии. Канады. США, Швеции, ФРГ и друшх юеу-дарств. В Италии финансовая гарантия необходима при выдаче разрешения на хранение опасных веществ. Можно предположив. чю тенденция создания специальных режимов страхования гражданской О1ветственности получит дальнейшее развитие.

Анализ зарубежной практики, проведенный соискателем, показываем, чю формируется достаточно четкая тенденция к тому, чтобы ефаховщикн, наряду с регулирующими органами, принимали на себя новые задачи, не свопепимшыс до недавнею времени практике сфахования рисков причинения ущерба, связанною с вредной производственной деятельностью. Эти новые задачи заключаются в юм. что страховщики, наряду с предпринимателями, дожны принимап, самое акмпшое участие в разработке и использовании наиболее совершенных меюдов анализа риска и соо шествующего оборудования, систем безопасное!и и монигориша окружающей среды. Новая функция страховщиков, по мнению наиболее радикально настроенных 1рупп предпринимателей, дожна с1а1Ь алыериашвой дея1ельнос1и регулирующих органов, т.е. страховщики дожны играть регулирующую роль в осуществлении предпринимателями безопасной промышленной деятельности и 1ем самым предотвращать необходимость ириняшя более строгих правил и норм на правшельственном уровне. Следовательно, появляется более эффективный способ контроля поведения промышленников (и. соогвеююенно, степени риска), чем ю-сударственнос регу лирование.

Мировой опыт подтверждает, что благодаря страхованию предприятия и физические лица мнут получить необходимые средства для ликвитании последствий любого ущерба, нанесенною имуществу, оборудованию, здоровью, окружающей среде. Гак. в 1991 году в результате катаефоф и стихийных бедствий шмиб.то 183 тыс. человек. 22.5 мн. человек осталось без крова. Размер сфаховых кып 1а1 соста-

шм 14.0 мрд. дол , в г.ч. компенсация ущерба ог стихийных бедствий - 11,0 мрд. дол. (77%), oi крупных пожаров 2,0 мрд. дол. (14%), ог кораблекрушений 0,7 - мрд. лол. \. (5%"). авиационных катасфоф 0.4 мрд. дол. (3%).

Далеко не случайно, чго наиболее развитые инд>сгриальные страны (Северной Америки. Западной 1'кроны н Япония) обладают и наиболее развитыми финансовыми сиеюмами, в юм числе в облает страхования жизни. Страховые компании, iaic же, как и друте финансовые оршнизации. позволяю! направля!ь накопленные среде та (в данном случае - резервы по дол! осрочному страхованию жизни) на решение произволеiвенных вопросов, способствуя в ходе инвестиционной процесса -экономическому росту. В странах с развитым страховым рынком граждане тратят 16-20'!( своею дохода на сфахование. На догосрочное страхование жизни приходи 1ся 25-оО% всею обьема страховых взносов.

До.носрочное страхование жизни и пенсионное страхование создают стабиль-нос ib, уверенное!Ь в завтрашнем дне у больших групп граждан. При го.м гражданин, охваченный долюерочным страхованием, заинтересован в экономической и политической стабильности государства гораздо больше, поскольку о г этою зависит само его су щес1вованне. Следова1елыю. догосрочное страхование жизни и не-юсударс!венное пенсионное страхование при надлежащем внимании государства становятся мощным инструментом укрепления стабильности в обществе, а также СНПМН01 с бюджета ширузку по социальному обеспечению, что особенно важно в период бюд/кешою кризиса.

В последнее время в Европе и во всем мире наблюдается устойчивый рост интереса к страхованию жизни во всех ею формах. Это связано, прежде всего, с осознанием населением недостаточное]!! социального страхования для обеспечения необходимою уровня lieiiuioiHioio обеспечения и пособий в случае потери работоспособное гн. Личное страхование в развитых странах является практически повсе-месшым. При JTOM страхование жизни растет более быстрыми темпами, чем страхование в целом и аи ею рисковые виды.

Можно предположить, что страхование жизни при определенных условиях мо/m служиП, финансовым регулятором денежно-кредитной политики государства. Bin !еис1вуя на баланс соотношения сбережения = инвестиции и объем денежной массы М 1, тем самым, оказывая регулирующее воздействие на величину совокупного пофсбшельскою спроса и ечабильноаь курса национальной валюты. Государство iiMeei ношожность ре1улирова!ь спрос на данную страховую услугу путем вве кипя специальною налоювою режима (налоювые выче!ы), т.е. поощряя покупку нотисов по сфаховапню жизни, а также посредс1вом регулирования ипве-ешциошюй попшки страховых компаний. Например, рафешая или запрещая раз-мешенис cip.ixoBi.ix роеркоп по '/Kiniui в иностранных авуарах, государственных облигациях, па фондовом рынке и т.д. Тем самым, определяется привлекательность cipuxoiton услуш для нофсбщсля, а также ее полезность для .кономическон поли шки юсу даре ни.

Особую актуальность в новых условиях приобретают сфаховые ирнраммы. которые, зафагивая внебюджетные источники, позволяют: а) сочраиин. спечему здравоохранения, в т.ч. благодаря про1ра\!\1е обязательного медицинскою етрахо-вания (ОМС) и добровольною медицинскою сфахования (ДМС); б) совершенствовать систем> социальной защиты работающего населения через страхование ответственности работодателя за вред, причиненный работнику в процессе производства; в) укрепить систем}- защиты третьих лиц через сфахованис ответственное!!! предприятий, источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности врачей, аудиторов, оценщиков, строителей, автовладельцев и 1.д.

При этом понятно, что ПОСКОЛЬКУ страховой рынок находи 1ся в счалим формирования, то большинство подобных иротрамм вводи 1ся юсударепюм к кчамве правовой нормы, носит обязательный характер и является отражением обшетсу-дарственных интересов.

Говоря о страховании в период трансформации экономики Росши, иелыя не отмеииь. что развитие коммерческою страхования, в нсрв>к> очередь, опредоляс!-ся потребностью в формировании новых производственных ишошеппй. Оно яв 1Я-ется инструментом обеспечения устойчивого функционирования предприятии, предусматривающее формирование резервных фондов с целью послед) ющнх компенсаций ущербов, исючником которых служат страховые премии. Поскольку последнее предполагает фактическое отвлечение средств из производи венной деятельности, возникает понимание экономической эффективности ираховон защит. Эю предполагает опенку и соотнесение стоимости и качества страховой защиты и положительного эффекта от сфахования, выражающегося в повышении устойчивости функционирования предприятия и росте его доходное!и. Па основании БЮЮ МОЖНО предположить, что базой для требований страхователей является экономическая эффективность или полезность страхования. По существу требование максимума выюды от осуществления страхования совпадает с требованием минимума расходов на эти цели.

Одновременно существуют требования к полезности страхования со стороны страховщиков (страховых компаний). Они заменю отличаются от критериев, сформулированных для потребителей страховых услуг. Поэтому критерием эффективности для страховщиков является максимизация прибыли. При лом очевидно, чю цс & минимизации затрат у страхователей веет да противоречит цели увеличения прибыли страховщиков.

В проверенном исследовании понятие лэкономической эффекшвности или полезности можно рассмафивать в изо тированной системе взаимоошошении е1ра-хошиик-страховагель. В этом случае будет наблюдаться самостоятельное регулирование взаимоотношений, основанных на принципах рыночной экономики. Условное равновесие или компромисс могут не совпадать с зоной социальной )ффекшв-носш, т.е. не доенпать общественного оптимума.

Примером служат различные виды страхования имущества и 01ВСШВСНН0СШ.

коюрыс не пчсюг достаточного охвата и )ровня качества >слуг, чтобы соответствовать \ ровню общественной выгоды. В условиях российской практики, напротив, были широко распространены операции по краткосрочному страхованию, которые, являясь, по сугп, скрытой формой оптимизации налогообложения предприятий, не несли особой социальной нагрузки с государственной точки зрения.

Так>ю систему двухсторонних отношений можно рассматривать изолированно весьма \словно. Критерий экономической эффективности страхования на чакро) ровне (лобщественная полезность), помимо решения задачи страховой защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов с целью снижения размеров некомпенсированных ущербов, предусматривает ряд допонительных эффектов: вовлечение в экономический оборот средств физических лиц, направляемых на страхование, ранее хранивших свои сбережения в форме наличных денег; снижение государственных расходов по социальному страхованию за счет повышения степени социальной защищенности населения договорами добровольного страхования: повышение инвестиционной активности в экономике благодаря использованию сфаховых резервов, в первую очередь, по страхованию жизни; финансирование внутреннего дога за счет инвестирования резервов в ценные государственные догосрочные бумаги; проведение государственной социальной политики в части обеспечения занятости и подготовки квалифицированных кадров и т.д.

Государство выпоняет важную роль в обеспечении рыночного равновесия и социальной справедливости. Методы государственного воздействия осуществляются через ряд механизмов: страховое законодательство; надзор и регулирование страховой деятельности; налоговая политика в отношении субъектов страхового рынка и потребителей страховых услуг; обязательное страхование в отношении отдельных категорий предприятий и граждан; допуск иностранного капитала и страховых услуг со стороны нерезидентов.

Наиболее наглядно государственное воздействие на систему страхования определяется при анализе характера налоговой политики. Очевидно, что различные налоговые режимы могут способствовать развитию тех или иных видов страхования, также как и препятствовать таковым. Создание налоговых льгот для предприятий в виде отнесения затрат по страхованию имущества на себестоимость позволило увеличить величину полезности этой услуги дтя страхователя, тем самым для страховщиков, а значит расширить объем операций по данному сектору. Это способствовало повышению защищенности имущественных интересов предприятий, прироста производительности, социального обеспечения персонала и т.д. Для операций по страхованию жизни в виде краткосрочного квазистрахования были, напротив, предприняты меры сдерживающего характера. Введение допонительного налогового режима для страховых компаний и уменьшение налогового бремени для предприятий в части единою социального налога обусловило снижение интереса к последнему.

Вопросы с1рахоВого законодательства и регулирования, безусловно, оказыва-

ют влияние на развитие страхования, в первую очередь, зарождая шчки роста будущих страховых отношений. Последние при последовакмыюй пошике юсудар-ства формируются и развиваются в сторону достижения оптимума общественной потезности. Это достигается благодаря капитализации всей национальной сиаемы страхования. Очевидно, только на этом этапе в поной мере оеущеетвлякнея 1е макроэкономические задачи, которые обеспечивают социальную >ффек1ишюс]ь экономического развития страховой отрасли.

В случае недостаточною развития национальной системы сфаховання и/или заметного отставания от страховых систем дру!их стран, ишервенция иносфанно-ю капитала, равно как и трансграничное предоставление услуг может измешпь существующее равновесие в пользу пофебителей страховых \сл>1 из-за 6ojibiim\ финансовых возможностей и качественного превосходства. Это обстоятельс|во НМСС1 явное преимущество для потребителей страховых >слуг, но сомнительную поле-ноегь для своего общества. Поэтому, как правило, государственная пошция предусматривает протекционистские меры, направленные на сохранение и развижс национальной системы страхования.

Наконец, механизм принятия обязательного страхования скорее стоит рассматривать в качестве меры, способствующей развитию рыночною доброно Ьпою страхования. Введение обязательного страхования возникает в силу закона или принуждения и поэтому часто рассмафивается как допонительный ШИЮ! Поскольку потребность такого страхования определяется государевом, нолезносп. для страхователя может находиться за пределами зоны компромиссной иолешосш, оставаясь, как правило, в зоне полезности страховщика.

Необходимость специально! о регулирования страхования в условиях перехода страны к рыночным отношениям не вызывает сомнений с ючки зрения мировою опыта. Друюе дело, что формы и методы, степень распросфанения, по фобноаь такого регулирования различаются в зависимости от особенности государства, степени его экономического развития, сложившихся национальных традиций и других характеристик.

Любая система страхования, будучи частью страхового рынка, являек-я профессиональным финансовым институтом, фебующим специальною законолатель-сгва, правил и методов регулирования. Поэтому категорически невозможна ситуация, при которой основной нормативной базой для деятельности у частиков (еубь-ектов) рынка выступает некое универсальное законодательство. Н условиях России таким законодательным актом являся Закон "О кооперации'". Соответственно, страхование осуществлялось без законодательной бал око ю 4-х С1 и Гкиее 5-т лет без системы надзора вплоть до принятия Закона "О Сфаховапин" н 1991 юду и образования Росстрахнадзора в 1993 юду. Пееовершенеию припянно ИКОПО 1.1-тсльства послужило основанием для внесения и нею поправок уже в 1995 юл). Как следствие, отсутствие адекватной правовой сисмемы ратификация и ынщммя привело к целому ряду крупных и громких банкро|сш етрхошцпков. (\\с юв.иель-

мо. основополагающим условием развития страхового рынка с позиции его регулирования являйся законодательная база.

Вюрым важным условием можно считать систему лицензирования и надзора над страховой деятельностью. При описании системы регулирования в различных странах нами рассмотрены се различные варианты. При этом, контроль и законодательное обеспечение страхового рынка сводятся к трем основным механизмам: регламентирование допуска и контроль над деятельностью субъектов системы страхования (страховые компании, брокеры, агенты); регулирование перестраховочной деятельности; создание системы резервных фондов на случай неплатежеспособности страховщиков.

