Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Направления развития банковского надзора в системе антикризисного регулирования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученаd>кандидат экономических наук
Автор	Магомедова, Камила Казибековна
Место защиты	Москва
Год	2012
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Направления развития банковского надзора в системе антикризисного регулирования"

На правах рукописи

Магомедова Камила Казибековна

Направления развития банковского надзора в системе антикризисного регулирования

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

о 4 ОКТ 2012

Москва - 2012

005052909

005052909

Работа выпонена в ФГБОУ ВПО Российский экономический университет имени Г.В.Плеханова

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Зверев Олег Алексеевич

Официальные оппоненты - Черных Сергей Иннокентьевич

доктор экономических наук, профессор Институт проблем науки Российской академии наук, заведующий сектором исследований финансового обеспечения науки

Куваев Михаил Константинович кандидат экономических наук ОАО Грант Инвест банк

заместитель начальника кредитного управления

Ведущая организация - Государственный университет управления

Защита состоится 19 октября 2012г. в часов на заседании диссертационного совета Д212.196.02 при Российский экономическом университете имени Г.В. Плеханова по адресу: 117997, Москва, Стремянный пер., 36.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО РЭУ им. Г.В. Плеханова.

Автореферат разослан 17 сентября 2012г.

Ученый секретарь

диссертационного совета Д 212.196.02 Маршавина Любовь Яковлевна

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования. Создание эффективной системы банковского надзора является одним из наиболее актуальных направлений посткризисного развития экономики России. При этом основное место отводится внедрению новых элементов Базельских соглашений по банковскому надзору на всех уровнях кредитной системы. Условиям преодоления глобального финансового кризиса дожна соответствовать адекватная возникающим рискам система банковского надзора и регулирования.

В последнее десятилетие в связи с либерализацией и активизацией национальных кредитных рынков произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на инструментарий банковского надзора и методы анализа во всем диапазоне банковской деятельности от элементов институциональной структуры кредитных рынков до ее базовых элементов - банков.

Актуальность исследования возрастает в связи с тем, что серьезному переосмыслению подвергается терминологический аппарат в области банковского надзора и регулирования. Этому во многом способствуют рекомендации Банка России, Базельского комитета, внедрение стандартов МСФО, процессы интеграции российских банков с зарубежными.

Большой объем отчетных данных, представляемых в Банк России, множественность аналитических методов и расчетов, используемых преимущественно на нижних уровнях банковских структур, практическое отсутствие единой системы обработки данных, доминирование целого ряда достаточно субъективных методов, базирующихся на рейтингах, балах, коэффициентах, анкетах, мотивированных суждениях, слабое использование формализованных методов анализа причинно-следственных связей и оценки степени влияния на конечный результат высокоточного прогнозирования - все это требует особого внимания к разработке методологии комплексного внедрения новых принципов банковского надзора в России. Всё перечисленное определяет актуальность данного диссертационного исследования, его теоретическую и практическую значимость.

В диссертационной работе решение перечисленных проблем осуществлено путем развития методологии банковского надзора и устранения его недостатков на основе внедрения рекомендаций Базельского комитета, максимально адаптированных к российским условиям. Такая постановка научной задачи ис-

следования приобретает особенную актуальность в условиях вступления России во Всемирную торговую организацию (ВТО).

Степень научной разработанности проблемы. Повышение эффективности банковского надзора на основе методов антикризисного управления представляет собой достаточно новое направление в теории и практике банковской деятельности и менеджмента, в силу чего оно является недостаточно разработанной сферой теоретического знания и практической реализации.

Направления развития банковского надзора изучены в трудах таких отечественных ученых, как Буздалин A.B., Батырева C.B., Белоглазова Г.Н., Богатырев В.И., Красавина Л.Н., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Лобанов A.A., Мехряков В.Д., Мочанова O.A., Моисеев С.Р., Мурычев A.B., Никитина Т.В., Симановский А.Ю., Парусимова Н.И., Савинская H.A., Селищев A.C., Тулин Д.В., Саркисянц А.Г., Тавасиев A.M., Улюкаев A.B., Усоскин В.М., Фетисов Г.Г., Хандруев A.A., Чугунов A.B., Черных С.И.

Такие авторы, как Березина М.П., Ерпылеева Н.Ю., Ершов М.В., Рогачев А. Ю., Сердинов Э. М., Чернова Г.В., Шмелев В.В. в различной степени затрагивают вопросы развития современных банковских систем зарубежных стран, международного надзорного права, гармонизации международного банковского и финансового надзора.

Правовые аспекты проблем банковского надзора изложены в трудах российских специалистов Пиранова И.А, Тедеева A.A., Тосуняна Г.А.

Однако практически не изучены опыт развитых стран и отечественный опыт в области комплексной оценки банковской деятельности, внедрения новых стандартов банковского надзора, разработки в смежных областях знаний, в сфере исследования сложных экономических систем, которые могут быть эффективно использованы в теории и практике банковского надзора.

Таким образом, несмотря на наличие значительного числа глубоких и обстоятельных трудов по надзору в банковской деятельности, проблема совершенствования этого важнейшего элемента банковской политики изучена недостаточно подробно с точки зрения реализации принципов антикризисного управления. В частности, не сформулированы многие аспекты повышения эффективности системы банковского надзора, ориентированной на интеграцию современного надзорного инструментария и направленной на целевые индикато-

ры банковской деятельности - надежность, снижение рисков, достижение устойчивости финансового состояния.

Цель диссертационного исследования - разработать теоретические и практические рекомендации по комплексному внедрению инновационных инструментов банковского надзора на основе изучения его современного состояния, методологии риск-менеджмента и антикризисного управления.

Реализация поставленной цели предопределила постановку и последовательное решение следующих взаимосвязанных задач, определивших логику и структуру исследования:

Ч дать развернутую характеристику системы банковского надзора в России, выявить ее достоинства и недостатки;

Ч проанализировать структуру современного инструментария банковского надзора и особенности использования международных принципов надзора в условиях глобального финансового кризиса;

Ч обосновать рекомендации по внедрению методов риск-ориентированного надзора на основе мотивированного суждения;

Ч определить направления дальнейшего развития банковской системы на основе внедрения Базельских международных стандартов надзора;

Ч выявить возможность использования принципов контрциклического регулирования в процессе банковского надзора;

Ч разработать практический механизм расширения использования стресс-тестирования в надзорной практике с целью предупреждения кризисных явлений в банковском секторе.

Объект исследования - финансовые отношения, возникающие в процессе внедрения инновационных инструментов банковского надзора.

Предметом исследования являются направления развития банковского надзора в системе антикризисного управления.

Область исследования. Исследование проводилось в рамках специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит и соответствует пункту 11.10. Система банковского надзора и ее элементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. Методология и методика осуществления банковского надзора Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Информационно-эмпирическую основу диссертационной работы составили:

Ч официальные материалы федеральных органов испонительной власти, российское банковское законодательство и инструкции Банка России (законодательство Российской Федерации, Положения и Указания Банка России, Заявления и Распоряжениях Правительства Российской Федерации);

Ч статистические данные Федеральной службы государственной статистики России, Министерства финансов РФ и Банка России;

Ч статистические и информационно-аналитические материалы рейтинговых систем;

Ч статистическая отчетность коммерческих банков;

Ч научные труды и публикации по вопросам банковского дела, теории финансов и денежного обращения ведущих российских и зарубежных ученых, а также практиков банковского дела, в первую очередь, экономистов-аналитиков;

Ч документы и материалы Базельского комитета по банковскому надзору;

Ч материалы научных и научно-практических съездов и конференций, проводимых Банком России;

Ч собственные исследования автора, в том числе с использованием опыта непосредственной работы в банке.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют концептуальные положения, представленные в классических и современных работах в области экономической теории, банковского дела, банковского регулирования и надзора. Основой разработки и решений поставленных задач является системный подход к изучению всех составляющих банковского регулирования и надзора. При доказательстве теоретических положений и разработке практических рекомендаций использовались методы наблюдения, сравнительного, логического анализа. Основные результаты и выводы исследования получены методом статистического анализа, синтеза, индукции, дедукции и экспертных частных оценок.

Научная новизна исследования заключается в развитии методологии банковского надзора и разработке рекомендаций по повышению его эффективности в системе антикризисного регулирования банковской сферы, в основу ко-

торых положены принципы саморегулирования и дифференциации инструментов риск-ориентированного надзора, внедрение стандартов качества банковской деятельности, увязанных с поэтапной оценкой показателей финансовой устойчивости.

Основные научные результаты, полученные лично автором и раскрывающие научную новизну исследования.

1. Разработаны инновационные антикризисные принципы банковского надзора, включающие: а) адекватную принимаемым рискам оценку финансовой устойчивости кредитных организаций с использованием формализованных методов расчета основных показателей их деятельности (капитал, активы, доходность, ликвидность); б) моделирование перспектив изменения основных показателей банковской деятельности на основе стресс-тестирования; в) дифференцированный подход к использованию контрциклического регулирования в зависимости от результатов надзорного анализа банка.

2. Обоснована необходимость координации стресс-тестирования с контрциклическим регулированием банковской системы и предложен агоритм ее реализации на макро - и микроуровне, обеспечивающий построение системы надзора в зависимости от специфики банка (величины капитала и активов, позиции на финансовых рынках, доступности ресурсов).

3. Разработана система адаптации рекомендаций Базельского комитета к российским условиям на базе внедрения риск-ориентированного надзора со стороны Банка России, сопряженного с внутренним инструментарием риск-менеджмента конкретных банков, направленная на выявление скрытых рисков банковского менеджмента (приоритет субъективных оценок при проведении мониторинга состояния банков, незамкнутость процесса интеграции данных по различным уровням банковской системы, отсутствие аналитического инструментария для решения целого ряда задач в условиях повышенных рисков, низкая квалификация менеджмента банка, отсутствие методологии решения антикризисных задач).

4. Предложен принципиально новый подход к организации банковского надзора, опирающийся не только на нормативные требования Банка России, но также учитывающий потенциальные возможности банков по преодолению кризисных ситуаций на основе использования разработанных внутрибанковских

стандартов качества, включенных в общую схему контрциклического регулирования и систему внутреннего аудита.

Теоретическая значимость результатов диссертации заключается в разработке комплексного подхода к интеграции базовых инноваций в области банковского надзора, что позволяет ваработать ряд методологических рекомендаций по совершенствованию банковского регулирования.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что они доведены до конкретных практических предложений по организации и совершенствованию банковского надзора в условиях современной России.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы при написании учебных, практических пособий, чтении общих и специальных учебных курсов в высших экономических учебных заведениях.

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты, полученные в ходе исследования, внедрены в практику коммерческого банка АКБ Терра ЗАО.

Основные результаты диссертационного исследования по использованию новых инструментов банковского надзора обсуждены и одобрены на Международной научно-практической конференции: Виттевские чтения в апреле 2012 года в Московском банковском институте.

Результаты диссертации нашли также применение в учебном процессе ФГБОУ ВПО Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова при чтении лекций и проведении практических занятий по дисциплинам Деньги, кредит, банки, Банковское дело.

Основные положения работы докладывались на научных семинарах и конференциях, проводимых в РЭУ им. Г.В. Плеханова.

Публикации. Основные положения диссертации изложены в шести научных работах общим объёмом 2,7 п. л., из них три - в журналах, входящих в перечень изданий, рекомендуемых ВАК.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

II. НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ В ДИССЕРТАЦИОННОМ ИССЛЕДОВАНИИ И ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Разработаны инновационные антикризисные принципы банковского надзора, включающие: а) адекватную принимаемым рискам оценку финансовой устойчивости кредитных организаций с использованием формализованных методов расчета основных показателей их деятельности (капитал, активы, доходность, ликвидность); б) моделирование перспектив изменения основных показателей банковской деятельности на основе стресс-тестирования; в) дифференцированный подход к использованию контрциклического регулирования в зависимости от результатов надзорного анализа банка.

Антикризисный банковский надзор следует определить как систему регулирования и контроля деятельности коммерческих банков, направленную на адекватную оценку принимаемых ими рисков, моделирование перспектив их изменения с учетом анализа взаимосвязей развития экономики и банковского сектора, определение органом надзора мер, необходимых для поддержания стабильности и надежности всей банковской системы.

Основной целью антикризисного банковского надзора является создание условий для самостоятельного преодоления коммерческими банками последствий кризисов на основе соблюдения процедур риск-менеджмента, формирования резервов и создания эффективной системы управления качеством всех процессов в банке. Последовательность реализации антикризисного банковского надзора представлена на рис. 1.

Зависимость основных количественных параметров деятельности банка и их влияние на финансовую устойчивость можно выразить следующими формулами:

Р = Р(С, А, Е, Ц Р(Д1)=ДС+К-|А + КгЕ+ Кз В=1-Р

Й^И-Р^) где:

(1) (2)

Рис. 1. Схема антикризисного банковского надзора

Р - финансовая устойчивость, оцениваемая по основным показателям: С (капитал), А (активы), Е (доходность), I. (ликвидность) и выраженная в росте рыночной стоимости банка в течение анализируемого периода;

И - риск (вероятность потери рыночной стоимости банка в анализируемом периоде);

Р(ДЦ - устойчивость финансового состояния, определяемая на интервале

РЦДЦ - неустойчивость, риск во времени Д1;

К-1, К2, Кз- коэффициенты, выражающие степень зависимости активов, доходности и ликвидности от уровня достаточности капитала и определяемые на основе корреляции.

Для оценки финансовой устойчивости, надежности, риска необходимо осуществить структуризацию и обработку большого объема данных. В основополагающих документах по оценке финансовой устойчивости этот вопрос не решён. В работе произведена реконструкция структуры базы данных и логики

соответствующей системы управления базой данных (СУБД), отвечающей риск-ориентированным принципам.

Предлагается следующая схема обработки данных с последовательной их интеграцией для реализации задач антикризисного банковского надзора.

1. В соответствии с данными отчетности формируется первый базовый уровень интеграции показателей, необходимый для расчётов, - информационная база модели.

2. На основе первого базового уровня показателей формируется следующий уровень показателей, включенный в состав отдельных групп показателей: оценка капитала (С), активов (А), доходности (Е), ликвидности (I.) для последующего определения рисков банка (К), надежности (Р), устойчивости (Р(Д^ и

3. Осуществляется расчет обобщающих показателей по отдельным группам и определяются коэффициенты корреляции, а затем показатели трансформируются в вероятностные оценки. В этом случае отпадает необходимость в применении весовых и бальных оценок, поскольку вероятностные оценки уже содержат в себе степень их влияния на всю систему интегрированных показателей.

4. Производится расчет интегральных показателей надежности, риска, которые обусловливают формирование последнего интегрального уровня - показателя устойчивости. Последние два уровня показателей и порядок их расчета в методиках Банка России на сегодняшний день отсутствуют.

Использование стандартизованных процедур дает возможность сократить объём информации для реализации надзорных функций на уровне текущих оценок и сконцентрировать усилия на интегральных показателях.

Важным элементом банковского надзора становится стресс-тестирование, которое также является необходимой составляющей внутренней системы управления рисками. Интеграция данных по предложенной в диссертации схеме даёт возможность более эффективно проводить стресс-тестирование банков.

Оптимальным представляется вариант, при котором банки будут предоставлять для отчёта стресс-тесты по количественным факторам и справочно, с учётом качественных критериев. В дальнейшем, по мере накопления опыта и появления возможности более точного качественного выражения этих критериев

регулятор сможет сформулировать конкретные надзорные требования и рекомендации для коммерческих банков.

Следующим элементом эффективного риск-менеджмента в условиях кризиса является контрциклическое регулирование. Целесообразно использовать следующие меры контрциклического регулирования:

- перейти к динамическому резервированию, которое подразумевает, что в периоды кредитного бума банки дожны формировать допонительные резервы, а в периоды сокращения кредитного предложения - их использовать (резервы на возможные потери по портфелю дожны учитывать не только текущие, но и догосрочные ожидаемые потери, а в период кризиса резервы под фактические потери будут формироваться не за счет текущих доходов, а за счет ранее накопленных резервов);

- ограничить искусственное увеличение банковских активов в периоды роста в кредитном и фондовом секторах финансового рынка;

- расширить перечень факторов, влияющих на норму достаточности капитала, включив в него не только риски отдельно взятого банка, но и макроэкономические риски (поставив собственный капитал банка в зависимость от роста совокупного кредитного предложения, финансового рычага по банковскому сектору в целом);

- определить меры банковского регулирования для системообразующих банков;

- оптимизировать систему мотивации сотрудников, руководителей банка, создав прямую зависимость между стимулированием менеджеров и финансовой устойчивостью банка.

В диссертации сделан вывод, что российская банковская система еще не готова к введению контрциклического регулирования: требования к классификации ссуд по категориям качества зачастую носят формальный характер, во многих аспектах форма преобладает над содержанием (то есть ориентация не на анализ деятельности банка, а исключительно на соблюдение им формальных надзорных требований). Переход к контрциклическому регулированию требует изменения подходов к формированию банковской отчетности.

2. Обоснована необходимость координации стресс-тестирования с контрциклическим регулированием банковской системы и предложен агоритм ее реализации на макро - и микроуровне, обеспечивающий по-

строение системы надзора в зависимости от специфики банка (величины капитала и активов, позиции на финансовых рынках, доступности ресурсов).

Контрциклическое регулирование целесообразно использовать в процессе осуществления стресс-тестирования. В случае, если по какому-то направлению деятельности стресс-тесты показывают негативный результат, целесообразно создать контрциклический резерв. В связи с этим Центральный банк дожен разработать конкретные механизмы стресс-тестирования для различных категорий коммерческих банков (в первую очередь, для системообразующих и средних по размеру), затем на их основании оценивать необходимый для каждого конкретного банка объём допонительных резервов в рамках контрциклического регулирования.

Благодаря допонительным резервам ослабляется нагрузка на собственный капитал банков в периоды финансовой нестабильности. Динамическое резервирование предполагает меньшее колебание совокупного уровня резервов в течение кредитного цикла в отличие от действующего подхода к резервам, когда они падают в фазе кредитной активности и растут при снижении спроса на кредиты. Практика западно-европейских банков показывает, что динамическое резервирование приводит к сглаживанию колебания доходов банков, на которые резервы оказывают существенное влияние.

В Российской Федерации рекомендации по стресс-тестированию готовит Банк России. Однако они носят общий характер, не актуализируются своевременно в связи с колебаниями рынка. Таким образом, Банку России целесообразно разработать унифицированную схему проведения стресс-тестирования, единые обязательные критерии стресс-тестирования, которые дожны меняться по мере необходимости и актуализироваться в зависимости от реальной ситуации в экономике (рис. 2).

Деление банков на две категории (системообразующие и малые и средние) позволяет в большей степени индивидуализировать надзорные требования к ним. Классификацию банков можно осуществлять в зависимости от величины потерь для экономики в случае их банкротства. Несмотря на то, что анализ тенденций и прогнозирование производится Банком России в основном по результатам обязательного (типового) стресс-тестирования, главный акцент

необходимо сделать именно на стимулировании разработок банками собственных моделей стресс-тестирования.