Созданная в России система регулирования страховой деятельности в основном сводится к первому из названных способов. Ее базой является лицензирование страховщиков при их допуске на рынок, лицензирование страховых правил и тарифов/а также контроль их платежеспособности путем отслеживания соотношения активов и обязательств тт контроль над размещением резервов. Перестраховочная деятельность включает элементы либерального регулирования. В основном надзорная система не предусматривает создания резервов на случай неплатежеспособности страховщика. Исключение составляет принятый в 2002 г. Закон Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, где установлены нормативы формирования гарантийного фонда. Совершенствование регулирования со стороны надзора дожно включать образование самостоятельной Службы надзора над страховой деятельностью в самостоятельном статусе, формирование достаточного штата сотрудников, включая региональные представительства, решение вопроса финансового обеспечения (в том числе, за счет отчислений от страховых премий), придание Службе права быстрого реагирования и пресечения незаконной деятельности и финансовой несостоятельности страховщиков. Таким образом, система контроля и надзора за страховой деятельностью дожна рассматриваться как жесткий инструмент регулирования и контроля над страховой деятельностью на всех стадиях развития страхового рынка. Ограничительные или запретительные меры но отношению к участникам рынка стратегически в сочетании с методами рационального стимулирования будут носить позитивный характер, так как, в конечном счете, будут создавать условия для его поноценного развития.

Задача развития национатмюго страхового рынка дожна рассматриваться на уровне макроэкономической эффективности, т.е. кроме соблюдения интересов страхователей и страховщиков, обеспечивать необходимый уровень общественной полезности для страны в целом. Это связано с тем, что государство в первую очередь озабочено развитием национальной экономики, социальной защищенностью населения, уровнем жизни и т.д. Поэтому развитие национального страхового рынка будет преследовать достижение: максимального прироста эффективности производства за счет обеспечения наилучшею функционирования механизмов страховой защит и их ра.гвшпя: защиты интересов страхователей через количество и качест-

во имеющихся на рынке страховых усл>г; различных макроэкономических эффектов, включая снижение инфляции, повышение инвестиционной активности, рос1 производства и т.д.

Следовательно, третьим и первоочередным условием регулирования страхового рынка является Концепция развития страхования, являющаяся основой юсудар-ственной политики в области страхования. Фактически речь идс! о конкретной Программе действий, определяющей перечень и послеловаюлыккмь мороирияжй по развитию страховой отрасли, увязанных с общеюсударственным подходом и оП-ласти экономического развития общества.

Развитие национальной системы страхования предполагает реализацию це.юю ряда мер, которые имеют последовательный характер, отвечают потребностям страхователей и государства в части эффективного развития экономики и социальной политики. К ним следует отнести: 1. Формирование правовой базы страхования. 2. Формирование системы страхового регулирования. 3. Приоритетное развитие обязательных государственных видов страхования с учетом макроэкономической потребности и уровня развитости национальной системы страхования. 4. Создание специальных налоговых режимов для страховых компаний с целью их быстрой капитализации. 5. Создание специальных налоювых режимов для еграхоВа1е-лей с целью развития добровольных видов страхования. 6. Формирование системы резервных фондов и гарантий. 7. Формирование системы обязательного страхования в целях защиты экономики от высокоубыточпых рисков с минимальными затратами бюджетных средств. 8. Допуск иностранных страховых компаний.

Таким образом, страхование, являясь видом предпринимательской деятельности, соответствует критериям экономической значимости, с точки зрения макроэкономического понимания, отвечающего интересам государства и его граждан лишь в том случае, если оно развивается и существует не вопреки, а в угоду юсу-дарственной экономической политики. Именно в этом случае, страхование сочетает интересы бизнеса, направленные на получение прибыли и интересы государства, обеспечивая роль неотъемлемой части экономики страны.

В четвертой главе диссертации Совершенствование управления страховыми компаниями обоснованы направления модернизации управления страховыми компаниями, их организационных структур и реформирования в целом.

Соискатель, на основе исследования, полагает, что на сфаховом рынке происходит процесс динамичного изменения конъюнкт>ры и ужесточения конкуренции между страховыми компаниями, формирования при этом ряда крупных профессиональных структур, таких как Росно, РЕСО-Гараптия, ИСК и др., определяющих состояние рынка и направление его развития. Именно они сочетают в себе большой объем собственных средств, опыт по разнообразным видам страхования, рачвшую и эффективную структуру, динамизм и извеечую юрювую марку.

В настоящее время многие страховые компании идешичнм по с1р.]К1урс, большинство из них состоят из головной компании, ееш филиалов и оыелепий,

дочерних компаний и др. Подобная организационная схема приведена на рис. 2. Как видим, она достаточно проста, с точки зрения управления, и в своей основе напоминает базовую линейную организационную структуру управления компанией. На практике же указанная структура оказывается достаточно сложной, ввиду наличия десятков филиалов, разбросанных по территории России. В этих условиях управление ею базируется на иринципах управления многозвенными системами.

Рис. 2. Организационная структура типовой страховой компании

В диссертации выделены два основных фактора, оказывающих катастрофическое влияние на "выживаемость" страховых компаний. Первый - "объективный" (внешний) фактор. Это общий кризис экономики: спад производства, неплатежи, гиперинфляция, безработица, крайне низкие доходы и покупательская способность населения и т.д. Автор считает, что в сложившуюся ситуацию свою негативную "лепту" внесла также несовершенная система налогообложения государством страховых компаний и страхователей. По всем видам страхования налоги на страховые операции в России являлись наибольшими, а режим налогообложения страхователей как юридических, так и физических лиц лишал фактически их экономического и социального стимула к страхованию. Такое положение способствовало стагнации страхования, которая вела к ослаблению страховой защиты и снижению финансовой устойчивости национальной экономики, физических и юридических лиц. Второй - "субъективный" (или внутренний). По мнению автора. - это организация страховых процессов, самоорганизация, качественный состав персонала компании, методы управления компаниями, менеджмент в нестабильных условиях рынков.

Процесс совершенствования управления страховыми компаниями представляет комплексную программу действий, направленную на создание условий поступа-

тельного развития страхового бизнеса на фоне развития рыночных ошошеннй, а также определяющую способность выживания страховых компании в периоды кризиса и нестабильности экономической емгуации.

Структурная организация страховой компании относится к одному из эффективных инструментов управлении и может служить основой для выбора правильного пути развития бизнеса.

Состояние внешнего окружения (экономическая сшуацня) позволяет сформулировать, по крайней мере, три возможных сценария структурной организации страховой компании: а) пессимистический (подразумевающий высокую сложное п. экспертизы принимаемых на страхование рисков, их терри триал ьную разбросанность и неравномерность географического распределения, сложность общения со страхователями, нехватку квалифицированного персонала, высокую нестабильность рынков, а также кризис); б) средний (сочетающий элементы сохраняющегося кризиса и начала более или менее стабильного развития страховой системы): в) оптимистический (характеризующийся относительно высокой устойчивостью страховых и инвестиционных рынков, их развитием, а также возможностями найма или подготовки нужного числа квалифицированных специалистов).

Обобщенная концепция реформирования управления страховыми компаниями может строиться на отказе от избыточно стабильных иерархических сие1ем жесткого управления в пользу смешанных вертикально-горизонтальных структур, самоорганизованных на уровнях страхового менеджмента и клиентов. Отсюда необходимость обоснования ключевых элементов организации, структуризации и управления страховыми компаниями в нестабильных условиях, принципиально влияющих на жизнеспособность в территориях саморазвития страховою бишеса России с позиции системного подхода. Такой подход позволяет более поно учитывать специфику регионов, а также предоставляет большие возможности инициативным рабог-никам на местах. В этом случае головные компании будут требовать от региональных филиалов обеспечения необходимой прибыли на данной территории и освоения новых страховых рынков и инструментов. В то же время филиалы пол)чаю право самостоятельно заключать договоры страхования, онределяп, их условия, менять лимит ответственности и др.

С учетом возможного изменения характера внешнею окружения определен принцип трансформации - структура дожна быть готова к быстрой мобилизации и свертыванию в жесткую вертикачь. Стержень структуры - система централизации ряда функций: управление денежным потоком и инвестициями, тарифная политика, андеррайтинг и экспертиза, перестрахование рисков и информационная система. Основными инструментами изменения структуры являкчея цешрализация или рассредоточение пономочий по приняшю управленческих стратегических и онерапшных решений, а также способы организации вторичных информационных номжои туарй компании.

Как подтверждает опыт, эффекпжпая 'ыякмьмоегь арахопых компаний мо-

же! осуществляйся при наличии в них оптимальных оргструктур управления, которые создаю! условия для выпотнення различных функций. При их разработке учигывакмся системные требования, и, в тч. минимизация взаимосвязи структурных иодразде 1ешш и организационной замкнутости контуров управления (рис. 3).

Рис. 3. Взаимосвязь внутренних элементов организации страховой компании, ее целей, структуры, задач, технологии и персонала

Данная структура достаточно четко показывает влияние персонала компании на досшженне ею необходимых целей, которые также определяются качественными решениями конкретных задач.

В диссертации проводится мысль, что попытки слепо копировать западные и иные структуры управления, как показывает практика, обречены на провал, если условия рабош в России и М рубежом различны.

На основе проведенною анализа автор предлагает несколько видоизмененную формулировку поняшя "Оркшшационная структура", а именно: это целостная со-вокупноеЛ управ юнчеекпч звеньев (эдемешов). расположенных в вертикальной и юршонталыюй соподчпнениосги. способных обеспечивать принятие руководством оигимл 1Ы1Ы\ решении па основе )ффекгивны\ коммуникашвных и информацион-

пых связей. Данное понятие, на взгляд соискателя, отвечает современным требованиям формирования наиболее эффективных организационных с1руК1ур управления, в частности, крупными страховыми компаниями. В зависимое!!! о1 коммуни-кагивных и информационных связей между управленческими звеньями ор1апта-ции в теории и практике различают несколько наиболее эффективных организационных структур, включая: линейн)Ю, функциональную, линейно-функциональную, программно-целевую (управление по проекгу), матричную и др.

Эволюционное развитие организационных структур происходи! в направлении ог линейных к пирамидальным, т.е. от структуры, предусматривающей прямое подчинение, административно-распорядительные методы управления, сложное 1Ь 1е-кушего контроля при росте численности звеньев, сковываиис инициативы и пассивность персонала, к структуре, где наблюдаекя передача част пономочий сильным филиалам, самостоятельность и инициатива в принятии решений, экономические методы управления, формирование на их базе представительств, со мание дочерних страховых компаний.

Причем эффективность управления в значительной с1епспп определяется составом и качеством использования соответствующих методов. Однако, по мнению диссертанта, методы управления во многом определяют реальные пут досшжения поставленных страховой компанией конкретных целей. Кроме тою. те или иные методы применяются как в отдельности, так и в совокупности. Их использование определяется не только организационными структурами, но и личными качеемвами руководителей. В процессе применения таких метдов лежат оркипшшоШМс отношения, которые и составляют определенный механизм управленческою цикла. Через указанный механизм, т.е. конкретный меюд или их пте1 рацию рсализ)С1ся важнейшая функция управления - организация деятельности компании через координацию работы всего колектива.

В первые реформенные годы определенные крути руководителей подвергали серьезной критике применение в России организационно-распорядтельных мет-дов. Они, к сожалению, недопонимали, что никакие экономические метды, модели не дадут дожного эффекта без использования административного воздействия на обеспечение четкой и дисциплинированной рабош колектива как комплекса сфуктурных подразделений, так и любой организации в целом. При этом очень важно выявить наиболее эффективное сочетание этих методов с экономическими и другими методами, применяемыми в практике управления.

Методы управления в своей основе аккумулирую! общее1вепныс ошошепия работников страховых организаций с ориентацией на их личные итересы. Конкретный состав форм воздействия экономических меюдов на трудовые колективы и на каждого работника в отдельности включает: анализ произволежсииой рабош подразделений; контроль рублем функционирования каждою сгрук/урною подразделения и компании в целом; организацию ошималыкио финансировании: ценообразование с учетом рыночной конъюнктуры; пропюфовапие и н копирование дея-

гелыюсти компании; критерии материальною стимулирования.

гЗш меюды в значительной мере способствуют более эффективной работе сфаховых компаний, так как в большей степени, офажая желание работников, опираются на финансовые дивиденды. При этом планирование деятельности организации связано с экономическим расчетом директивного распределения и перераспределения материальных, трудовых и финансовых ресурсов компании. Его реализация осуществляется, как правило, через субсидии, субвенции и различные дотации филиалам, дочерним компаниям и т.д.

Методы управления в основном воздействуют комплексно, и в связи с этим их не следует про1ивопоставля1ь друг другу, а, наоборот, важно сочетать в практике управления крупными страховыми компаниями и их региональными структурами.

В пяюй главе работы Приоритеты трансформации управления страховыми компаниями с крупной филиальной сетью раскрываются специфика соответствующих сфаховых структур, вопросы создания и использования в них авто-машзированной информационной системы, а также совершенствование работы с кадрами и принятия рисковых решений в сфере страхования.

Диссертант отмечает, что специфика крупной компании ориентирует ее руководит елей на развитие филиальной сети, в основном за счет: улучшения собственной устойчивости и более дешевой ресурсной базы; возможности диверсификации, рисков: улучшения гибкости управления; снижения значительных производственных издержек компании за счет необходимого эффекта масштаба деятельности.

Но такому пути пошли, например, многие крупные страховые компании - Рос-iосетрах, ИСК (Ураснб) и др.. в которых наблюдается в последние годы эффективная динамика развития филиальной сети. (Динамика численности филиалов страховых компаний в России дана на рис. 4).

7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 -2 000 -1 000 -

о -ЧиЧЧиЧиЧиЧиЧиЧиЧиЧ

1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

Рис. 4. Численность филиалов страховых компании

Вместе с тем, это не защитило их от серьезных финансовых проблем, а создало допонительные трудности засчсгростаубыючности ряда их кр>мны\ филиалов.

Снижение риска децентрализации и усиление кош роля со стропы головной компании обеспечивают повышение центрального управления на уровне филиальной сети. В этом случае модель универсального филиала - это функциональная типовая организационная структура, которая включает декомпозицию технологии управления на обособленные фрагменты по функциональному признак) и обязательное централизованное управление по иерархическому принципу. При ном приоритет принятия управленческих и иных решений по юриюшильным направлениям дожен реализовываться в пользу ключевых подразделений по отношению к штабным. Риск в сфере децентрализации меньше в филиальной сети, орнеши-руюшейся на систему оценки результатов работы своих структурных подразделений, которые исключали бы приоритет их индивидуальной результашвности.

Существенной причиной возможного риска, приводящего к )бьпку, являек'я также несоблюдение ряда правил, которые обеспечивают С1абилыюсп> компании в целом. Это так называемый, риск трех "К" - квалифицированные кадры; клиентура; концепция развития компании. Данные правила дожны быть адашированы к предполагаемой (прогнозной) динамике развития страхового рынка.

Наиболее типичными симптомами ухудшения рабош филиала являются: пренебрежение договорными условиями при работе со страхователями; неквалифицированная юридическая проработка договоров; нарушение тсхнолошн проведения различных операций и т.д. Вместе с тем имеются и другие причины, которые приводят к такому же финалу. Влияние этих факторов дано в табл. 2.

Таблица 2

Факторы, оказывающие отрицательное влияние на деятельность страховой

компании.

№ Факторы %

1. Слабость планирования и управления 90

2. Плохая экономическая обстановка 35

3. Мошенничество и подтасовка данных 25

4. Отсутствие аудита и контроля 25

5. Необеспеченные расходы 9

Совершенствование управления страховыми компаниями нредусчафиваег создание системы автоматизации, что обусловлено необходимостью: онерамшно и достоверно обрабатывать бизнес информацию; обеспечшь терриюриалыюе развитие и внедрять массовые виды страхования; осуществляв учет операций в нескольких форматах (бухгатерский, налоговый, управленческий); оперативно принимать решения по управлению страховым портфелем, 1арифпой пошикс, и1С1СМС продаж и т.д.; сократиШ расходы на ведения дела, УМСНМШГВ дублирование и не-

функциональный ввод данных в систему.

В диссертации раскрываются два пути создания в страховой сфере автоматизированных информационных систем (ЛИС). Первый - это приобретение уже готовой ЛИС и ее адаптация к условиям возможностей разработок по требованиям конкретной страховой компании. Второй путь - это проектирование и внедрение ЛИС по заданию самой страховой компании. В этом случае создание ЛИС начинается с анализа существующих информационных связей компании.

Если компания выбирает первый путь, то адаптацию приобретенной ЛИС может осуществлять фирма-разработчик, т.е. та организация, у которой куплена эта система. Однако в мировой практике изложенный путь применяется достаточно редко. г)то объясняется двумя важными причинами. Во-первых, при адаптации ЛИС необходим доступ ко всей информации страховой компании, в т.ч. закрытой, конфедециалыюй. Во-вторых, в настоящее время в России ощущается недостаток опы1Т1ых системных аналитиков, которые достаточно продуктивно специализировались бы в области компьютеризации страховой деятельности. Не следует забывать и то, что адаптация тех пли иных ЛИС обходится для любой страховой компании недешево. Потому остается наиболее оптимальный путь - проектирование ЛИС си гами собственных разработчиков, состоящих в штате страховой компании.

Создание новой ЛИС включает ряд основных этапов, среди которых: преднро-сктпое исследование, определение основных параметров, разработка модели системы, проектирование системы, разработка программных продуктов, экспериментальная проверка и сдача системы в эксплуатацию (рис. 5).

Разработка к этапы ЛИС компании

Проектное исследование

Определение требования (конфигурирования) ЛИС

II о о.'О

5 * з л

Рис. 5. Этапы рафаботки ЛИС в страховых компаниях

Ооановимся на ряле вопросов при создании ЛИС. Несомненно, проблемы,

связанные с разработкой и внедрением ЛИС страховой компании, сопря/кспы с 1рудноегями и финансовыми издержками. Кроме тою. для ее качественной разработки необходим и соответствующий опыт специалистов, которые и сосюянпи выпонить подобные работы, а затем эксплуатировать и огвечап> за ее функционирование и развитие с учетом постоянно меняющихся требований.

Все подсистемы в своей информационной основе взаимосвязаны и соаавлякн единую ЛИС Страховые компании.

Внедрение ЛИС требует изменения организационной мр>Ы>ры eipaxoBoii компании, а также применения прогрессивных методов )правления ею. Созданная ЛИС в Сфаховании дожна решать вопросы, связанные с цешрапзаписи храпения и обработки информации в компании, а также эффективно обеспечивав учет и анализ информации по филиалам и дочерним компаниям. В связи с ним сопскаюль считает целесообразной разработку ряда подсистем, обеспечивающих )ффектпвную работу головной компании, ее структурных подразделений, включая периферийные, чго и создает предпосыки для дальнейшего совершенствования всех звеньев.

При создании ЛИС нужно четко представлять информационные связи компании как внутри и ее, так и с внешней средой. Важное внимание во взаимоо! ношениях с внешней средой уделяется информации о страхователях, обьскшх инвестиций, возврате вложенных средств, а также информации or банков, налоговых служб, Росстрахнадзора и др.

Для того, чтобы ЛИС надежно функционировала в страховой компании надо изменить механизм работы ее структурных ключевых подразделений, i.e. обнови п. систему существующею документооборота.

Понятно, что при лом требуется высокий уровень профессиональной подю-товки, предъявляемый к руководителям и специалистам страховой компании. Отсюда, в свою очередь, и то значение, которое играет подбор и отбор управленческих кадров. Допущенная при их подборе ошибка болезненно офажае1ея на результатах работы страховщиков.

Поэтому для совершенствования системы рабош с кадрами сфаховой компании нужно сформулировать конкретные цели и задачи, которые дожна решать кадровая служба, иметь положение о подразделении кадровой службы, отвечающее современным требованиям. Подобные требования относятся к содержанию дожностных инструкций как работников кадровой службы, так и руководителей всех рангов и уровней управления компанией, включая руководи1е.Деп сфук1\рных подразделений. С их помощью реализуется современная юхнолошя илаимодепе!-вия кадровой службы со всеми структурными подразделениями сфаховой компании. Разработка технологических нормативов рабош персонала компании определяет регламент подготовки ответов и выпонения поручений. Такой подход создас! работникам компании стройную и ciporyio eiicic\ty докумешооборо1а при решении кадровых вопросов.

В условиях развития и становления национальною с|раховою рынка ikifuio-

дается острый и иосюянный дефицит квалифицированных и профессиональных специалистов. Именно поэтому приоритеты в кадровой работе дожны быть отданы вопросам подготовки и обучению персонала, повышению их профессиональных качеств, воспитанию корпоративного духа. Одновременно дожны решаться вопросы социальной защищенности работников компании и совершенствования условий их труда, материального обеспечения их семей. Совокупность мер по реализации кадровой политики позволит создавать сплоченные и профессиональные команды единомышленников, обеспечивающих потребности развивающего страхового рынка и благополучие самой компании.

На основании проведенного исследования можно сделать вывод о том, что кадровая политика в сфере страховании является ключевой задачей развития страховой компании. В условиях становления национального страхового рынка наблюдается острый и постоянный дефицит квалифицированных и профессиональных специалистов. В условиях формирующегося страхового рынка кадры страховых компаний - основной актив и залог успешной их капитализации и развития. Основ-н\ю ставку в кадровой политике предлагается делать на привлечении молодых специалистов, их обучение в команде ключевых и опытных сотрудников компании на базе собственных учебных центров (фабрик) и профессиональных институтов. Необходимо формировать корпоративный дух, фирменный стиль (кодекс), внедрять социальные программы - медицинское страхование, систему премирования и поощрения, социальные гарантии, допонительную пенсию.

В заключение диссертации излагаются основные выводы и предложения, полученные автором в ходе исследования.

Основные положения диссертационного исследования опубликованы в следующих работах.

Монографии

1. Зсрнов Л.Л. Совершенствование страхования в рыночных условиях. - М: ОЛО Экое, 2004 (17.0 п.л.)

2. Зернов Л.А., Зубец Л.Н. Системные исследования страхового регулирования. - М.: Издательский дом Страховое ревю, 1997 (9,0 п.л., в т.ч. автора 6,0 п.л.)

3. Зернов А.А., Зубец Л.Н. Страховые исследования. - М.: Издательский дом Страховое ревю, 1997 (8,5 п.л., в т.ч. автора 5,5 п.л.)

Другие индивидуальные научные издания

4. Зернов А.Л. Система регулирования страхования и ее совершенствование // Страховое дело. 2004. № 4 (0,4 п.л.)

5. Зернов А.А. Реформирование страхования в промышленных группах рыночной экономики // Экономика и технология: Научные труды. Вып. 16. - М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2003 (0,3 п.л.)

6. Зернов Л.Л. Кадровая политика страховых компаний. Сущность и условия формирования и подготовки цивилизованного предпринимателя в современной России. Материалы межвузовской учебно-методической конференции. - М: РАП,

2003 (0,2 п.л.)

7. Зернов А.А. Страховые стандарты // Известия 2003. 18 июня (0,1 п.л.)

8. Зернов А.А. Страховые группы - форма диктуется временем. - М.: Издательский дом Страховое ревю, 2002 (0,35 п.л.)

9. Зернов А.А. Страховое творчество // Известия 2002. 19 ноября (0,1 и л )

10. Зернов А.А. Особенности национального страхования. Интервью // Отпек. 2002.5 июня (0,2 п.л.)

11. Зернов А.А. Роль страхования в предпринима1ельском успехе оршшиации // Развитие предпринимательства - залог процветания России. - М.: Луч, 2000 (0,15 п.л.)

12. Зернов А.А. Страховые риски в предпринимательстве // Развито предпринимательства - залог процветания России. - М.: Луч, 2000 (0,15 п.л.)

13. Зернов А.А. Проблемы управления страховыми компаниями России // Двенадцатые международные плехановские чтения. Тезисы докладов аспирантов, докторантов и научных работников.- М.: РЭА, 1999 (0,1 п.л.)

14. Зернов А.А. Принципы создания и использования информационной cucie-мы // Кадровые компьютерные системы. - М.: Хронограф, 1999 (0,3 п л.)

15. Зернов А.А. Эффективность руководства в управлении колективом Ч Основы руководства современной фирмой. - М.: Хронограф, 1999 (0,5 п.л.)

16. Зернов А.А. Управленческое решение - центральное звено менеджмента фирмы // Разработка управленческих решений руководителей предприятия (фирмы). - М.: ИНФО, 1998 (0.5 п.л.)

17. Зернов А.А. Проблемы совершенствования управления d раковыми компаниями в условиях рыночных отношений (теоретико-методологические аспекты) // Новации и управление в связано-диверсифицированных системах (корпоративных структурах) на рубеже XXI века. Материалы международной конференции. - М.: Луч, 1998 (0,2 п.л.)

18. Зернов А.А. Слагаемые успеха: профессионализм, надежность и открытость // Экономика и жизнь. 1997. № 42 (0,2 п.л.)

19. Зернов А.А. Страховая акционерная компания Энертирапг 3 тда на российском страховом рынке. - М., 1995 (0,9 п.л.)

20. Зернов А.А. Компания Энергогарант расширяет границы своею влияния // Экономика и жизнь. 1995. № 9 (0,3 п.л.)

21.Зернов А.А. Государственная власть стала лучше рагбирап.ся в ефхова-нии // Экономика и жизнь. 1995. № 51 (0,3 п.л.)

Научные издания в соавторстве

22. Зернов А.А., Рыкова Е.Н. Особенности управления организацией в условиях рыночных отношений. Современные аспекты экономики. С.-Пб. 2002. № 11(24) (0,2)

23. Зернов А.А., Ильясов Д М. Орхашиция проведения паучиыч ичк в сфере работы с персоналом коммерческою Gaiua // Экономика и и

Межвузовский сборник научных трудов.- М.: РЭЛ, 2001 (0,3 п.л., в т.ч. автора 0,3 П.Л.) '

24. Зсрнов Л.Л., Троицкая Е.В. Кадровые решения в предпринимательских структурах. Развитие экономики России с помощью предпринимательского прорыва. Материалы международной научно-практической конференции. - М.: РП, 2000 (0,15 п.л., в т.ч. автора 0,15 п.л.)