3. Разработана система адаптации рекомендаций Базельского комитета к российским условиям на базе внедрения риск-ориентированного надзора со стороны Банка России, сопряженного с внутренним инструментарием риск-менеджмента конкретных банков, направленная на выявление скрытых рисков банковского менеджмента (приоритет субъективных оценок при проведении мониторинга состояния банков, незамкнутость процесса интеграции данных по различным уровням банковской системы, отсутствие аналитического инструментария для решения целого ряда задач в условиях повышенных рисков, низкая квалификация менеджмента банка, отсутствие методологии решения антикризисных задач).

Преимущество риск-ориентированного надзора заключается в том, что он позволяет надзорному органу оценивать не только общую устойчивость банка к рискам в настоящем, но и прогнозировать потенциальные риски банка в будущем, обеспечивая тем самым как текущую, так и перспективную оценку соответствия банка надзорным требованиям, что является основой мотивированного суждения. Однако лежащее в основе мотивированного суэедения методология расчета финансовой устойчивости требует дальнейшего развития.

Так, при расчете бальных и весовых оценок финансовой устойчивости одновременно присутствуют разнонаправленные показатели, относящиеся к надежности и одновременно к рискам. При этом обобщающие показатели по этим группам вычисляются по формулам определения средневзвешенных значений при игнорировании различной физической природы используемых оценок, подлежащих усреднению.

К основным недостаткам при оценке финансовой устойчивости следует отнести:

- использование множественности подходов и методов;

- приоритет коэффициентных методов, дающих на выходе несколько десятков коэффициентов, не поддающихся строгой интеграции;

Органы банковского надзора, рейтинговые агентства, аналитические службы банков

анализ тенденций в анализ данных экономике (в т.ч. фина- Цдистанционного нсовых рынков) и в рчнадзора п банковском секторе инспектирования

I анаши

| результатов С-Т I банков

прогнозирование развития банковской системы, определение негативных тенденций (сценариев) Ф определение подлежащих С-Т операций определение стрессовых показателей на о:елов< НТТЛ ЦБ и качественных критериев

разработка ысчодик обязательного С-Т

рассмотрение целесообразности корректировкинадзорных требований к банкам _

обязательные и рекомендуемые методики СтТ

рекомендуемые методики Г-Т

Системообразующие банки

Малые и средние банки

обязательное С'-Т по методологии ЦБ

допонительное С-Т'по решению менеджмента

направление результатов обязательного С-Т и. возможно, допонительного в ЦБ

анализ результатов них учт в планировании деятельности банка

корректировка стратегиина финансовых рынках

проведение С-Т по решению менеджмента и выбранным им методикам

направление результатов С-Т в ЦБ по желанию менеджмента

р е а у д ь т п Гц с т.р е с с - т т и Р Д Д. а ния

(С-Т - стресс-тестирование, НПА - нормативно-правовые акты) Рис. 2. Последовательность этапов стресс-тестирования банковского сектора в системе контрциклического регулирования

- применение в методиках Банка России ступенчатых аппроксимирующих (приблизительных) шкал, которые при наличии ошибок в расчёте частных показателей приводят к принципиальным погрешностям при их интеграции.

Кроме того, многие нормативно-бальные и коэффициентные ограничения в методологии Банка России фиксированы, что противоречит принципам системного подхода, основанного на сложных, постоянно изменяющихся во времени условиях и процессах, происходящих в банковской системе.

В диссертации предложены направления совершенствования оценки деятельности банка в целях проведения постоянного мониторинга финансового состояния банка и подготовки объективного мотивированного суждения, которое готовит регулятор. К ним относятся:

- отказ от субъективных оценок типа балы, веса, анкеты, качественные рейтинги;

- интегральные оценка дожна опираться на показатели, которые могут быть количественно измерены;

- интегральные показатели-индикаторы, дающие результирующую оценку финансового состояния банка, дожны быть разделены для оценки финансовой устойчивости и оценки рисков, в связи с этим, необходимо в Указании Банка России № 2005-У "Об оценке экономического положения банков" перевести показатель организации системы управления рисками (ПУЗ) из разряда промежуточных в разряд финальных показателей, что соответствует принципам риск-ориентированного надзора и рекомендациям Базельского комитета.

К факторам, влияющим на уровень подготовки мотивированного суждения, относится организация кураторской деятельности банка России.

Что касается рекомендаций в области кураторства, то представляется целесообразным внедрить специальные регламенты, направленные на повышение требований к кураторам банков, их ответственности за ухудшение финансового положения банка.

Поскольку глобальный финансовый кризис наглядно продемонстрировал неэффективность многих показателей, включённых еще в Соглашение Базель II, имеет смысл предоставить каждому банку возможность самостоятельно определять степень готовности следовать новым надзорным требованиям. В этих условиях возрастает значение подготовки банковских кураторов.

Представляется, что кураторы дожны взаимодействовать с банком не только по текущим аспектам его деятельности, но и по вопросам предоставления отчётности в Банк России, стремясь к её оптимизации и уменьшению за счёт повышения качества. Более активная роль кураторов видится в организации риск-менеджмента в банке. В этой связи, кураторам необходимо совместно с руководством банка оценивать результаты как обязательного, так и добровольного стресс-тестирования. Необходимо чтобы институт кураторов стал проводником политики Банка России в области надзора и помогал адаптировать надзорные требования к коммерческому банку.

Кураторство в системе риск-ориентированного надзора дожно сосредоточить внимание на эффективности принимаемых решений по повышению финансовой устойчивости банков.

.4. Предложен принципиально новый подход к организации банковского надзора, опирающийся не только на нормативные требования Банка России, но также учитывающий потенциальные возможности банков по преодолению кризисных ситуаций на основе использования разработанных внутрибанковских стандартов качества, включенных в общую схему контрциклического регулирования и систему внутреннего аудита.

Внедрение предлагаемых в диссертации принципов антикризисного банковского надзора необходимо осуществлять в комплексе с разработкой единых стандартов качества банковской деятельности, особенно это относится к средним и малым банкам. В настоящее время не существует универсальной модели качества деятельности банков. Необходимо предоставить право каждому банку разработать собственные правила, на которые он будет ориентироваться в своей деятельности и которые будут подлежать как аудиту, так и надзору. В идеальном варианте стандарты необходимы банку по каждому направлению деятельности и каждому бизнес-процессу, начиная от банковских продуктов и заканчивая вопросами управления банком.

В диссертации предлагается схема взаимодействия процессов банковского надзора и процесса разработки и реализации стандартов качества банковской деятельности, которые включаются в систему внутреннего аудита и становятся объектом контроля со стороны кураторов (рис. 3).

Согласно этой схеме, первое, что дожен сделать банк, - это оценить и описать текущие бизнес-процессы Существующее состояние, выявить те

участки, которые нуждаются в оптимизации. Представляется нецелесообразным участие надзорного органа на этом этапе, поскольку банком могут быть выявлены в ходе самомониторинга различные нарушения, не выявленные инспекторами Центрального банка, которые он имеет право самостоятельно исправить.

Разработанный механизм предопределяет на практике применение органами регулирования содержательного подхода к риск-ориентированному надзору.

- качество учёта и отчетности.

- качество обслуживания;

- качество финансового анализа;

- самооценка менеджмента

ЙУЩЕСТВУЙЩЁЕ СОСТОЯНИЕ

КатщаЛ:(К1) риски (И)

управление 0И)

ликвидность^) НДР-

-отчёты СБЕ,

- маркетинговый/анализ,

- финансовый.анализ,

- аудиторские заключения,

- проверки ЦБ

- изменения в'экойом'йке;

- смена учредителей,

- изменение законов и норма-тввно-доавсгвйх актов;

- влияние конкурентной, среды;

- требования к менеджменту

Внутренний аудит

ЖЕЛАЕМОЕ СОСТОЯНИЕ

капитал (Кг) риски СЕШ) управление (Мг) ликвидность^) идр-

- международные тенденции и стандарты,

- прогноз развития экономики;

- прогноз изменения рыночной конъюнктуры

Рис. 3. Система стандартов качества и их связь с банковским надзором После описания сценария Существующее состояние необходимо смоделировать желаемое состояние, в которое дожен перейти банк (Желаемое состояние), представленное в виде стандартов, подлежащих анализу и контролю (таблица 1).

В комплексе с предложенными мерами по внедрению антикризисного надзора система стандартизации банковской деятельности (рис. 4) позволит выйти на качественно новый уровень банковского регулирования, сделать надзор не только промежуточным звеном в этом регулировании, но и создать условия для развития принципов саморегулирования в банковской сфере на основе индивидуальных надзорных требований.

Таблица 1. Реализация системы управления качества в банке по основ_ ным объектам банковского надзора_

Объекты системы управления качеством в банке Компоненты процесса управления качеством Результат реализации надзорных функций за соблюдением стандартов качества

Управленческие процессы Процедура принятия решений, взаимоотношения в организационной структуре банка в процессе стандартизации качества. Оценка качества корпоративного управления, качество управления операционными рисками.

Банковские операции и обслуживание клиентов Мониторинг качества обслуживания клиентов, качество банковских продуктов. Программа повышения качества обслуживания клиентов.

Управление финансовыми ресурсами Методы управления активами и пассивами. Соблюдение нормативов ликвидности.

Управление персоналом Стимулирование, обучение, мотивация, контроль, развитие в системе управления качеством. Повышение квалификации персонала и снижение операционного риска.

Финансовый мониторинг Процедура идентификации клиентов, мониторинг операций, комплаенс-контроль. Оценка эффективности мер по противодействию легализации.

Безопасность банковской деятельности Система использования информации в банке, мероприятия, направленные на сохранность материальных и денежных ресурсов. Снижение правового и операционного риска.

Реализация предлагаемой в диссертации модели приблизит систему бан-

ковского надзора к требованиям Базельского комитета и позволит переориентировать ее с контрольно-наказательной функции на прогнозно-предупредительную, используя при этом механизм раннего выявления рисков и оперативного их устранения

РИСК-ОРИЕНП1РОВАННЫЙ НАДЗОР

мотивированное суждение

Рис. 4. Схема реализации риск-ориентированного надзора на основе стресс-тестирования и стандартов качества В заключении диссертации отражены основные результаты научного исследования.

Публикации.

Основные положения диссертационного исследования опубликованы в следующих статьях автора:

I. В изданиях, рекомендованных ВАК России:

1. Магомедова К.К. Совершенствование методов комплексного анализа финансового состояния коммерческого банка.// Вестник Российской экономической академии им Г.В. Плеханова 2011 г.- №2 (38), 0,3 п.л.

2. Магомедова К.К. (в соавт.) Инновации в области антикризисного банковского надзора.// Транспортное дело России (экономика, управление, транспорт) №8 (93), 2011г., 0,6/0,5 п.л.

3. Магомедова К.К. Внедрение инновационных структурно-агоритмических решений комплексного анализа финансового состояния коммерческого банка.// Научно-аналитический журнал Инновации и инвестиции №2, 2012г. 0,5 п.л.

II. В других изданиях:

4. Тагирбекова К.К. Управление, анализ, планирование в основных процессах инвестиционно-функциональной и надзорной политики банковской системы. В книге Библиотека банкира / под ред. Видяпина В.И и Тагирбековой К.К. Т. 5. -М.: Ассоциация Военная книга, 2007. 0,4 п.л.

5. Тагирбеков K.P., Тагирбекова К.К. Раздел 7.2 Организация и управление коммерческим банком. Функционально - технологические основы: обобщение практики, документы и материалы. / М.: Весь мир, 2006г. 0,8 п.л.

6. Тагирбекова К.К. Стандарты качества в системе банковского надзора. Сб. трудов XIII международной межвузовской научно-практической конференции Виттевские чтения - 2012 / М., МБИ, 2012. 0,2 п.л.

МАГОМЕДОВА КАМИЛА КАЗИБЕКОВНА НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В СИСТЕМЕ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ Актуальность исследования выражается в том, что в связи с активизацией и либерализацией финансовых рынков произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на инструментарий банковского надзора, предложено множество инновационных методик, которые не объединены в единую систему и по которым не предложено комплексного механизма их реализации. Главной целью диссертационного исследования является определение возможностей и целесообразности адаптации и интеграции инновационных методик банковского надзора в российскую практику и определение надзорных принципов, которые способны препятствовать системным кризисам в банковской системе. Предложена методика оценки финансовой устойчивости банков с использованием формализованных методов расчета основных показателей деятельности (капитал, активы, доходность, ликвидность). В работе сформулированы основные аспекты новой философии банковского надзора, основанной не только на формализированных критериях анализа но и на оценке качества банковской деятельности, постепенном переходе к контролируемому банковскому саморегулированию, путем использования внутренних стандартов качества, одобренных Банком России.

MAGOMEDOVA KAMILA KAZIBEKOVNA DIRECTIONS OF BANKING SUPERVISION IMPROVEMENT IN THE SYSTEM OF ANTI-CRISIS MANAGEMENT Actuality of research expressed by the fact that due to the activation and liberalization of financial markets, the cardinal reorientation was occurred in the views of economists on the tools of banking supervision; suggested a variety of innovative techniques, which are not combined into a single system and which have not suggested as an integrated mechanism for their implementation. The main objective of the dissertation research is to determine possibility and expediency of adapting and integrating innovative banking supervision techniques in the Russian definition of supervisory practices and principles which can prevent the systemic crisis in the banking system. According to the analysis of supervisory evaluation methodologies of financial stability, it was concluded that they require significant processing in the basis of functional and information-analytical data. Proposed a method of estimation of financial stability, which is adequate to the risks taken by banks; with the use of formalized methods for calculating key performance indicators (capital, assets, profitability and liquidity). As a main conclusion in the work the main aspects of the new philosophy of banking supervision was formulated, based not only on formalized criteria of analysis, but as well on evaluation of the quality of banking activity and gradual transition to a bank controlled by self-regulation.

Напечатано в типографии ФГБОУ ВПО Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. Тираж 100 экз. Заказ № 230 -з.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Магомедова, Камила Казибековна

Введение.

Глава 1. Роль и специфика банковского надзора на современном этапе экономического развития России.

1.1. Значение и роль банковского надзора в развитии банковского сектора

1.2. Специфика современной методологии банковского надзора.

1.3. Актуальные направления оптимизации надзорных требований к банковской системе России.

Глава 2. Современные тенденции в развитии банковского надзора.

2.1. Критический анализ использования методик Базельского комитета в процессе банковского надзора.

2.2. Внедрение антикризисного риск-ориентированного надзора на основе мотивированного суждения.

2.3. Анализ целесообразности внедрения в надзорную практику методологии контрциклического регулирования.

Глава 3. Направления практической реализации инновационных методик банковского надзора.

3.1. Оптимизация методологии оценки финансовой устойчивости банков в целях банковского надзора.

3.2. Совершенствование практики стресс-тестирования с целью предупреждения кризисных явлений в банковском секторе.

3.3. Развитие банковского надзора на основе системы стандартов качества.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Направления развития банковского надзора в системе антикризисного регулирования"

Актуальность темы диссертационного исследования. Создание эффективной системы банковского надзора является одним из наиболее актуальных направлений посткризисного развития экономики России. При этом основное место отводится внедрению новых элементов Базельских соглашений по банковскому надзору на всех уровнях кредитной системы. Условиям преодоления глобального финансового кризиса дожна соответствовать адекватная возникающим рискам система банковского надзора и регулирования.

В последнее десятилетие в связи с либерализацией и активизацией национальных кредитных рынков произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на инструментарий банковского надзора и методы анализа во всем диапазоне банковской деятельности от элементов институциональной структуры кредитных рынков до ее базовых элементов -банков.

Актуальность исследования возрастает в связи с тем, что серьезному переосмыслению подвергается терминологический аппарат в области банковского надзора и регулирования. Этому во многом способствуют рекомендации Банка России, Базельского комитета, внедрение стандартов МСФО, процессы интеграции российских банков с зарубежными.

Большой объем отчетных данных, представляемых в Банк России, множественность аналитических методов и расчетов, используемых преимущественно на нижних уровнях банковских структур, практическое отсутствие единой системы обработки данных, доминирование целого ряда достаточно субъективных методов, базирующихся на рейтингах, балах, коэффициентах, анкетах, мотивированных суждениях, слабое использование формализованных методов анализа причинно-следственных связей и оценки степени влияния на конечный результат высокоточного прогнозирования -все это требует особого внимания к разработке методологии комплексного внедрения новых принципов банковского надзора в России. Всё 3 перечисленное определяет актуальность данного диссертационного исследования, его теоретическую и практическую значимость.

В диссертационной работе решение перечисленных проблем осуществлено путем развития методологии банковского надзора и устранения его недостатков на основе внедрения рекомендаций Базельского комитета, максимально адаптированных к российским условиям. Такая постановка научной задачи исследования приобретает особенную актуальность в условиях вступления России во Всемирную торговую организацию (ВТО).

Степень научной разработанности проблемы. Повышение эффективности банковского надзора на основе методов антикризисного управления представляет собой достаточно новое направление в теории и практике банковской деятельности и менеджмента, в силу чего оно является недостаточно разработанной сферой теоретического знания и практической реализации.

Направления развития банковского надзора изучены в трудах таких отечественных ученых, как Буздалин A.B., Батырева C.B., Белоглазова Г.Н., Богатырев В.И., Красавина JI.H., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Лобанов A.A., Мехряков В.Д., Мочанова O.A., Моисеев С.Р., Мурычев A.B., Никитина Т.В., Симановский А.Ю., Парусимова Н.И., Савинская H.A., Селищев A.C., Тулин Д.В., Саркисянц А.Г., Тавасиев A.M., Улюкаев A.B., Усоскин В.М., Фетисов Г.Г., Хандруев A.A., Чугунов A.B., Черных С.И.

Такие авторы, как Березина М.П., Ерпылеева Н.Ю., Ершов М.В., Рогачев А. Ю., Сердинов Э. М., Чернова Г.В., Шмелев В.В. в различной степени затрагивают вопросы развития современных банковских систем зарубежных стран, международного надзорного права, гармонизации международного банковского и финансового надзора.

Правовые аспекты проблем банковского надзора изложены в трудах российских специалистов Пиранова И.А, Тедеева A.A., Тосуняна Г.А.

Однако практически не изучены опыт развитых стран и отечественный опыт в области комплексной оценки банковской деятельности, внедрения новых стандартов банковского надзора, разработки в смежных областях знаний, в сфере исследования сложных экономических систем, которые могут быть эффективно использованы в теории и практике банковского надзора.

Таким образом, несмотря на наличие значительного числа глубоких и обстоятельных трудов по надзору в банковской деятельности, проблема совершенствования этого важнейшего элемента банковской политики изучена недостаточно подробно с точки зрения реализации принципов антикризисного управления. В частности, не сформулированы многие аспекты повышения эффективности системы банковского надзора, ориентированной на интеграцию современного надзорного инструментария и направленной на целевые индикаторы банковской деятельности -надежность, снижение рисков, достижение устойчивости финансового состояния.

Цель диссертационного исследования - разработать теоретические и практические рекомендации по комплексному внедрению инновационных инструментов банковского надзора на основе изучения его современного состояния, методологии риск-менеджмента и антикризисного управления.