25. Зсрнов Л.Л., Троицкая Е.В., Пушкарев Н.Н. Организация информационно-вычислитсльно!! поддержки инновационных решений в предпринимательстве // Инновационное предпринимательство как основной фактор развития информационной экономики России. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. - М.: РП, 2000 (0,2 п.л., в т.ч. автора 0.2 п.л.)

26. Зернов Л.Л., Матвеев Л.В. Корпоративное управление страховыми компаниями // Взаимодействие корпоративных структур связано-диверсифицированных систем малого (среднего) предпринимательства. - М.: Луч, 1999 (0,15 п.л., в т.ч. автора 0,15 п.л.)

27. Зсрнов Л.Л., Третьякова Е.И., Матвеев Л.В. Русские страховые компании в России: история становления и развития. Новации и управление в связано-диверсифицированных системах (корпоративных структурах) на рубеже XXI века // Малое и среднее предпринимательство в России. - М.: Луч, 1997 (0,2 п.л., в т.ч. автора 0.2 п.л.)

28. Зсрнов Л.Л., Матвеев Л.В., Труфанов М.Г. Организация управления страховыми компаниями в условиях рыночных отношений // Структурные перестройки и экономический рост. - М.: Луч, 1997 (0,1 п.л., в т. ч. автора 0,1 п.л.)

29. Зерно Л.Л., Матвеев Л.В., Труфанов М.Г. Страховое дело в России: проблемы и решения // Структурные перестройки и экономический рост. - М.: РЭЛ, 1997 (0,1 п.л., в т. ч. автора 0,1 п.л.)

30. Зернов Л.Л.. Матвеев Л.В. Организация системы страхования в России // Организация > правления персоналом в рыночных структурах (вопросы теории и практики). - М.: РосЗИТП, 1997 (0,3 п.л., в т. ч. автора 0,3 п.л.)

31. Зсрнов Л.Л., Матвеев Л.Л., Зюзии Л.В. Обзор и анализ зарубежного опыта разработки экспертных систем поддержки решений // Организация управления персоналом в рыночных структурах (вопросы теории и практики). - М.: РосЗИТП, 1997 (0,3 п.л., в т.ч. автора 0.3 п.л.)

32. Зернов Л.Л., Кудрявцев Л.И.. Охотников Л.Л. Организация технологии управления в производственной фирме // Организация управления персоналом в рыночных структурах (вопросы 1сории и практики). - М.: РосЗИТП, 1997 (0,3 п.л., в г.ч. автора 0.3 п.л.)

33. Зсрнов Л.Л., Матвеев Л.В. Организация )правления страховыми компаниями в современных условиях // Организация управления персоналом в рыночных сфукграч (вопросы теории и практики). - М.: РосЗИТП. 1997 (0.15 п.л., в т.ч. автора 0,15 п.л.)

34. Зернов А.Л., Зубец А.Н. Страховое регулирование // Страховое ревю. 1997. № 9 (0,4 п.л., в т.ч. автора 0,4 п.л.)

35. Зернов А.А., Зубец А.Н. Управление изменениями в страховой компании // Финансы. 1997. № 4 (0,5 п.л., в т.ч. автора 0,5 п.л.)

36. Зернов А.А., Зубец А.Н. Взаимодействие критериев выбора // Страховое ревю. 1997. № 3,4 (0,6 п.л., в т.ч. автора 0,6 п.л.)

37. Зернов А.А., Зубец А.Н. Структура страховой компании как инструмент обеспечения ее эффективности // Страховое дело. 1997. № 3 (0,25 п.л., в т.ч. автора 0,25 п.л.)

38. Зернов А.А., Зубец А.Н. Мощный фактор притяжения и причина бегсчва // Страховое ревю. 1997. № 2 (0,4 п.л., в т.ч. автора 0,4 п.л.)

39. Зернов А.А., Зубец А.Н. К вопросу построения оптимальной структуры страховой компании // Финансы. 1997. № 2 (0,35 п.л., в т.ч. автора 0,35 п.л.)

40. Зернов А.А., Зубец А.Н. Перечень без нагрузки // Бизнес и страхование. 1996. № 9 (0,6 п.л., в т.ч. автора 0,6 п.л.)

41. Зернов А.А., Зубец А.Н. Системные исследования в страховании // Страховое ревю. 1996. № 11 (0,6 п.л., в т.ч. автора 0,6 п.л.)

42. Зернов А.А., Зубец А.Н. Потребность электроэнергетики в страховании // Страховое дело. 1996. № 10 (0.25 п.л., в т.ч. автора 0,25 п.л.)

43. Зернов А.А., Зубец А.Н. Требование оптимальности // Страховое ревю. 1996. № 9 (0,35 п.л., в т.ч. автора 0,35 п.л.)

44. Зернов А.А., Зубец А.Н. Страхование в электроэнергетике // Вестник электроэнергетики. 1996. № 7 (0,12 п.л., в т.ч. автора 0,12 п.л.)

Учебные пособия

45. Зернов А.А., Троицкая Е.В. Кадровые решения в предпринимательских структурах // Развитие экономики России с помощью предпринимательского прорыва. Учебное пособие. - М.: Луч, 2000 (0,2 п.л., в т.ч. автора 0,2 п.л.)

46. Зернов А.А., Пушкарев Н.Н., Забелин П.В., Матвеев А.В. Информационные системы в менеджменте фирмы. Учебное пособие для студентов РОЛ им. Г.В.Плеханова. - М.: Хронограф, 1999 (13,5 п.л., в т.ч. автора 10,0 п.л.)

47. Зернов А.А., Гаврилова Т.Н., Матвеев К.А., Пушкарева К.А. Финансовые организационные структуры России. Учебное пособие для студенток РОА им. Г.В.Плеханова. - М.: Хронограф, 1999 (13,25 п.л., в т.ч. автора 10.0 п.л.)

48. Зернов А.А., Пушкарев Н.Ф., Пушкарев Н.Н. Научные основы менеджмента фирмы. Учебное пособие для студентов ВУЗов. - М.: Хронограф, 1999 (14,5 п.л., в т.ч. автора 10,0 п.л.)

49. Зернов А.А., Троицкая Р:.В. Технология припяшя решении по персоналу фирмы // Управление персоналом современной фирмы. Учебное пособие. - М.: Хронограф, 1999 (0.5 п.л., в т.ч. автора 0.5 п.л.)

50. Зернов А.А., Романов А.В. Конфликты и их соии.ыыю-психолошческая сущность // Конфликты в трудовых колективах. Учебное пособие. - М.: Хроно-

граф, 1999 (0,5 п.л., в т.ч. автора 0,5 п.л.)

51. Зернов А.А., Матвеев Л.В. Организация контроля и этапы планирования в менеджменте // Стратегия развития предприятия. Учебное пособие. - М.: Хронограф, 1999 (0,5 п.л., в т.ч. автора 0,5 п.л.)

52. Зернов Л.Л., Матвеев Л.В. Общее положение по работе с персоналом компании и состав необходимых документов для трудоустройства // Управление персоналом современной фирмы. Учебное пособие. - М.: Хронограф, 1999 (2,5 п.л., в т.ч. автора 2.5 п.л.)

53. Зернов А.Л., Курагин Н.В. Деятельность руководителя в трудовом колективе // Психология управления персоналом фирмы. Учебное пособие. -- М.: Хронограф, 1998 (0,4 п.л., в т.ч. автора 0,4 п.л.)

54. Зернов Л.А., Матвеев Л.В., Пушкарев Н.Н. Страховой менеджмент // Основы инновационного менеджмента. Учебное пособие. - М.: ИНФО, 1998 (2,5 п.л., в т.ч. автора 2,5 п.л.)

55. Зернов Л.Л., Матвеев Л.В. Особенности создания и развития предпринимательских структур // Основы предпринимательской деятельности. Учебное пособие. - М.: ИНФО, 1998 (1,8 п.л., в т.ч. автора 1,8 п.л.)

56. Зернов Л.Л., Матвеев А.В. Организация кадровой работы в условиях рыночных отношений // Формирование кадровой политики коммерческого банка: отечественный и зарубежный опыт. Учебное пособие. - М.: Хронограф, 1998 (0,5 п.л., в т.ч. автора 0,5 п.л.)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Зернов Андрей Алексеевич

Тема диссертационного исследования Совершенствование страхования в условиях рыночной экономики

Научный консультант доктор экономических наук, профессор, заслуженный деятель науки РФ Мацкуляк Иван Дмитриевич

Изготовление оригинал-макета Зернов Андрей Алексеевич

Подписано в печать 23 марта 2004 г. Тираж 100 экз. Усл. 2,00 п.л.

Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации Отпечатано ОПИТ РАГС. Зака} № /3 / 119606 Москва, пр-т Вернадского, 84

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктор экономических наук , Зернов, Андрей Алексеевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ЭВОЛЮЦИЯ СТРАХОВАНИЯ.

1.1. Возникновение страхования. Основные этапы его развития в России.

1.2. Эволюция и формы страхования в новых экономических условиях. w

ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВАНИЯ.

2.1. Страхование как финансово-экономическая категория.

2.2. Экономические функции страхования.

ГЛАВА 3. ОПЫТ И РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

3.1. Отечественный и зарубежный опыт рыночного страхования.

3.2. Понятие лэкономической эффективности страхования.

3.3. Система регулирования страхования и ее совершенствование.

ГЛАВА 4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ КОМПАНИЯМИ.

4.1. Состояние и необходимость совершенствования управления страховыми компаниями.

4.2. Эволюция организационных структур страховых компаний.

4.3. Реформирование управления страховыми компаниями.

ГЛАВА 5. ПРИОРИТЕТЫ ТРАНСФОРМАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ КОМПАНИЯМИ С КРУПНОЙ ФИЛИАЛЬНОЙ СЕТЬЮ.

5.1. Специфика страховых компаний с крупной филиальной сетью.

5.2. Создание и использование АИС страховой компанией.

5.3. Совершенствование работы с кадрами и принятия рисковых решений в сфере страхования.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование страхования в условиях рыночной экономики"

Актуальность темы исследования. Страхование является неотъемлемой составной частью жизни общества и проводимых им экономических преобразований. Обобщение его лучшего опыта, теоретическое осмысление и на этой основе модернизация требует глубокого обоснования и, следовательно, соответствующего экономического и, прежде всего, управленческого обеспечения. При этом реформирование системы страхования позволяет эффективнее преодолевать обостряющееся противоречие между растущими потребностями людей, социальных групп и общества в целом в обеспечении безопасности от различных рисков и экономическими возможностями удовлетворения их интересов в современных условиях.

Для системы страхования России, как и других секторов экономики, в последние два-три года характерны некоторые положительные тенденции. Вместе с тем, они еще не стали устойчивыми. И это в то время, когда развертывание рыночных отношений, при которых каждый товаропроизводитель функционирует предпринимательских рисков, повышается роль и значение страхования. Наряду с традиционным назначением -обеспечением защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологического характера, объектом страхования становятся все в большей мере убытки от различных криминогенных факторов. Компании различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность в возмещении не только ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или допонительных расходов из-за вынужденных простоев предприятия.

Развитию отечественного страхового рынка препятствуют слабость экономики и низкий уровень благосостояния населения. На душу населения в России приходится 68,1 дол. страховой премии, в то время как в развитых странах этот показатель составляет несколько тысяч: в Японии - чуть менее 4,5 тыс., Швейцарии - около 3, США - почти 2 тыс. дол. Доля России в мировом сборе занимает примерно 0,07% страховых премий. Отношение совокупной страховой премии к ВВП в развитых странах составляет от 8 до 13%, в России - примерно 1,3 - 1,5%. Теперь этот показатель гораздо ниже, чем до 1990 года, когда он достигал 3,3%.

Политика страхования призвана способствовать возмещению ущерба при непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также оказанию помощи гражданам при наступлении определенных неблагоприятных событий и одновременно поддержанию устойчивых темпов экономического роста, снижению социального неравенства, повышению уровня жизни населения.

При обосновании путей совершенствования страхования возрастает потребность в концепции экономических преобразований и, прежде всего, в управленческой сфере страхования, нормативной базе реформ, методике разработки концепции организации и регулирования функционирования страховой системы, находящейся на начальном этапе своего развития. Поэтому представляется актуальным раскрытие проблем страхования, возможностей их оптимального разрешения и выработка своевременных мер по повышению эффективности страховой сферы экономики как на общетеоретическом, так и на конкретно-практическом уровнях.

Степень разработанности проблемы. Исследования, посвященные ретроспективе, содержанию, приоритетам и методикам организационно-управленческих решений в страховании в целом и в страховых компаниях, в особенности, следует рассматривать в контексте создания соответствующей национальной системы. В этом смысле становится очевидным наличие определенной преемственности в генезисе концепций страхования, их все большая переориентация к стратегическим потребностям общества, социальных групп, граждан к гуманистическим ценностям и идеалам.