Реализация поставленной цели предопределила постановку и последовательное решение следующих взаимосвязанных задач, определивших логику и структуру исследования: дать развернутую характеристику системы банковского надзора в России, выявить ее достоинства и недостатки; проанализировать структуру современного инструментария банковского надзора и особенности использования международных принципов надзора в условиях глобального финансового кризиса; обосновать рекомендации по внедрению методов риск-ориентированного надзора на основе мотивированного суждения; определить направления дальнейшего развития банковской системы на основе внедрения Базельских международных стандартов надзора; выявить возможность использования принципов контрциклического регулирования в процессе банковского надзора; разработать практический механизм расширения использования стресс-тестирования в надзорной практике с целью предупреждения кризисных явлений в банковском секторе.

Объект исследования - финансовые отношения, возникающие в процессе внедрения инновационных инструментов банковского надзора.

Предметом исследования являются направления развития банковского надзора в системе антикризисного управления.

Область исследования. Исследование проводилось в рамках специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит и соответствует пункту 11.10. Система банковского надзора и ее элементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. Методология и методика осуществления банковского надзора Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Информационно-эмпирическую основу диссертационной работы составили: официальные материалы федеральных органов испонительной власти, российское банковское законодательство и инструкции Банка России (законодательство Российской Федерации, Положения и Указания Банка России, Заявления и Распоряжениях Правительства Российской Федерации); статистические данные Федеральной службы государственной статистики России, Министерства финансов РФ и Банка России; статистические и информационно-аналитические материалы рейтинговых систем; статистическая отчетность коммерческих банков; научные труды и публикации по вопросам банковского дела, теории финансов и денежного обращения ведущих российских и зарубежных ученых, а также практиков банковского дела, в первую очередь, экономистов-аналитиков; документы и материалы Базельского комитета по банковскому надзору; материалы научных и научно-практических съездов и конференций, проводимых Банком России; собственные исследования автора, в том числе с использованием опыта непосредственной работы в банке.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют концептуальные положения, представленные в классических и современных работах в области экономической теории, банковского дела, банковского регулирования и надзора. Основой разработки и решений поставленных задач является системный подход к изучению всех составляющих банковского регулирования и надзора. При доказательстве теоретических положений и разработке практических рекомендаций использовались методы наблюдения, сравнительного, логического анализа. Основные результаты и выводы исследования получены методом статистического анализа, синтеза, индукции, дедукции и экспертных частных оценок.

Научная новизна исследования заключается в развитии методологии банковского надзора и разработке рекомендаций по повышению его эффективности в системе антикризисного регулирования банковской сферы, в основу которых положены принципы саморегулирования и дифференциации инструментов риск-ориентированного надзора, внедрение стандартов качества банковской деятельности, увязанных с поэтапной оценкой показателей финансовой устойчивости.

Основные научные результаты, полученные лично автором и раскрывающие научную новизну исследования.

1. Разработаны инновационные антикризисные принципы банковского надзора, включающие: а) адекватную принимаемым рискам оценку финансовой устойчивости кредитных организаций с использованием формализованных методов расчета основных показателей их деятельности (капитал, активы, доходность, ликвидность); б) моделирование перспектив изменения основных показателей банковской деятельности на основе стресс-тестирования; в) дифференцированный подход к использованию контрциклического регулирования в зависимости от результатов надзорного анализа банка.

2. Обоснована необходимость координации стресс-тестирования с контрциклическим регулированием банковской системы и предложен агоритм ее реализации на макро - и микроуровне, обеспечивающий построение системы надзора в зависимости от специфики банка (величины капитала и активов, позиции на финансовых рынках, доступности ресурсов).

3. Разработана система адаптации рекомендаций Базельского комитета к российским условиям на базе внедрения риск-ориентированного надзора со стороны Банка России, сопряженного с внутренним инструментарием риск-менеджмента конкретных банков, направленная на выявление скрытых рисков банковского менеджмента (приоритет субъективных оценок при проведении мониторинга состояния банков, незамкнутость процесса интеграции данных по различным уровням банковской системы, отсутствие аналитического инструментария для решения целого ряда задач в условиях повышенных рисков, низкая квалификация менеджмента банка, отсутствие методологии решения антикризисных задач).

4. Предложен принципиально новый подход к организации банковского надзора, опирающийся не только на нормативные требования Банка России, но также учитывающий потенциальные возможности банков по преодолению кризисных ситуаций на основе использования разработанных внутрибанковских стандартов качества, включенных в общую схему контрциклического регулирования и систему внутреннего аудита.

Теоретическая значимость результатов диссертации заключается в разработке комплексного подхода к интеграции базовых инноваций в области банковского надзора, что позволяет ваработать ряд методологических рекомендаций по совершенствованию банковского регулирования.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что они доведены до конкретных практических предложений по организации и совершенствованию банковского надзора в условиях современной России.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы при написании учебных, практических пособий, чтении общих и специальных учебных курсов в высших экономических учебных заведениях.

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты, полученные в ходе исследования, внедрены в практику коммерческого банка АКБ Терра ЗАО.

Основные результаты диссертационного исследования по использованию новых инструментов банковского надзора обсуждены и одобрены на Международной научно-практической конференции: Виттевские чтения в апреле 2012 года в Московском банковском институте.

Результаты диссертации нашли также применение в учебном процессе ФГБОУ ВПО Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова при чтении лекций и проведении практических занятий по дисциплинам Деньги, кредит, банки, Банковское дело.

Основные положения работы докладывались на научных семинарах и конференциях, проводимых в РЭУ им. Г.В. Плеханова.

Публикации. Основные положения диссертации изложены в шести научных работах общим объёмом 2,7 п. л., из них три - в журналах, входящих в перечень изданий, рекомендуемых ВАК.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Магомедова, Камила Казибековна

Заключение

В ходе исследования автором рассмотрены наиболее важные и актуальные вопросы, касающиеся влияния надзорных требований регулятора на эффективность развитие коммерческих банков.

Обосновано наличие взаимосвязи между надзорными требованиями и эффективностью банковской системы, поскольку в случае применения необоснованных требований к банковскому сектору это выливается в формализацию отношений между банками и регулятором, которые способствуют росту не финансовой устойчивости коммерческих банков, а росту их издержек. Надзорный же орган, из-за сокрытия банками реального положения дел, лишается объективной картины процессов, происходящих в коммерческих банках.

В случае если же надзорные требования постоянно и актуально совершенствуются, то к коммерческим банкам предъявляются адекватные и соответствующие их современному состоянию и перспективам развития регулятивные требования, что существенно им помогает, учитывая большую потребность в методологическом и практическом обеспечении своего функционирования.

Приход в Россию крупнейших иностранных банков, имеющих богатый опыт финансовой деятельности и устоявшиеся деловые традиции, ставит российские банки в жёсткие конкурентные рамки, поскольку у них нет ни таких широких финансовых возможностей по привлечению ресурсов, ни возможностей проводить дорогостоящие процессы оптимизации своей деятельности на основании рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.

В связи с этим методологическая и практическая деятельность банковского регулятора существенно повышается в условиях внедрения инновационных методик в деятельность коммерческих банков.

Таким образом, важность оптимизации банковского надзора и обоснованного внедрения инновационных зарубежных методик с учётом специфики российского банковского сектора является несомненной.

Поскольку глобальные изменения сути организации и управления банковской деятельностью требуют новой философии банковского надзора и регулятивных требований, автор предлагает сделать особый акцент на реализации принципов мотивированного суждения.

Очень важно, чтобы инновации в банковском секторе находили адекватное отражение и в модификации надзорных требований. Вместе с тем надзорные требования не дожны и не могут формироваться исключительно на потребностях коммерческих банков, поскольку эти потребности иногда могут идти вразрез с интересами кредиторов и вкладчиков.

Надзорные требования дожны корректировать рыночную политику банков, чтобы она не переходила границы рискованности и законности. Для успешного развития банковского сектора требуется в первую очередь согласованность и уравновешивание процессов внедрения инноваций как внутри коммерческих банков, так и с позиции надзорного органа.

С позиции автора, инновационное совершенствование надзорных требований - это постоянный и непрерывный процесс совершенствования их законотворческой составляющей, а также практических методик и приёмов в соответствии с тенденциями рынка банковских услуг (в том числе -международных), с учётом особенностей уровня развития российских коммерческих банков. Главная цель современных надзорных требований -обеспечение оптимального баланса между инновационным развитием банков и уровнем риска, которое несёт или может нести такое развитие.

Мировой финансовый кризис продемонстрировал очевидные недостатки политики зарубежных банков и используемых ими методик, на которые ориентируются и российские кредитные организации. Стремление к максимизации текущей прибыли и к захвату рынка всегда более мощное, чем консервативная осторожность. Не произошло осознание того, что от увеличения масштабов операций и в целом деятельности увеличение рисков происходит отнюдь не в арифметической прогрессии, а в гораздо большей степени.

Можно констатировать, что методология банковского надзора в настоящее время идёт нога в ногу с развитием банковского дела - и это большое достижение для России, которая менее чем за два десятилетия смогла освоить и внедрить основные принципы рыночной организации банковского бизнеса. Вместе с тем, эффективным банковский надзор будет только тогда, когда он выстроится на шаг впереди, то есть станет опережать возможные кризисы, предотвращать опасные тенденции и сглаживать образующиеся диспропорции.

Автор подчёркивает, что эффективный банковский надзор дожен ориентироваться не на констатацию свершившихся фактов и выдаче формальных разрешений на деятельность, а на комплексный анализ деятельности банков, корректировку политики банков в зависимости от экономической ситуации и потребностей общества.

Банковский надзор дожен опираться на анализ как качественных характеристик, так и количественных коэффициентов. При этом качественный анализ дожен подтверждать истинность и правильность трактовки количественных коэффициентов и при необходимости модернизировать и изменять их.

Несмотря на многочисленную критику системы банковского надзора в России, она вышла на новый качественный уровень и первоочередной задачей в настоящее время является повышение его аналитической составляющей, после развития которой можно будет видоизменять или отказываться от некоторых формальных (количественных) требований.

Представим основные выводы, полученные автором в диссертационном исследовании.

1. В качестве важнейшего направления банковского надзора многие специалисты выделяют внедрение рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. Автор проанализировал основные аспекты как Соглашения Базель И, так и нового, ориентированного на антикризисные цели, Соглашения Базель III и получил следующие выводы.

1. Большинство зарубежных методик эффективны для банков с высококвалифицированным менеджментом, который будет стремиться посредством внедрения этих методик совершенствовать деятельность банков и получать допонительные экономические выгоды и имиджевые преимущества. Банки же с неквалифицированным менеджментом или с владельцами, ориентированными на максимизацию текущей прибыли любой ценой, в любом случае будут пытаться лишь скрыть реальные направления деятельности банка и уровень принятия рисков.

Если резко начать внедрять новые принципы надзора и дать коммерческим банкам по сути возможность практически саморегулироваться, то впоне возможно, что ряд менеджеров смогут длительное время вводить регулятора в заблуждение, проводя сомнительные и высокорискованные операции.

Поэтому представляется целесообразным внедрить и усилить те аспекты Базельских рекомендаций и других международно-признанных регламентов, направленных на повышение требований к менеджменту банков и их ответственности за нарушение нормативных требований и действий, которые могут привести к ухудшению положения вкладчиков и кредиторов.

2. Мировой кризис наглядно продемонстрировал неэффективность многих постулатов Соглашения Базель II. По этой причине необходимо предоставить банкам возможность самостоятельно определять степень их готовности и целесообразности следования инновациям банковского дела.

В сложившейся ситуации Банку России наиболее целесообразно внести в банковское законодательство те аспекты Соглашения Базель II и Базель III, которые предъявляют современные обоснованные требования к организации и функционированию системы управления рисками, оптимизации внутреннего контроля, рыночной дисциплины, а также чётко определить механизм применения в надзорной практики мотивированного суждения, без которого функционирование надзора просто не представляется возможным.

2. Новое Базельское соглашение (Базель III), по мнению автора, включает в себя оправданные меры и инструменты, однако ему не хватает конкретных указаний к их практическому применению, так как надзорный компонент в нём отсутствует. К кризисным явлениям привели не проблемы в экономических нормативах, а недостатки в банковском регулировании и надзоре, которые не смогли выявить и предотвратить разрастание негативных явлений, когда менеджмент банков проводил крайне рискованную политику.

Целесообразно подвергнуть оптимизации всю систему банковского регулирования и надзора, привлечь к этому вопросу специалистов как надзорного органа, так и коммерческих банков, а также сферы науки, провести открытое обсуждение проблем банковского надзора с широкой общественностью.

3. Одно лишь основанное на количественных критериях банковское регулирование уже не может в поной мере охватить все аспекты, отражающие динамику современного банковского бизнеса. Для эффективности количественный аспект в банковском регулировании дожен подкрепляться качественным аспектом, при котором особое внимание уделяется превентивным мерам (риск-ориентированный подход), и прежде всего - обеспечению безопасной и стабильной деятельности банков, которая формируется наличием действенной системы управления рисками.

Преимущество риск-ориентированного надзора заключается в том, что он позволяет надзорному органу оценивать не только общую устойчивость банка к рискам в настоящем, но и прогнозировать потенциальные риски банка в будущем, обеспечивая тем самым как текущую, так и перспективную оценку соответствия банка надзорным требованиям.

4. При риск-ориентированном надзоре особый акцент делается на анализе политики руководства банка, что позволяет надзорному органу банковского надзора своевременно реагировать на выявленные проблемы путем рекомендаций и корректирующих мер.

При проведении риск-ориентированного надзора надзорный орган дожен обращать особое внимание руководства банка на те виды деятельности и системы внутреннего контроля, которые обеспечили бы банку стабильное, разумное и уверенное развитие в интересах его вкладчиков и кредиторов и в целях укрепления общей финансовой стабильности.

Внедрение практики мотивированного суждения работника надзорного блока Банка России требует значительной перестройки всей системы надзора. В числе факторов, требующих трансформации, - организация системы надзора и кадровый потенциал надзорного органа.

5. Мы согласны с мнением специалистов Банка России, что для успешной реализации практики мотивированного суждения сотрудникам надзорного блока также необходима частичная судебная неприкосновенность. По мере совершенствования надзорного процесса все вышеописанные нововведения положительно отразятся на финансовой устойчивости банковского сектора. Задача Центрального банка заключается не только в анализе текущего финансового состояния банков, а прежде всего в его прогнозировании. Статистические показатели лишь в некоторой мере могут быть полезны при прогнозировании, для которого не менее важно экспертное, мотивированное мнение.

Вместе с тем, чтобы надзор был действительно эффективным, он дожен оценивать эффективность не только отдельных банков, но и всей банковской системы, в частности - её влияние на экономику, и исходя из полученных результатов формулировать те или иные регулятивные требования. Поскольку большинство проблем возникает в банках именно в кризисные периоды, необходима новая философия надзора, которая ставит своей целью не столько снижение последствий от кризисов, сколько их предупреждение. Сформулируем определение антикризисного банковского надзора.

6. Контрцикличный надзор позволяет более эффективно регулировать риски банковской системы и в известной мере препятствует разрастанию проблем. Но предотвратить само возникновение болезней в виде кризисов контрциклический надзор не способен (как, впрочем, и проциклический). По мнению автора, к системным мерам по введению контрциклического регулирования наша банковская система еще не готова: пока требования к классификации активов (прежде всего ссуд) по категориям качества зачастую носят формальный характер, во многих аспектах форма преобладает над содержанием. Прежде чем предпринимать шаги по переходу к подобному типу регулирования, необходимо коренным образом изменить требования и подходы к формированию банковской отчетности, о чем неоднократно высказывается большинство критиков современной системы банковского контроля. Представляется целесообразным использовать отдельные механизмы контрциклического надзора. При этом, использовать не столько с целью допонительного резервирования средств в успешные для банковского бизнеса годы, сколько с созданием адекватных резервов для высокорискованных активов.

Необходимо стимулировать коммерческие банки разрабатывать системы мотивации работников в зависимости не только от конкретных показателей продаж, но и в первую очередь от значения важнейших экономических коэффициентов, в том числе хотя бы в среднесрочном периоде.

Необходимо разработать количественные и качественные критерии анализа системы стимулирования в банках в целях оценки влияния деятельности сотрудников (отделов, подразделений) на чрезмерное увеличение уровня риска банка.

7. По результатам анализа был сделан вывод о том, что методики оценки финансовой устойчивости банков в целях банковского надзора требуют существенной переработки на основе функциональных и информационно-аналитических данных. Если предлагаемая методология анализа, интеграции данных будет реализована в коммерческих банках и в Банке России, то это позволит повысить уровень стандартизации, обеспечит поную сопоставимость информации и аналитических оценок. Это даст возможность сократить объём информации для реализации надзорных функций на уровне текущих оценок и сконцентрировать усилия на интегральных показателях.

Для конкретного банка такая система консолидирует всю отчетность; позволяет проводить анализ как текущей ситуации, так и анализ ретроспективы; позволяет осуществлять планирование оперативно на различных уровнях детализации показателей.

8. Центральному банку целесообразно разработать конкретные механизмы стресс-тестирования для различных категорий коммерческих банков (в первую очередь для системообразующих) и уже на его основании оценивать необходимый для каждого конкретного банка объём допонительных резервов, то есть по сути и проводить так называемое контрциклическое регулирование. В дальнейшем на фоне применения принципов контрциклического регулирования возможна взаимоувязка результатов стресс-тестирования и динамических резервов коммерческих банков.

Главным вектором совершенствования стресс-тестирования дожно стать его методологическое и технологическое развитие от изолированных тестов отдельных рисков к комплексным сценариям. Обязательный характер в настоящее время целесообразно установить для количественного анализа, но вместе с тем Банку России необходимо подчеркнуть важность качественных сценариев, методики и результаты стресс-тестирования которых коммерческие банки могут предоставлять в ЦБ на добровольной основе с возможностью в дальнейшем закрепления за каждым коммерческим банком его собственной комплексной методологии.

Объектом надзора при проведении стресс-тестирования дожна стать не только его методология и используемые массивы информации, но и факт учёта полученных результатов в процессе планирования деятельности банка и управления рисками, независимость и непредвзятость стресс-тестирования, а также оперативность доведения его результатов до руководства банка.

Необходимо поощрять разработку коммерческими банками собственных методик стресс-тестирования, наиболее точно отражающих специфику нынешней и будущей деятельности банка, его положения на рынке, акционеров, клиентов и партнёров, которые будут сочетать в себе количественный и качественный анализ, собственные разработки и рекомендации Банка России.

9. Всё более актуальными становятся вопросы разработки и контроля стандартов качества банковской деятельности - этому уделяют внимание как Центральный банк, так и Ассоциация российских банков.

Поскольку единой универсальной модели качества деятельности банков не существует, автору представляется целесообразным предоставить каждому банку разработать собственные правила, на которые он будет ориентироваться в своей деятельности и которые будут в том числе подлежать как аудиту, так и надзору. В идеальном варианте стандарты необходимы банку по каждому направлению деятельности и каждому бизнес-процессу - начиная от банковских продуктов и заканчивая вопросами организации деятельности банка, то есть менеджмента.

Для того чтобы разработать эффективный стандарт качества, банку необходимо описать анализируемый процесс как есть (то есть как он осуществляется сейчас) и как дожно быть, чтобы было понятно, какие действия необходимы и в какой последовательности их следует предпринимать.