Проблема страхования относится к числу традиционных финансово-экономических проблем. Но в последнее десятилетие интерес к ней несколько поубавися. Лишь не многие вопросы экономики, управления и финансов страхования в современных условиях нашли отражение в работах отечественных ученых. Так, организации страхового дела и технологиям страхования посвящены труды В.А. Батадеева, Е.В. Егорова, С.А. Ефимова, Е.Н. Жильцова, Е.И. Ивашкина, Е.В. Коломина, И.А. Краснова,

A.П. Плешкова, К.И. Пылова, Л.И. Рейтмана, В.Д. Ройка, И.Ф. Суслова,

B.А. Сухова, К.Е. Турбиной, Т.А. Федоровой, В.В. Шахова, В.А. Шевчука, Р.Т. Юдашева и др. Управленческие аспекты развития страхования исследуют Ш.Р. Агеев, Ю.С. Бугаев, К.Г. Воблый, Н.Ф.Галагуза, В.Б. Го-меля, В.Д. Евстигнеев, А.Н. Зубец, И.Б. Котлобовский, Т.П. Медведева, Ю.Р. Сплетухов, Д.Д. Хэмптон, Л.А. Юрченко и др. Среди зарубежных авторов, изучающих вопросы страхования и управления выделим таких как Д. Бланд, К. Килен, Т. Питере, К. Пфайффер, Р. Уотермен, Д. Фарни, Ю. Фогельсон.

Признавая их несомненный вклад в разработку проблем страхования, отметим, что в целом комплексно и целенаправленно проблемы совершенствования страхового дела раскрыты недостаточно. Не располагая надежными данными, критериями и показателями оценки состояния страхования в целом и формирования эффективных страховых компаний, в частности, и социальных последствий их функционирования, невозможно наметить целостную программу модернизации отечественного страхового рынка, выбрать верные пути оптимизации взаимодействия его субъектов, особенно в период кардинальных социальных и экономических перемен.

Исходя из актуальности, недостаточной изученности теории и практики отечественной системы страхования и управления такими ее субъектами как страховые компании, автор выбрал тему настоящей диссертации.

Цель работы состоит в обобщении теории и практики страхования в современных условиях, разработке основных направлений ее совершенствования как важного звена рыночной экономики и определение на этой основе оптимальных форм и методов управления страховыми компаниями.

В соответствии с данной целью предполагается решение следующих задач:

Х раскрыть ретроспективу и обобщить тенденции эволюции страхования, его возрастающую роль в новых экономических условиях рыночной экономики;

Х определить основные этапы формирования и особенности системы страхования в России в период хозяйственных преобразований;

Х выявить экономическое содержание страхования и его место в финансовой системе на этапе развития рыночных отношений;

Х уточнить суть финансово-экономической лэффективности страхования;

Х обобщить международную практику и принципы регулирования страховой деятельности с точки зрения их приемлемости для российских условий;

Х конкретизировать основные направления реформирования системы регулирования страхования в современных условиях;

Х наметить необходимые пути совершенствования системы управления отечественными страховыми компаниями;

Х раскрыть организационную структуру и выявить ее эффективные формы, определяющие конкурентоспособность страховых компаний;

Х определить условия выживаемости страховых компаний, влияние на нее факторов структурной организации, внедрения информационных технологий, автоматизированной системы и принципов управления;

Х раскрыть особенности кадровой политики и ее влияния на устойчивость страховых компаний.

Объектом работы является страховая система и ее основные звенья, механизмы управления страховыми компаниями в условиях рыночных преобразований отечественной экономики.

Предметом исследования выступает совокупность финансовых и социально-экономических отношений между субъектами страхового рынка по поводу удовлетворения интересов страхователей, страховщиков и структур регулирования системы страхования

Теоретическую и методологическую основу диссертации составляют труды классиков экономической науки, а также научные работы зарубежных и отечественных ученых, касающиеся системы страхования и управления страховыми компаниями.

В диссертации использованы законодательные акты, другие нормативно-правовые документы органов государственной власти, разработки исследователей Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации (РАГС), Московского государственного университета им. М. В. Ломоносова, Российской академии им. Г. В. Плеханова, Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, Московского государственного института международных отношений (университета), а также других ученых.

В работе применен системный подход, методы экономического, исторического, статистического, логического анализа. В качестве информационной базы использовались правовые акты России, решения органов представительной и испонительной власти ее субъектов и органов местного самоуправления по проблемам страхования и управления страховыми компаниями; нормативно-методические и инструктивные документы; различные аналитические, обзорные и справочные материалы.

Основные научные результаты, полученные лично соискателем, и их научная новизна. В диссертации представлено комплексное решение вопросов теории и практики совершенствования страхования, повышения эффективности управления страховыми компаниями, разработана теоретически и методологически крупная, имеющая важное финансово-экономическое и социальное значение, научная проблема реформирования страхования в рыночных условиях.

Наиболее значимые научные результаты выпоненного исследования в области специальности 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит заключаются в следующем:

1. Выявлены особенности и тенденции развития системы страхования и страхового рынка во взаимосвязи с финансово-экономическими и социальными условиями страны. Обосновано, в частности, что эволюция страховых отношений происходит одновременно с формированием финансово-нормативной базы и системы регулирования и контроля над страховой деятельностью. Характер страховых операций претерпевает перемены. Эволюция идет от спекулятивных к безрисковым и распределительным, а затем к традиционным видам страхования. С одновременной капитализацией и формированием инфраструктуры страхового рынка происходит стабилизация численности и состава субъектов системы страхования, сокращение кэптивных страховщиков и универсализация страховых организаций.

2. Страхование автором раскрыто:

Х во-первых, как финансово-экономическая категория, выражающая систему отношений между субъектами страховой системы по поводу перераспределения части совокупного дохода, формирования целевых фондов денежных средств (резервов), их использования на возмещение ущерба при непредвиденных и неблагоприятных явлениях (рисках); имеющая в период становления рынка ограничения в части рискового содержания, возмещения и предупреждения материального ущерба;

Х во-вторых, как вид предпринимательства или бизнеса, являющегося особой формой финансовых услуг, направленной на получение прибыли в результате оптимизации расходов и уровня выплат, а также использования временно свободных ресурсов для получения дохода на инвестиционных рынках с посредническим, а иногда спекулятивным характером, комиссионным вознаграждением как основного источника прибыли;

Х в-третьих, как развивающийся сектор рыночной экономики России, формирующий финансово-инвестиционный интерес в процессе устойчивого воспроизводства.

3. Предложена классификация современных видов страхования в России, включающая:

A. Обязательное страхование в форме обязательного государственного страхования (страхование обязательное медицинское, военнослужащих и т.д.) и обязательного коммерческого страхования (страхование автогражданской ответственности).

Б. Добровольно-принудительное страхование (вмененное) - государственное вмененное страхование (страхование сельскохозяйственных рисков); коммерческое вмененное страхование (ответственности аудиторов, оценщиков, риэтеров); смешанное вмененное страхование (ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты).

B. Добровольное страхование - личное страхование (медицинское, от несчастных случаев, страхование жизни); имущественное страхование (недвижимости, грузов, транспорта, строительно-монтажных рисков, авиации и т.д.); страхование ответственности (аудиторов, оценщиков, нотариусов, врачей, строителей и т.д.).

В области специальностей 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит и 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами: сфера услуг):

4. Выделены этапы эволюции системы страхования в период развития рыночных отношений: первый (1988-1992гг.) из них характеризуется стихийным появлением частных страховых компаний, началом формирования страхового законодательства, системы лицензирования и контроля над страховой деятельностью; второй (1993-1995гг.) - ростом числа коммерческих страховых (в т.ч. "кэптивных") фирм до 2800 и их доходов; третий (1996-1998гг.) - снижением темпов увеличения страхового дохода и сокращением страховых компаний, а также изменением структуры страховых премий в сторону "рисковых" видов; четвертый (19992003гг.) - активным развитием страхования, расширением объема и изменением структуры его поступлений, преобладанием добровольных видов страхования.

5. Обоснована модель оценки финансовой эффективности страхования в условиях рыночной экономики и ее основные параметры, определяющие полезность страхования для потребителей страховых услуг (страхователей) и страховщиков. Раскрыты при этом принципы регулирования страховой деятельности методами государственного воздействия через страховое законодательство и надзор, налоговую политику в отношении субъектов страхового рынка и потребителей страховых услуг, обязательное страхование в отношении отдельных категорий предприятий и граждан, допуск иностранного капитала и страховых услуг со стороны нерезидентов.

6. Предложены пути модернизации системы регулирования страхования в условиях рыночной экономики через реализацию мер, отвечающих потребностям страхователей и государства в части эффективного хозяйствования и социальной политики, а именно: формирование правовой базы страхования; приоритетное развитие обязательных государственных видов страхования с учетом макроэкономической потребности и уровня развитости; создание специальных налоговых режимов для страховых компаний с целью их быстрой капитализации и для страхователей с целью совершенствования добровольных видов страхования, внедрения резервных фондов и гарантий; применение обязательного страхования, защищающего экономику от высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджетных средств.

В области специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами: сфера услуг):

7. Сформулирована концепция совершенствования управления страховыми компаниями, направленная на создание условий их поступательного развития в периоды кризиса и нестабильности экономики на основе учета в жизненном цикле организации страхового дела, наряду с традиционными фазами (становления, роста, зрелости, спада, кризиса), фазы трансформации, проявляющейся в сознательном обновлении страхового бизнеса, и нормализующей его функционирование и капитализацию; применение специфических управленческих мер в крупных компаниях с широкой филиальной сетью (обеспечение мультипликационного эффекта за счет помощи ключевым подразделениям и филиалам, создание информационной базы экономического состояния страховых фирм, предотвращение теневого увода финансовых потоков).

8. Аргументирована необходимость внедрения автоматизированных информационных систем (АИС) в страховании, улучшающих функционирование бизнес структур, взаимодействие их подразделений, включая отдаленные филиалы и представительства; усиливающих транспарентность страховой деятельности; способствующих противодействию легализации незаконных доходов и финансирования теневой экономики. С точки зрения управленческих функций, позволяющих не только обрабатывать бизнес информацию, но и осуществлять учет операций в нескольких форматах (бухгатерский, налоговый, управленческий), оперативно принимать решения по управлению страховым портфелем, тарифной политике, системе продаж и т.д.

9. Предложены меры по совершенствованию кадровой политики в страховых компаниях, повышению требований, предъявляемых к уровню профессиональной квалификации и деловой репутации их кадров, как ключевого звена и залога успешной капитализации и развития компаний с основным направлением в кадровой политике на привлечение молодых специалистов, их обучение в команде наиболее профессиональных и опытных сотрудников; формирование корпоративной культуры, фирменного стиля (в частности, принятия Кодекса этических норм ведения страхового дела); субсидиарной ответственности менеджеров и собственников страховой компании по ее обязательствам; внедрению социальных программ (медицинское страхование, системы премирования и поощрения, социальные гарантии, допонительные пенсии).

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

- Обоснование совершенствования системы страхования и управления страховыми компаниями, обусловленного, прежде всего, их всевозрастающей финансово-экономической и социальной ролью, ускоренным развитием данной отрасли в сравнении с другими по мере терциари-зации (широкого развития сферы услуг и замедления прогресса сферы производства) экономики, что обеспечивает больший подъем субъектов федерации, снимает допонительную нагрузку с их бюджетов и бюджетов муниципальных образований.

- Раскрытие страхования как сферы создания и использования фондов денежных средств, закрепляемых юридически, и по своей сущности схожих со свойствами финансов (перераспределительные отношения по формированию и использованию денежных фондов) и кредита (возвратность средств страхового фонда) с присущими только ему финансово-экономическими функциями.

- Доказательства необходимости совершенствования национальной системы страхования в реализации комплекса мер, а именно: формирование законодательной базы страхования и страхового регулирования; приоритетное развитие обязательных государственных видов страхования с учетом макроэкономической потребности и уровня их развитости; создание специальных налоговых режимов для страховых компаний с целью быстрой капитализации и развития добровольных видов страхования; применение резервных фондов и гарантий, обязательного страхования в целях защиты экономики от высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджетных средств.

- Выделение основ регулирования системы страхования с помощью оценки ее экономической эффективности как с точки зрения потребителей страховых услуг и страховщиков, так и с позиции государства, т.е. общественной полезности страхования, зависящей от финансовой емкости страхового рынка, выгодности и привлекательности страховых операций.

- Обоснование необходимости государственного заказа и государственной политики в области страхования, пономасштабного решения проблем социального обеспечения населения, поиска внебюджетных источников финансирования ущерба природного и техногенного характера, выплаты компенсаций и пенсий, привлечения внутренних инвестиций, регулирования денежной массы и объема сбережений возможно, кроме прочего, на основе.

- Раскрытие организационной структуры управления страховой компанией как целостной совокупности управленческих звеньев (элементов), расположенных в вертикальной и горизонтальной соподчинен-ности, способных обеспечивать принятие руководством оптимальных решений и их реализацию работниками различного испонительского ранга на основе коммуникативных и информационных связей.

- Аргументация необходимости инструментов, обеспечивающих устойчивость и эффективность деятельности головной компании и дочерних образований через сквозную систему сбора и обработки информации страхового и финансового характера по всем подразделениям и территориям - автоматизированной информационной системы (АИС).

- Обоснование концепции совершенствования кадровой работы в страховой компании предполагает профессиональную модель руководителя, включающую такие звенья как дожностные функции, квалификационные требования, квалификационные характеристики, что позволяет на научной основе осуществлять переподготовку и обучение персонала, повышение его управленческих качеств, воспитание корпоративного духа и преданности страховому делу.

Практическая значимость работы. Содержащиеся в диссертации основные теоретико-методологические положения были экспериментально использованы на практике и дали положительные результаты. Разработанные рекомендации могут лечь в основу эффективных методик по организации и управлению страхованием.

В частности, полученные в ходе исследования выводы и рекомендации, а также ряд авторских положений могут быть использованы для:

Х формирования представлений о содержании и механизме совершенствования страхования, принципах его функционирования в условиях трансформации отечественной экономики;

Х реформирования страховой деятельности;

Х совершенствования управления страховыми компаниями, их филиалами, дочерними и другими структурами;

Х разработки основ углубленного исследования проблем разработки и внедрения автоматизированных информационных систем;

Х повышения качества управления персоналом страховых компаний, применения стимулирующих форм оплаты его труда;

Х подготовки учебных пособий по курсам экономики и управления страхованием, теории социального управления и др.

Апробация результатов диссертации осуществлена на четырех международных конференциях - Развитие экономики России с помощью предпринимательского прорыва (М.,2000); Взаимодействие корпоративных структур и малого (среднего) предпринимательства на рубеже XXI века (М.,1999); Новации и управление в корпоративных структурах на рубеже XXI века (М.,1998); Малое и среднее предпринимательство в России (М.,1997); двух международных плехановских чтениях - Структурная перестройка и экономический рост (М.,1999, 1997); трех всероссийских конференциях - Корпоративная социальная политика на современных российских предприятиях: проблемы, опыт, перспективы (М.,2003); Развитие предпринимательства - залог процветания России (М.,2000); Инновационное предпринимательство как основной фактор информационной экономики России (М.,2000); межвузовской и внутривузовской конференциях - Экономика и технология (М., 2001) и Организация управления персоналом в рыночных структурах: вопросы теории и практики (М.,1997); ряде семинаров кадров страховой сферы Москвы и области.

По заказам федеральных органов, управленческих структур субъектов федерации и местного самоуправления подготовлен ряд аналитических записок и рекомендательных материалов по различным аспектам совершенствования отечественного страхования. Положения, выводы и материалы диссертации широко использовались автором в выступлениях перед активом региональной системы страхования.

Основные положения диссертации опубликованы в 56 работах объемом свыше 76 п. л., в т.ч. три монографии, среди которых: Совершенствование страхования в рыночных условиях. - М.: ОАО Экое, 2004 (13,2 п. л.).

Структура диссертации определяется общей концепцией, целью, задачами, логикой исследования и последовательно раскрываются во введении, пяти главах, содержащих 13 параграфов, заключении. Имеется также список использованных источников и литературы и приложения. Ее содержание раскрывается в следующей последовательности.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Зернов, Андрей Алексеевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях последовательного преобразования отечественной экономики проблема ее реформирования, включая страхование и совершенствование управления страховыми компаниями, обусловлена, прежде всего, необходимостью формирования национального страхового рынка, страховой защиты предприятий и граждан страны как важной составляющей общественного развития России. В этой связи, актуальность разработки содержания и эволюции страхования, совершенствования управления компаниями, действующими в данной сфере, сочетается с потребностью применения лучшего опыта в отечественной страховой системе. Без этого, видимо, невозможно реформировать данную отрасль, перейти к эффективному ведению страховой деятельности. Представляется, что без соответствующей оптимизации управления страхованием не удастся улучшить использование созданного в прошлые годы опыта, нарастить, обогатить его за счет эффективных различных направлений страховой деятельности, включая решение приоритетных задач в страховых компаниях с крупной филиальной сетью. Более того, успешное реформирование страхования способствует повышению эффективности экономики в целом, удовлетворению соответствующих потребностей различных слоев населения страны. В этой связи кажутся полезными те основные выводы и предложения, которые отражены в настоящей работе. Они сводятся к следующему.

1. Существовавшая в дореформенный период в России система государственного страхования не занималась страхованием многочисленных и разнообразных направлений деятельности, потребность в которых возникла только в современных условиях. Развертывание рыночных отношений, когда каждый товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, повышает роль и значение страхования. При этом, наряду с традиционным назначением - обеспечением защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологического характера, объектом страхования становятся все больше убытки от различных криминогенных явлений (военные действия, терроризм). Предприятия различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность в возмещении не только ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или допонительных расходов из-за вынужденных простоев предприятия.

Соотношение догосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка.

2. Процессы, происходившие в России в период развития рыночных отношений, предопределили формирование резервных фондов и поиска альтернативных форм парагосударственных гарантий, направленных на защиту имущественных интересов на случай компенсации ущербов не только относительно частной собственности, но и ответственности за причинение вреда третьим лицам. В отличие от экономических условий прошлого, эти вопросы целиком легли на плечи новых собственников. С их участием происходит формирование целой системы социального обеспечения, которая, наряду с государством, становится источником выплаты пострадавшим в случае травмы, ущерба здоровью или смерти на производстве и в быту. Следовательно, развитие коммерческого страхования, в первую очередь, определяется потребностью в формировании новых производственных отношений.

Особую актуальность в России приобретают страховые программы, которые, затрагивая внебюджетные источники, позволяют сохранить системы:

- здравоохранения (см. программы обязательного медицинского страхования (ОМС) и добровольного медицинского страхования (ДМС));

- социальной защиты работающего населения (страхование ответственности работодателя за вред, причиненный работнику в процессе производства);

- защиты третьих лиц (страхование ответственности предприятий, источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности врачей, аудиторов, оценщиков, строителей, автовладельцев и т.д.).

Поскольку страховой рынок находится в стадии формирования, большинство подобных программ вводится государством в качестве законодательной нормы, носит обязательный характер и является отражением общегосударственных интересов.

3. В экономической литературе имеют место разные точки зрения на страхование как экономическую категорию. Их обобщение позволяет считать, что его содержание состоит в понимании страхования как способа возмещения убытков, которое потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Оно представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при непредвиденных различных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Содержание страхования органически связано с его функциями, среди которых в диссертации выделены: формирование специализированного страхового фонда; возмещение ущерба и личного материального обеспечения граждан; предупреждение и минимизация ущерба; контроль за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда, социальная защита.

Использование временных ресурсов в качестве страховых резервов позволяет страховым компаниям получать инвестиционный доход, что само по себе является обычным делом. Однако, если учесть безрисковый его характер по данному виду услуг и отсутствие накопительного периода (выплаты имеют регулярный характер в течение года) или функции сбережения, то можно говорить, во-первых, о квазистраховой деятельности, имеющей спекулятивную направленность. Во-вторых, обязательные виды страхования, которые до 1 июля 2003 года исключительно финансировались за счет бюджета, являлись чисто распределительным механизмом, не предусматривающим рисковой компоненты. Страховщики при этом не формировали резервные фонды, что не позволяло им нести основную рисковую функцию компенсации страхового ущерба.

Характеризуя страховую отрасль в период рыночных преобразований, нельзя не упомянуть кэптивное страхование. Причем не столько с точки зрения причастности к материнским организациям или происхождению по лотраслевому признаку, сколько в качестве инструмента, обеспечивающего финансовые нужды корпорации. Ведь наряду с программами корпоративного страхования, включающими вопросы управления имущественными рисками и социальной защиты, здесь решаются задачи управления финансовыми потоками, реинвестирования, оптимизации затрат и прибыли, формирования альтернативных профит центров, налогового планирования и т.д. При этом следует учесть, что кэптивное страхование становится национальной особенностью российского страхового рынка, занимая его основную долю.

Таким образом, страхование периода начала формирования рыночных отношений характеризуется, во-первых, как лэкономическая категория, имеющая ограничения в части рискового содержания, возмещения и предупреждения материального ущерба, во-вторых, как вид предпринимательства или бизнеса, являющегося особой формой финансовых услуг, имеющих посреднический и спекулятивный характер. Основные функции страхования остаются неразвитыми, а такие как сберегательная практически отсутствуют.

4. Регулирование системы страхования основывается на оценке ее экономической эффективности, как с точки зрения потребителей страховых услуг и страховщиков, так и с позиции государства, т.е. общественной полезности страхования. Рынок является эффективным, если потребитель на нем играет главенствующую роль, определяя предложение и производство. Поэтому основной задачей системы страхования является защита имущественных интересов страхователей - субъектов экономической деятельности. На основании этого можно выделить основную компоненту в составе критерия эффективности страхования. Это повышение выгодности страхования у потребителей страховой продукции.

Применительно к рентабельности страхования ограничения дожны накладываться на его выгодность для страхователей с целью достижения оптимума качества страховых услуг, прибыльности для страховщиков и общественной полезности. Критерий экономической эффективности страхования на макроуровне (лобщественная полезность), помимо решения задачи страховой защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов с целью снижения размеров некомпенсированных ущербов, предусматривает ряд допонительных эффектов:

- вовлечение в экономический оборот средств физических лиц, направляемых на страхование, ранее хранивших свои сбережения в форме наличных денег в чуках;

- снижение государственных расходов по социальному страхованию за счет повышения степени социальной защищенности населения договорами добровольного страхования;

- повышение инвестиционной активности в экономике благодаря использованию страховых резервов, в первую очередь, по страхованию жизни;

- финансирование внутреннего дога за счет инвестирования резервов в ценные государственные догосрочные бумаги;

- проведение государственной социальной политики в части обеспечения занятости и подготовки квалифицированных кадров и т.д.

5. Основным из условий развития страхования является его быстрая капитализация, развитие инфраструктуры, капитала, страховых резервов, формирование спроса на страховые услуги и страховой культуры. Для государства особенно остро возникают проблемы социального обеспечения, поиска внебюджетных источников для финансирования ущербов природного и техногенного характера, выплаты компенсаций и пенсий, привлечение внутренних инвестиций, регулирование денежной массы и объема сбережений. В определенной мере указанные условия являются взаимозависимыми и дожны рассматриваться в неразрывной связи между собой. Поэтому пономасштабное решение государственных задач возможно только в условиях развитого страхового рынка, в свою очередь, система страхования получает необходимый стимул к развитию при наличии государственного заказа, т.е. государственной политики в области страхования. Очевидно, что решить эти задачи одномоментно нельзя, но установить этапы их реализации представляется возможным.

Таким образом, развитие национальной системы страхования предполагает реализацию мер, которые имеют последовательный характер, отвечают потребностям страхователей и государства в части эффективного развития экономики и социальной политики. К ним следует отнести: формирование законодательной базы страхования, систему страхового регулирования, приоритетное развитие обязательных государственных видов страхования с учетом макроэкономической потребности и уровня развитости национальной системы страхования, создание специальных налоговых режимов для страховых компаний с целью их быстрой капитализации и развития добровольных видов страхования, систему резервных фондов и гарантий, обязательного страхования в целях защиты экономики от высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджетных средств.

6. Обобщенная концепция совершенствования управления страховыми компаниями представляет комплексную программу действий, направленную на создание условий поступательного развития страхового бизнеса на фоне развития рыночных отношений, а также определяющую способность выживания страховых компаний в периоды кризиса и нестабильности экономической ситуации.

Структурная организация страховой компании относится к одному из эффективных инструментов управления и может служить основой для выбора правильного пути развития бизнеса.

Состояние внешнего окружения (экономическая ситуация) позволяет сформулировать, по крайней мере, три возможных сценария структурной организации страховой компании: а) пессимистический (подразумевающий высокую сложность экспертизы принимаемых на страхование рисков, их территориальную разбросанность и неравномерность географического распределения, сложность общения со страхователями, нехватку квалифицированного персонала, высокую нестабильность рынков, а также кризис); б) средний (сочетающий элементы сохраняющегося кризиса и начала более или менее стабильного развития страховой системы); в) оптимистический (характеризующийся относительно высокой устойчивостью страховых и инвестиционных рынков, их развитием, а также возможностями найма или подготовки нужного числа квалифицированных специалистов).

Основными инструментами изменения структуры являются централизация или рассредоточение пономочий по принятию управленческих стратегических и оперативных решений, а также способы организации вторичных информационных потоков внутри компании.

7. Предлагаемая в исследовании автоматизированная информационная система позволит объединить творческий потенциал специалистов и руководителей страховой компании, в том числе ее филиалов и дочерних предприятий. Это, в свою очередь, даст возможность скоординировать их совместную деятельность, а также обеспечить более эффективное развитие страховых компаний с учетом как внутренних, так и внешних факторов. С ее помощью можно своевременно производить поноценный страховой и инвестиционный маркетинг внутренней и внешней среды компании, предупреждать руководство о возможных проблемах.

Основная трудность в создании такой системы заключается в сложности проектирования внедрения совместных типовых программных продуктов, а также единого состава первичной информации. Подобные системы достаточно эффективно могут быть использованы, например, в маркетинговой деятельности страховой компании. Известно и то, что маркетинговая деятельность в значительной степени содействует увеличению прибыли компании путем расширения страхования за счет новых страховых продуктов и услуг населению.

8. Отечественный и зарубежный опыт показывает, что создание автоматизированных информационных систем (АИС) в страховой деятельности решается двумя различными путями. Первый - приобретение уже готовой АИС и ее адаптация к условиям возможностей разработок по требованиям конкретной страховой компании. Второй путь - проектирование и внедрение АИС по заданию самой страховой компании. В этом случае создание АИС начинается с анализа существующих информационных связей компании.

Созданная АИС в страховании дожна решать вопросы, связанные с централизацией хранения и обработки информации в компании, а также эффективно обеспечивать учет и анализ всевозможной информации по филиалам и дочерним компаниям. В связи с этим считается целесообразным разработка ряда других подсистем, обеспечивающих эффективную работу как головной компании, так и ее структурных подразделений, включая филиалы и дочерние компании.

В своем составе АИС включает ряд подсистем, которые обеспечивают эффективную работу головной компании и создают предпосыки для ее дальнейшего совершенствования.

Каждая из этих подсистем оперативно решает многочисленные задачи, оказывающие значительную поддержку руководителям в принятии необходимых управленческих решений. В целом все подсистемы в своей информационной основе взаимосвязаны между собой и составляют единую АИС Страховая компания.

9. Принятие управленческого решения Ч это процесс выявления проблемы, определения способов ее решения и принятия определенной программы действий, которая фиксируется в письменной или устной форме и имеет обязательность для испонителей. Поскольку управление страховой компании представляет собой процесс воздействия на объект управления, то его можно представить в виде последовательно сменяющих друг друга этапов действий, решений, составляющих управленческий цикл.

При принятии управленческих решений в компании необходимо соблюдение принципа единоначалия на всех уровнях руководства. В то же время по мере усложнения функций управления страхованием колегиальность приобретает все большее значение в разработке и принятии управленческих решений. Применение специалистов, лучших сотрудников компании и самих будущих испонителей к обсуждению сложных проблем дает руководителю, принимающему решение, возможность лучше оценить сложившуюся ситуацию, найти подходы к проблеме, а соответственно и определить оптимальный вариант решения.

Кадровая политика в страховании является стержневой задачей развития страховой компании. В условиях развития и становления национального страхового рынка наблюдается острый и постоянный дефицит квалифицированных и профессиональных специалистов. Именно поэтому приоритеты в кадровой работе дожны быть отданы вопросам подготовки и обучению персонала, повышению их профессиональных качеств, воспитанию корпоративного духа. Одновременно дожны решаться вопросы социальной защищенности работников компании и совершенствованию условий их труда, материальному обеспечению их семей. Совокупность мер по реализации кадровой политики позволят создавать сплоченные и профессиональные команды единомышленников, обеспечивающих потребности развивающего страхового рынка и благополучие самой компании.

Диссертация: библиография по экономике, доктор экономических наук , Зернов, Андрей Алексеевич, Москва

1. Документы и нормативные материалы

2. Гражданский кодекс РФ (ред. 24.10.97).

3. Закон РФ Об организации страхового дела в РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (в редакции от 31.12.1997 и 27.10.1999г).

4. Конституция Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 1995.

5. Методики расчёта тарифных ставок по рисковым видам страхования (утв. Распоряжением Росстрахнадзора от 08.07.93 № 02-03-36).

6. Постановление Правительства РФ от 12.02.1994 № 101 О фонде социального страхования РФ.

7. Постановление Правительства РФ от 01.10.1998 № 1139 Об основных направлениях развития национальной системы страхования в РФ в 1998-2000 годах.

8. Распоряжение Премьера Правительства Москвы от 28.08.2000 № 859-РП О внесении допонений в распоряжение Премьера Правительства Москвы от 14.04.1997 № 382-РП О мерах по повышению эффективности использования механизма страхования в г. Москве.

9. Письмо управления Министерства РФ по налогам и сборам от 29.08.2000 № 03-08/41226 О себестоимости продукции (работ, услуг).

10. Монографическая и учебная литература

11. Агеева Ш.Р., Васильева Н.М., Катырин С.Н. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. М.: Экспертное бюро, 1998.

12. Алавердов А.А. Управление персоналом в коммерческом банке. М.: Соминтек, 1989.

13. Александрова Т.Г., Мещерякова О. В. Коммерческое страхование (справочник). М.: Институт новой экономики, 1996.

14. Аленичев В. В. Методические материалы по имущественному страхованию. М.: Юкис, 1994.

15. Аствацатурьян Е.Р., Трушкин Н.С. Многоуровневое иерархическое моделирование эффектов в БИС. Препринт 015-93. М.: МИФИ, 1993.

16. Аунапу Ф.Ф. Научные методы принятия решений в управлении производством. М.: Экономика, 1984.

17. Аюшиев А.Д. Становление страхового рынка и обеспечение финансовой устойчивости страховых компаний. Иркутск: Изд. ИГЭА, 1999.

18. Байдюк И.Ф. Теория и практика построения организационных структур управления. М.: Знание, 1984.

19. Бабич A.M., Егоров Е.В., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования. М.: ТЕИС, 1998.

20. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

21. Бартельс А.Е. Разработка элементов автоматизированной системы страхования /на примере САК Энергогарант/. М.: МИФИ, 1997.

22. Батадеев В.А. Страхование имущества предприятий и организаций. Ч М.: Финансы и статистика, 1992.

23. Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1998.

24. Бланд Д. Страхование: принципы и практика. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 1998.

25. Бобрышев Д.Н. Основные категории теории управления. М.: АНХ, 1987.

26. Борисова В.Д. Страхование. Пенза: ПУУ, 2000.

27. Брагинский М.И. Договор страхования. М.: Статут, 2000.

28. Васильев Ю.П. Управление развитием производства. Опыт США. М.: Экономика, 1989.

29. Вещунова H.JL, Фомина Л.Ф. Бухгатерский учет в страховых компаниях. М.: ИНФРА-М, 1996.

30. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил,1995.

31. Вяткин В.Н. Графический инструмент организационного проектирования.-М.: Экономика, 1978.

32. Гаврилова Т.Н., Зернов А.А. и др. Финансовые организационные структуры в России. Учебное пособие для студентов РЭА им. Г.В. Плеханова. М.: Хронограф, 1999.

33. Гвозденко А.А. Основы страхования. М.: Финансы и статистика, 2000.

34. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. Учебник. М.: Финансы и статистика, 1998.

35. Герчикова И.Н. Менеджмент. Учебник. М.: Банки и Биржи,1994.

36. Глухов В.В. Основы менеджмента. Учебно-справочное пособие. С.-Пб.: Специальная литература, 1995.

37. Глушенко В. В. Разработка управленческого решения. Железнодорожный: Крылы, 1987.

38. Гомеля В.Б. Основы страхового дела. М.: СОМИНТЭК,1998.

39. Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг (актуальные вопросы методологии, теории и практики). М.: Анкил, 1999.

40. Государственное страхование в СССР / JI.A. Мотылёв, Е.В. Коломин и др. М.: Финансы и статистика, 1985. - 320с.

41. Грачев М.В. Суперкадры: механизм управления персоналом.1. М: Дело, 1995.

42. Деслер Г. Управление персоналом М.: Бином, 1997.

43. Доусон Р. Уверенно принимать решение. М.: ЮНИТИ, 1996.

44. Драгалин А.Г. Математический интуиционизм: введение в теорию доказательств. М.: Наука, 1970.

45. Дубров A.M., Логаша Б.А. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 1999

46. Егоршин А.П. Управление персоналом. Н.Новгород, 1997.

47. Ефимов C.JI. Деловая практика страхового агента и брокера. Учебное пособие М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1996.

48. Ефимов C.JI. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт М., Российский юридический издательский дом, 1995.

49. Ефимов C.JI. и др. Экономика и страхование. Энциклопедический словарь. М.: Церих-ПЭЛ, 1996.

50. Ефимов С.Л. Экономика и страхование: энциклопедический словарь. М.: Церих-ПЭЛ, 1996.

51. Жигас М.Г. Обучающая методика и рекомендации по анализу финансового состояния страховых организаций. Ч Иркутск: Изд. ИГЭА, 1999.

52. Журавлев Ю. М. Страхование подрядчиков от всех рисков -М.: СО Анкил, 1994.

53. Журавлев Ю.М. Фирмы и методы проведения перестраховочных операций. М.: ЮКИС, 1993.

54. Забелин П. В. Основы корпоративного управления концернами. М.: Приор, 1998.

55. Зайцева М.А. Финансовые отношения в системе страхования и их развитие в условиях рынка. Минск, 1994.

56. Захарова В. Управление банковским персоналом. М.: Деньги и кредит, 1995.

57. Зернов А.А., Гаврилова Т.И., Матвеев А.В., Пушкарева К.А. Финансовые организационные структуры России. Учебное пособие для вузов. М.: Хронограф, 1999.

58. Зернов А.А., Гаврилова Т.И., Матвеев К.А., Пушкарева К.А. Финансовые организационные структуры России/Учебное пособие для студентов РЭА им. Г.В.Плеханова. М.: Хронограф, 1999.

59. Зернов А.А., Зубец А.Н. Системные исследования страхового регулирования. -М.: Издательский дом Страховое ревю, 1997.

60. Зернов А.А. Зубец А.Н. Страховые исследования. М.: Издательский дом Страховое ревю, 1997.

61. Зернов А.А., Пушкарев Н.Н., Забелин П.В., Матвеев А.В. Информационные системы в менеджменте фирмы/Учебное пособие длястудентов РЭА им. Г.В.Плеханова. М.: Хронограф, 1999.

62. Зернов А.А., Пушкарев Н.Ф., Пушкарев Н.Н. Научные основы менеджмента фирмы/Учебное пособие для студентов вузов. М.: Хронограф, 1999.

63. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. М.: Анкил, 1998.

64. Иванов В.В. организация и маркетинг в деятельности страховых компаний. М., 2000.

65. Иванюк И.А. Основы функционирования страхового рынка. -Вогоград: РПК Политехник, 1999.

66. Искусство страхования / Зиборова С.Г., Романов Ю.А. и др. -М.: Экономика, 2000.

67. Кабушкин Н.И. Функциональная структура управления торговлей. Минск, 1990.

68. Казарезова О.В. Влияние страховых компаний на развитие рынка медицинских услуг // Страхование в условиях формирования рыночных отношений. Екатеринбург: Изд. АМБ, 2000.

69. Камынкина М.Г., Сонцева Е.Е. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний. М.: АО ДИС, 1994.

70. Килен К. Вопросы управления: Сокр. пер. с англ./ Под ред. И.М.Верещагина. -М.: Экономика, 1998.

71. Князевская Н.В., Князевский B.C. Принятие рисковых решений в экономике и бизнесе. М.: Контур, 1998.

72. Козлова О.В. Организация управления социалистическим производством. М.: Экономика, 1987.

73. Колесник А.П. Компьютерные системы в управлении финансами. -М.: Финансы и статистика, 1994.

74. Коломин Е.В. Словарь страховых терминов. М.: Финансы и статистика, 1991.

75. Коньшин Ф.В. Государчтвенное страхование в СССР. Ч М.: Госфиниздат, 1949.

76. Корольков И. И. Организационная структура управления торговлей. Киев, 1990.

77. Краткий экономический словарь. Ч М., 1987.

78. Крутик А.Б. Организация страхового дела. СПб.: Бизнесс-пресса, 1999.

79. Крутик А.В., Никитина Т.В. Организация страхового дела. Учебное пособие. С.-Пб., Прогресс, 1999.

80. Кузьмин Н.Н. Особенности бухгатерского учета в страховых компаниях. М.: Финстатистика, 1997.

81. Кузьминов Н.Н. Бухгатерский учет в страховых компаниях. -М.: Финстратинформ, 1997.

82. Лагоша Б. А. Методы и модели совершенствования организационных структур. М., 1998.

83. Лагоша Б.А., Шеркович В.Г. Анализ и синтез в системах отраслевого управления. М.: Наука, 1978.

84. Лебедев О.Т., Каньковская А. Р. Основы менеджмента. Учебное пособие. С.-Пб., МиМ, 1997.

85. Личное страхование. М.: Финансы и статистика, 1996.

86. Лукашевич В.В. Основы менеджмента в торговле. Учебник. -М.: Экономика, 1996.

87. Мексон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. -М., 1992.

88. Макаров И.М. и др. Теория выбора и принятия решений. М.: Наука, 1982.

89. Мальцев А.И. Агебраические системы. М.: Наука, 1970.

90. Медведева Т.П. Управление развитием регионального рынка страховых услуг. Автореферат канд. диссерт, М.: РАГС, 1999.

91. Менеджмент (современный российский менеджмент). Учебник под ред. Русинова Ф.М. и Разу М.Л. М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

92. Менеджмент организации. Учебное пособие. Под ред. Румянцевой З.П. М.: ИНФРА, 1996.

93. Меркулова С.В. Токовый словарь страховых терминов. М.: Изд. МАИ, 2000.

94. Метланд Я. Руководство по управлению персоналом банка. -М.: ЮНИТИ, 1996.

95. Мирошник Л.С., Олейник И.С. Страховое дело. М.: ГУУ,2000.

96. Михайлов Ф.Б. Управление персоналом: классические концепции и новые подходы. Казань, 1994.

97. Морозов Д.С. Проектное финансирование: управление рисками. М.: Анкил, 1999.

98. Мотылев А. Л. Страховой рынок Великобритании и система его государственного регулирования. Дисс. на соиск. степ, к.э.н. М., 1990.

99. Неиндустриальные организации инвесторов на рынке финансовых услуг /Белякова A.M., Байтенова А.А. и др. М., 2000.

100. Николаев В.И., Брук В.М. Системотехника: методы и приложения. М.: Машиностроение, 1985.

101. Обеспечение систем управления. М.: Экономика, 1984.

102. Общества взаимного страхования. М.: Анкил, 1994.

103. Ю1.0дегов Ю.Г., Журавлев П. В. Управление персоналом. М.:1. Финстатинформ, 1997.

104. Орланюк-Малицкая Л. А. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил, 1994.

105. Основы научного управления экономикой / Под общ. ред. Белова В.Г. -М.: Мысль, 1988.

106. Основы страховой деятельности / Отв. ред. Федорова Т.А. -М.: Издательство БЕК, 2001.

107. Особенности имущественного страхования. Опыт страхового рынка в Швейцарии. М.: Анкил, 1994.

108. Питере Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления /Пер. с анг. -М.: Прогресс, 1986.

109. Планкет Л.Г., Хейл Г. Выработка и принятие управленческих решений. М.: Экономика, 1984.

110. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхового рынка. М.: Анкил, 1997.

111. Попов А. В. Теория и организация американского менеджмента.-М., 1991.

112. Пфайффер Кристоф. Введение в перестрахование. М.: Анкил,2000.

113. Ш.Пушкарев Н.Н., Зернов А. А. и др. Информационная система в менеджменте фирмы. Учебное пособие для студентов Гос. унив. упр. -М.: Хронограф, 1999.

114. Пушкарев Н.Ф. Общий менеджмент. Учебное пособие. М., РЭА им. Г.В. Плеханова, 1996.

115. Пушкарев Н.Ф., Забелин П.В., Пушкарев Н.Н. Дореформенный опыт работы с кадрами в России. Учебное пособие. М.: ГУ У, 1999.

116. Пушкарев Н.Ф., Зернов А. А. и др. Научные основы менеджмента фирмы. Учебное пособие для студентов РЭА им. Г. В. Плеханова. -М.: Хрогнограф, 1998.

117. Пушкарев Н.Ф., Лакутин С.Е., Пушкарев Н.Н. Управление персоналом современной фирмы. М.: Хрогнограф, 1999.

118. Пушкарев. Н.Н. Кадровый менеджмент. М.: АГА, 1997.

119. Пылов К.И. Страховое дело в России. М.: ЭДМА, 1993.

120. Рейтман Л.И. Страховое дело. М.: ЮНИТИ, 2001.

121. Решетников А.В. Социальный маркетинг и обязательное медицинское страхование. М.: Финансы и статистика, 1998.

122. Роик В.Д. Социальное страхование: история, проблемы, пути совершенствования. М.: Ин-т труда Минтруда, 1994.

123. Романова Т.Ф. Страхование: теория, практика. Ростов н/Д: РГЭА, 1998.

124. Рошер В. Система народного хозяйства. М.: Тип. Грачёва, 1862. - Т. 1. Начала народного хозяйства.

125. САК Энергогарант: 3 года на страховом рынке. М., 1995.

126. Саркисян С.А. Теория прогнозирования и принятия решений. -М.: Перспектива, 1991.

127. Семенов Б.Д., Седегов Р.С. Организационные структуры менеджмента. Гомель, 1993.

128. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. Ростов н/Д: Феникс, 2000.

129. Сидорова К.Т. Страхование. М.: МЭГУ, 2000.

130. Ситнин А.В., Ханкин Б. JI. и др. Управление банком: организационные структуры, персонал, внутренние коммуникации. М.: МЕНАТЕП ИНФОРМ, 1995.

131. Смирнов С.В. Организация управления предприятием. -М.,1993.

132. Советский энциклопедический словарь. М., 1990.

133. Спектор А.А. Страхование. Пермь: ПТУ, 1998.

134. Справочник по страхованию в промышленности. В переводе с немецкого под ред. Н.А.Никологорского. Опыт страхования в Германии.- М.: ЮНИТИ, 1994.

135. Страхование в Российской Федерации в цифрах 1994-2001 гг. / Под ред. И.Б.Котлобовского. Ч М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 2002.

136. Страхование и управление риском: словарь / Сост. В.В. Тули-нов, B.C. Горин. М.: Наука, 2000.

137. Страхование от А до Я. Колектив авторов, под редакцией Л.И. Корчевской и К.Е.Турбиной. М.: Инфра-М, 1996.

138. Страхование: принципы и практика / Сост. Д.Бланд. М.: Финансы и статистика, 2000.

139. Страховое дело. Учебник. Рук. авт. кол. Л. И. Рейтман. М. , Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 1992.

140. Страховое дело / Под ред. Рейтмана Л.И. М: ИНФРА-М,1992.

141. Страховой портфель: книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера. Отв. ред. Рубин Ю.Б., Солодкин В.И.- М.: Соминтек, 1994.

142. Суслов И.Ф. Финансы страховой сферы//Государственные и муниципальные финансы: Учебник/Под общ. ред. И.Д.Мацкуляка. М.: Изд-во РАГС, 2003.

143. Сухов В. А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: Анкил, 1995.

144. Талызина Т. А. Особенности имущественного страхования. -М.: Анкил, 1994.

145. Тенденции и перспективы развития страхования в России / Под ред. А.З.Астаповича, И.Б.Котлобовского. -М.: Диалог МГУ, 1999.

146. Троицкая Е.В. Кадровая служба и ее роль в принятии решений по персоналу. М.: РАГС, 1999.

147. Троицкая Е.В. Разработка и принятие кадровых решений руководителем. М.: РЭА, 1999.

148. Турбина К.Е. Общества взаимного страхования. М.: Анкил,

149. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: Анкил, 2000.

150. Управление персоналом организации. Учебник. Под ред. А.Я. Кибанова. М.: Инфра-М, 1997.

151. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. Учебник. М.: ЭКМОС, 1998.

152. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Управление персоналом в малом бизнесе. М.: АКАЛИС, 1996.

153. Фалин Г.Н. Математический анализ рисков в страховании. -М.: РЮИД, 1994.

154. Фатхутдинов Р. А. Разработка управленческих решений. М.: ИНТЕЛ СИНТЕЗ, 1997.

155. Филин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. -М.:ЮИД, 1994.

156. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Под ред. проф., член-корр. РАЕН Дробозиной Л. А. Учебник для ВУЗов. М.: Финансы, 1997.

157. Фогельсон Ю. Введение в страховое право. М.: Изд-во БЕК,1999.

158. Хемтон Д. Финансовое управление в страховых компаниях. -М.: Анкил, 1995.

159. Хендерсон Кен. Руководство разработчика баз данных в Delphi. Киев, 1996.

160. Хентице Н. Теория управления кадрами в рыночной экономике. М.: Международные отношения, 1998.

161. Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. -М.: Дело, 1998.

162. Цитичко В.Н. Руководство о принятии решений. М.: ИНФРА-М,1996.

163. Чернов В. А. Анализ коммерческого риска. М.: Финансы и статистика, 1998.

164. Шахов В.В. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 1999.

165. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. -М.: Финансы и статистика, 1992.

166. Шахов В.В. Страхование. М.: Страховой полис, 1997.

167. Швырев А.В. Технология творческого решения проблем. Бегород, Крестьянское дело, 1995.

168. Шерменёв М.К. Финансовые ресурсы в расширенном воспроизводстве. Ч М.: Фининсы, 1973.

169. Шиманова М.Я. Основы страхового права в России М.: Анкил, 1993.

170. Шихов А.К. Программа курса Страховое дело. М.: Институт бизнеса и политики, 1997.

171. Шахов В. В. Введение в страхование. Учебное пособие. М.:

172. Финансы и статистика, 1999.

173. Экономика страхования и перестрахования. М.: Анкил, 1996.

174. Экономический справочник работника морского страхования. Под ред. Грузинова В.П. М.: Транспорт, 1984.

175. Этала К. Управление страховым риском. Оценка риска. М.: Совитас, 1993.

176. Юдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.: Изд-во Анкил,2002.

177. Юдашев Р.Т. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: Анкил, 2000.

178. Юрченко JI.A. Финансовый менеджмент страховщика. М.: ЮНИТИ, 2001.

179. Янова С.Ю. Социальное страхование: организация и финансовый механизм. С.-Пб.: Изд. СПбГУЭФ, 2000.1. Периодические издания

180. Андреева Е. Проблемы отраслевой классификации страхования в России // Страховое дело. 2000. - № 5. - С. 15-18.

181. Асабина С. Инвестиционная деятельность страховых организаций // Страховое дело. 1999. - № 9. - С. 16-23.

182. Ахвледиани Ю. Главная цель системы страховой защиты Ч максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов // Страховое дело. 1999. - № 3. - С. 37-43.

183. Бизнес и страхование. 1997. - № 9.

184. Бирюков А. Добровольное медицинское страхование в России. // Страховое дело. 1999. - № 1. - С. 20-22.

185. Бугаев Ю.С. Новое регулирование страхования // Финансы. Ч 1996.-№ 5.

186. Быков А.А., Кудрявцев Г.И. Управление риском: оценка натурального и экономического ущерба для здоровья от техногенных воздействий. // Проблемы региональной экологии. 1998. - № 3. - С. 85-100.

187. Гардинер Б. Природа страхования // Страховое дело. 1994.6.

188. Деньга В. Анализ международного опыта нормативного управления экологическим риском (на примере Нидерландов). // Страховое дело. 1999.-№ 6. - С. 30-41.

189. Деньга В. Нормативная модель управления риском воздействия на экосистемы (опыт Нидерландов) // Страховое дело. 1999. -№ 8. - С. 28-35.

190. Динамика цен на рынке компонентов и периферийных устройств для ПК // Computer week.- 1996. №> 42 (248).

191. Зернов А.А. Слагаемые успеха // Экономика и жизнь. 1997.

192. Зернов А.А., Зубец А.Н. Требование оптимальности // Страховое ревю. 1996.-№ 9.

193. Кагаловская Э.Т. Медицинское страхование: как рассчитать тарифы // Финансы. 1992. -№ 2.

194. Коломин Е.В. Проблемы развития страховых исследований. Нет ничего практичнее хорошей теории // Финансы. Ч 2003. № 6. Ч С. 40-44.

195. Левант Н. Будет ли страхование жизни в России // Страховое дело. 1999. - № 1. - С. 14-18.

196. Медведева Т. Рынок страховых услуг стратегический сектор экономики // Страховое дело. - 1999. - № 8. - С. 9-17.

197. Никитин А.В. Страхование малого бизнеса: возможности и перспективы // Страхование в условиях формирования рыночных отношений. Екатеринбург: Изд. АМБ, 2000. - С.49-54.

198. Никольский П.С. Содержание финансовых отношений и направления совершенствования их организации // Вопросы совершенствования финансовых отношений. М.: Московский финансовый институт, 1986.-С.З-8.

199. Пищулов В.М. Взаимодействие органов власти субъекта федерации с участниками страхового рынка // Страхование в условиях формирования рыночных отношений. Екатеринбург: Изд. АМБ, 2000. - С.17-19.

200. Плешков А. П. Вопросы государственного регулирования страхового дела в Западной Европе (история и современность) И Финансы. -1996. № 4.

201. Пылов К.Н. Категории страхования // Вестник РОСС. 1993.1.

202. Тронин Ю. Системный анализ базовых понятий предметной области российский страховой менеджмент // Страховое дело. Ч 1999. -№ 12.-С.28-42.

203. Федорова Т. О страховании городского жилья // Страховое дело.- 1999.-№ 5.-С. 18-27.

204. Чеконин М. Подходы к определению страхового продукта // Страховое дело. 2000. - № 1. - С.48-51.

205. Шахов В.В. Теория и методология страхования в современном обществе в условиях формирования рыночных отношений // Страхование в условиях формирования рыночных отношений. Екатеринбург: Изд. АМБ, 2000. - С.3-7.

206. Юдашев Р. Страховая группа: некоторые вопросы формирования // Страховое дело. 1999. - № 5. - С. 14-17.

207. Юдашев Р., Тронин Ю. Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности // Страховое дело. 2000. - № 7. Ч С. 16-46.

208. Юдашев Р., Шаплыко Д. Клиентская база страховой компании: свойства и инструменты формирования // Страховое дело. 2000. -№ 2. Ч С. 12-19.

209. Юдашев Р., Шаплыко Д. О финансовых ресурсах и платежеспособности страховой компании // Страховое дело. Ч 2000. № 3. -С.30-37.1. Иностранная литература

210. Richard В. Kershner A. Survey of System Engineering Tools and Techniques. Operations research and System Engineering. Charkes D. Flagle. William H. Huggins and Robert H. Roy (eng), Baltimore. The John Hopkins Press, p. 41.

211. Kesler D. Petit dictioner d'Economie de 1'asurance, Risques, 1990. № 1. -p.29-51.

Похожие диссертации

• Трансформация трудовых отношений на предприятии в условиях рыночной экономики
• Функция мотивации в механизме рыночной экономики
• Теоретические основы обеспечения потребности населения в хлебопродуктах в условиях рыночной экономики
• Организационно-экономические основы регулирования инвестиционной деятельности в реальном секторе экономики
• Особенности экономических связей Вьетнама и России на современном этапе