Те банки, которые показывают хорошие результаты по обязательному стресс-тестированию, проводящие допонительное добровольное стресс-тестирование по наиболее важным для себя аспектам, а также разрабатывающие и внедряющие стандарты качества своей деятельности, будут иметь возможность в качестве стимулирования получить разрешение на более либеральные количественные надзорные требования, что дожно стать допонительным стимулирующим фактором. Кроме того, это поностью соответствует как сущности риск-ориентированного надзора, так и основным положениям рекомендаций Базельского комитета.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Магомедова, Камила Казибековна, Москва

1. Нормативно-правовые акты и регламенты

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (ред. от 03.11.2010).

3. Федеральный закон № 395-1 О банках и банковской деятельности (в ред. от 23.07.2010).

4. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ред. от 27.07.2010).

5. Федеральный закон от 18.09.98 № 40-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций (с изм. от 19.07.08).

6. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И Об обязательных нормативах банков (ред. от 08.11.2010).

7. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У (ред. от 27.10.2009) Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов (per. в Минюсте РФ 23.01.2004 № 5485);

8. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 05.08.2009, с изм. от 29.04.2011) Об оценке экономического положения банков;

9. Инструкция ЦБ РФ от 14.01.04 № 109-И О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензии на осуществление банковских операций (ред. от 03.12.2010).

10. Положение от 26.03.2007 № 302-П О Правилах ведения бухгатерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (ред. от 08.11.2010).

11. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженностил (с изм. от 04.12.2009).

12. Положение ЦБ РФ от 20.03.2006 № 283-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери! (с изм. от 03.11.2009).

13. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т О типичных банковских рисках.

14. Инструкция Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядкепроведения проверок кредитных организаций (их филиалов)упономоченными представителями Центрального банка Российской Федерации"

15. Положение о Комитете банковского надзора Банка России (утв.решением Совета директоров ЦБ РФ от 10.08.2004, протокол N 21) (ред. от 26.03.2007)//

16. Положение ЦБ РФ от 07.09.2007 № 310-П О кураторах кредитных организаций.

17. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики) / ЦБ РФ. М., 2003.

18. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы (Базель II).

19. Банковский надзор: Европейский опыт и российская практика. Пособие, подготовленное в рамках проекта "Обучение персонала Банка России. Этап III" / пер. с англ.; под ред. Микаэа Осена. М., Представительство Европейской комиссии в России, 2005.

20. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора // Базельский комитет по банковскому надзору. Базель, сент., 1997.1. Книги, монографии

21. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке: учебник. М.: Маркет ДС, 2007.

22. Алексеева Д.Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е.Г., Банковское право. М.: Норма, 2011.

23. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учебн. пособие / И.Т. Балабанов. -М.: Экономиста, 2008.

24. Банковский надзор: каким ему быть? (Актуальная тема)// Деньги и кредит. -2007.-№4.

25. Банковские риски / под ред. Лаврушина О.И. М.: КноРус, 2009.

26. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. -М.: Юрайт, 2010.

27. Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. -М.: БДЦ-пресс, 2004.

28. Богатырев В.И., Журкина Н.Г. Основы банковской деятельности. -М.: Инфра-М, 2003.

29. Введение в право Европейского Союза / под ред. С.Ю. Кашкина. М.: Эксмо, 2005.

30. Гайсина Д.В. Моделирование и оценка рисков банковских операций с пластиквыми картами: дис. канд. экон. наук. М., 2003.

31. Геронина Н.Р. Инвестиционная активность населения: теория и практика управления. М.: Палеотип, 2005.

32. Горинг Г., Витвицкая О. Право Европейского Союза. СПб.: Питер, 2005.

33. Грининг Ван. МСФО. Всемирный банк. М.: Весь мир, 2007.

34. Гриффин Эндрю. Управление репутационными рисками. Стратегический подход. New Strategies for Reputation Management: Gaining Control of Issues, Crises and Corporate Social Responsibility. -M.; Альпина Бизнес Букс, 2009.

35. Гришина О.А., Звонова Е.А. Регулирование мирового финансового рынка: теория, практика, инструменты. -М.: Инфра-М, 2010.

36. Деднев M.A., Дыльнов Д.В., Иванов М.А. Защита информации в банковском деле и электронном бизнесе М.: Кудиц-Образ, 2004.

37. Димитриади Г.Г. Кредитный риск. Методические материалы. М.: Ленанд, 2008.

38. Ерпылеева Н.Ю. Международное частное право. М.: ИД NOTA BENE, 1999.

39. Ершов М.В. Финансовая глобализация вызовы и возможности для России. Мировая валютная система и проблема конвертируемости рубля. Антология. - М.: Международные отношения, 2006.

40. Ершов М.В. Экономический суверенитет России в глобальной экономике. М.: Экономика, 2005.

41. Ефимова Л.Г. Банковское право. В 2 т. М.: Статус, 2010

42. Заман Ариф. Репутационный риск. Управление в целях создания стоимости. Reputational Rick: How to Manage for Valu Creation. M.: Олимп-Бизнес, 2008.

43. Зверев О.А. Инновационные технологии в розничном банковском бизнесе. М.: Палеотип, 2008.

44. Ключников И.К., Мочанова О.А., Ключников О.И. Кредит и банки. Вводный курс. М.: Финансы и статистика, 2007.

45. Ковалев П. П. Банковский риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2009.

46. Котляров М.А. Статус центрального банка России как элемент эффективного регулирования банковской деятельности // Финансы и кредит. 2008. - № 11.

47. Красавина JI.H., Пищик В.Я. Регулирование инфляции. Мировой опыт и российская практика. М.: Финансы и статистика, 2009.

48. Красавина JT.H., Былиняк С.А., Смыслов Д.В. и др. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М.: Финансы и статистика, 2003.

49. Кроливецкая JI. П. Банковское дело. М.: Вектор, 2006.

50. Кроливецкая JI. П., Тихомирова Е. В. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков. М.: КноРус, 2009.

51. Кудрявцев A.A., Чернова Г.В. Управление рисками. М.: Веби Проспект, 2007.

52. Курбатов А.Я. Банковское право России. М.: Юрайт, 2011.

53. Лавру шин О.И., Мамонова И. Д., Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка. М.: КноРус, 2006.

54. Лаврушин О.И и др. Банковское дело М.: Финансы и статистика, 2010.

55. Линников A.C. Правовое регулирование банковской деятельности и банковский надзор в европейском союзе. М.: Статус, 2009.

56. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент. М.: КноРус, 2010.

57. Мазина Ю.Ю. Надзор за платежными системами (на примере частных платежных систем): дис. канд. экон. наук. Иваново, 2002.

58. Методологии анализа, обеспечивающие основные банковские процессы управления: / К.К. Тагирбекова в соавт.: Библиотека банкира. Кн. 6. М.: Ассоциация Военная книга, 2007.

59. Методологии анализа, обеспечивающие основные банковские процессы управления / К.К. Тагирбекова в соавт.: Библиотека банкира. Кн. 6. Ч М.: Ассоциация Военная книга, 2007.

60. Моисеев С.Р. Базель умер, да здравствует Базель! // Банковское обозрение, №12/18 (131), декабрь 2009.

61. Моисеев С.Р. Влияние "Базеля III" на банковский сектор России: новые требования к капиталу банков // Институт экономической политики им. Е.Т. Гайдара. М., 2010.

62. Моисеев С.Р. Международные финансовые рынки и международные финансовые институты. М.: ММИЭИФП, 2003.

63. Мурычев A.B. Банки и банковская система России: состояние и пути развития эффективного корпоративного управления/ Национальный совет по корпоративному управлению. М. 2007.

64. Мурычев A.B. Банковский надзор и финансовая стабильность. Россия в контексте общемировых стандартов // Выступление на III Международном банковском форуме, Сочи, 2-4 сентября, 2006.

65. Мурычев A.B. Инновационное развитие корпоративного управления в банках России. М.: РАГС, 2006.

66. Мурычев A.B. Антикризисное управление кредитными организациями. -М.: Юнити-Дана, 2010.

67. Никитина Т.В. Банковский надзор в контексте глобализированных финансовых рынков. СПб.: СПбГУЭФ, 2004.

68. Никитина Т.В. Влияние финансовой глобализации на развитие банковского дела и банковского надзора. СПб.: СПбГУЭФ, 2007.

69. Никитина Т.В. Гармонизация банковского надзора в условиях глобализации финансовых рынков // Банковский сектор России: от стабилизации к эффективности. В 2 т. Т. 1 / под ред. H.A. Савинской и Г.Н. Белоглазовой. СПб.: СПбГУЭФ, 2003.

70. Никитина Т.В. Европейский центральный банк. Деньги, кредит, банки : учеб. для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой. М.: ЮРАЙТ, 2005,

71. Неретин М.С. Понятие и правовые основы банковского надзора в Российской федерации// Административное и муниципальное право. -2008.- №5.

72. Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты. М.: Вольтере Клувер, 2007.

73. Операции банка на рынке банковских услуг. / К.К. Тагирбекова в соавт.: Библиотека банкира. Кн. 4 Ч М.: Ассоциация Военная книга,2007.

74. Организация и управление коммерческим банком. Функционально-технологические основы: обобщение практики, документы и материалы / К.К. Тагирбекова в соавт. : Раздел II. М.: Весь мир,2008.

75. Пассивные и активные операции основа кредитования коммерческим банком / К.К. Тагирбекова в соавт.: Библиотека банкира. Кн. 3. - М.: Ассоциация Военная книга, 2007.

76. Пещанская И.В. Финансовый менеджмент: краткосрочная финансовая политика. М.: Экзамен, 2006.

77. Практические аспекты анализа финансового состояния банка и их реализация в технологиях агрегированных систем / К.К. Тагирбекова в соавт.: Библиотека банкира. Кн. 7. М.: Ассоциация Военная книга, 2007.

78. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. М., Экономистъ, 2004.

79. Савинская Н.А., Мизгулин Д.А. Слияние банков. М.: Руда и металы, 2001.

80. Сазыкин Б. В. Управление операционным риском в коммерческом банке. М.: Вершина, 2008.

81. Селищев А.С. Микроэкономика. СПб: Питер, 2002.

82. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность России. М.: Дело, 2005.

83. Синки Джозеф. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. Commercial Bank Financial Management. M.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

84. Смулов А. М. Промышленные и банковские фирмы: взаимодействие и кризисные ситуации. М.: Финансы и статистика, 2004.

85. Современные банковские технологии: теоретические основы и практика. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований / гл. ред. JI.H. Красавина. М.: Финансы и статистика, 2005.

86. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела. М.: Инфра-М, 2006.

87. Стратегия развития коммерческого банка на финансовом рынке России / К.К. Тагирбекова в соавт.: Библиотека банкира. Кн. 2. М.: Кучково поле, 2007.

88. Тавасиев А.М., Мехряков В.Д., Смирнов С.Н. Российское банковское право в официальных документах. М.: Дашков и Ко, 2011.

89. Тавасиев А.М. Банковское дело. М.: Дашков и Ко, 2010.

90. Тавасиев А.М., Мурычев А.В. Антикризисное управление кредитными организациями. М.: Юнити-Дана, 2010.

91. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Казаков В.В., Соломатина Е.А., Прудникова Т.А. Банковское право. М.: Юнити-Дана, 2011.

92. Тагирбеков К.Р. Банковская система России на пути восстановления и развития платежно-финансовой и кредитно-инвестиционной политики. М.: Весь Мир, 1999.

93. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функционально-технологические основы: обобщение практики, документы и материалы: учебн. пособие / Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова, каф. Банковское дело. М.: Весь Мир, 2006.

94. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком: учебн. пособие. М.: Весь Мир, 2006.

95. Тагирбеков K.P. Совершенствование методологии управления в системе экономических коммерческих структур : автореф. дис. д-ра экон. наук. -М.: Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова, 1996.

96. Тагирбеков K.P., Паштова Л.Г. Инвестиционные процессы и банковская систем в экономике России. М.: Весь мир, 2005.

97. Тосунян Г. А. Актуальные проблемы банковского и смежного законодательства. Вып. 1. М.: Олимп-Бизнес, 2011.

98. Тосунян Г. А. Банковское саморегулирование. М.: Спец-Адрес, 2006.

99. Тосунян Г.А., Викулин. А. Ю. Антикризисные меры и антикризисное законодательство России. Общий комментарий. М.: Олимп-Бизнес, 2010.

100. Управление частными капиталами в системе социальных финансов // под ред. И.П. Хоминич. М.: Финансы и статистика, 2008.

101. Управление, анализ, планирование в основных процессах инвестиционно-функциональной и надзорной политики банковской системы / К.К. Тагирбекова в соавт.: Библиотека банкира. Кн. 5. М.: Ассоциация Военная книга, 2007.

102. Усоскин В.М. Секьюритизация активов кредитных учреждений: гл. в монографии: Мировой фондовый рынок и интересы России. М.: Наука, 2006.

103. Усоскин В.М. Платежные системы: эволюция и риск-менеджмент // Международные банковские операции, .№2, 2006.

104. Финансы: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.Г. Князева, В.А. Слепова. М.: Магистр, 2011.

105. Функциональные, институциональные и организационные основы банковской системы на финансовом рынке / К.К. Тагирбекова в соавт.: Библиотека банкира. Кн. I. М.: Ассоциация Военная книга, 2007.

106. Хандруев A.A. Привлечение банковского капитала в экономику России региональный аспект. - М.: БФИ, 2002.

107. Хесус УЭРТА ДЕ СОТО. Австрийская экономическая школа: рынок и предпринимательское творчество. Челябинск: Социум, 2007.

108. Шмелев В.В. О реформе мировой финансовой архитектуры / В.В. Шмелев // Финансы, 2010.

109. Шумилов В.М. Международное финансовое право. М.: Международные отношения, 2005.

110. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. A.A. Лобанова, A.B. Чугунова. М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.1. Публикации

111. Буздалин A.B. Подводные камни методологии пруденциального надзора //Бухгатерский учет в кредитных организациях, №9, 2000.

112. Батырева C.B. Банковское регулирование и надзор в России // Ссыка на домен более не работает038/bankovskoe-regulirovanie-i-nadzor-v-rossii?page=0,0

113. Березина М.П. Современные тенденции развития платежной системы России // Банковское дело, № 8, 2010.

114. Веретенников Ю. Последнее слово Центробанка // Время новостей, № 17, 11.05.2005.

115. Владимиров Д.Г. Основные принципы банковского законодательства стран Евросоюза // Аналитический вестник Совета Федерации, № 15, 2007.

116. Козлов A.A. Банки не против мотивированного суждения // Время новостей, № 111, 23.06.2003.

117. Козлов A.A. Банковский надзор все больше переключается на финансовый анализ // 03.08.2005. Ссыка на домен более не работаетnews/interview/?id=67408

118. Козлов A.A. Вопросы реализации Базельских рекомендаций в области банковского надзора в России // Деньги и кредит, июль, 2006.

119. Милюков, А.И. Стандарты качества банковской деятельности // Деньги и кредит, № 11, 2007.

120. Моисеев С. Финансовая реформа: контрциклическое регулирование // Ссыка на домен более не работаетprint/006902.

121. Меликьян Г.Г. Для перемен нет подтвержденных практикой аргументов // Коммерсант, 09.03.2007.

122. Мурычев A.B. Инновации в экономике и финансах // Банковское дело, № 1 (193), 2010.

123. Мурычев A.B. О стратегии и искусстве компромисса // Банки и деловой мир, № 12 (180), 2009.

124. Мурычев A.B. Темпы спада замедлились // Банковское обозрение для бизнеса, № 4/9, 2009.

125. Мурычев A.B., Моисеев С.Р. О модернизации банковского регулирования и надзора // Банковское дело, № 3 (295), 2010.

126. Никитина Т.В. Гармонизация банковского надзорного права. Актуальные проблемы сотрудничества надзорных органов в ЕС и на международном уровне // Иностранное право, вып. 5, 2005.

127. Никитина T.B. Опыт организации комбинированного финансового надзора в странах ЕС // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. СПб., 2007.

128. Парусимова Н.И. Банковский бизнес России: состояние и перспективы // Вестник ОГУ, №9 (91), сентябрь, 2008.

129. Парусимова Н.И. Развитие банковского дела и формирование банковского продукта в условиях трасформационной экономики современной России // Вестник ОГУ, № 8, 2005.

130. Парусимова Н.И. Ступени трансформации банковского дела // Вестник ОГУ, № 1, 2006.

131. Парусимова Н.И., Кононенко В.А. Роль коммерческих банков в инфраструктуре российского рынка капиталов // Вестник ОГУ, № 7, 2003.

132. Пашковская И. В. Стресс-тестирование: как метод обеспечения устойчивости банковской деятельности // Банковские услуги, № 4, 2004;

133. Печникова A.B. Совершенствование системы банковского регулирования и надзора в России //Банковские услуги, №5, 2004.

134. Пивоварова М. Регуляторы задумываются о необходимости введения контрциклического банковского надзора // Национальный банковский журнал, 27.10.2009.

135. Рогачев А.Ю. Практическое управление рисками в современной российской экономике // Управление риском, № 4, 2006.

136. Самиев П. Идет Базель III // Банковское обозрение, 06/2009.

137. Саркисянц А.Г. Проблемы банковского надзора // Бухгатерия и банки, №6, 2008.

138. Саркисянц А.Г. Проблемы банковской безопасности и отмывания денег // Бухгатерия и банки, № 7, 2008.

139. Сердинов Э.М. Борьба с отмыванием капиталов и финансированием международного терроризма // Банковское дело, № 7, 2003.

140. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора // Деньги и кредит, № 1, 2007.

141. Тулин Д.В. Банковский надзор: О мнимых и реальных проблемах // Ведомости, № 40 (1814), 07.03.2007.

142. Хандруев A.A. В России формируется трехуровневая банковская система // Ссыка на домен более не работаетnews/lenta/?id=630991. Иностранные источники

143. Amendment to the Capital Accord to incorporate market risks. Basle Committee on Banking Supervision, 1996, January.

144. Blaschke W., Jones Т., Majnoni G., Peria S-M. "Stress Testing of Financial Systems: An Overview of Issues, Methodologies, and FSAP Experience", IMF Working Paper, 2001.

145. Consultative Paper "Credit Stress-Testing", Monetary Authority of Singapore, 2002.

146. Kupiec P.C., O'Brien J.M. The pre-commitment approach: Using incentives to set market risk capital requirements. Board of Governors of the Federal Reserve System. 1997, March.

147. Manning P. Basel II: Unfinished business // GARP Risk Review, 2004, September/October.

148. Overviev of the Amendment to the Capital Accord to incorporate market risk. Basle Committee on Banking Supervision, 1996, January, p. 781.

149. Stress testing by large financial institutions: current practice and aggregation issues", BIS, 2000.1. Интернет-ресурсы

150. Аналитики о введении положений "Базель III". // Ссыка на домен более не работаетblog/news/l9373.html (13.09.10).

151. Антикризисные мероприятия банка России. // Ссыка на домен более не работаетantikrizisnye-meropriyatiya-banka-rossii/.

152. Базель раз! Базель - два! Базель - три!. // Ссыка на домен более не работаетarticleinfo.aspx?id=7CE6218A-68E2-488A-90C7-03CA25F46FB6 (14.09.10).

153. Базель III не сможет предотвратить новых банкротств. // Ссыка на домен более не работаетnews/msfo/269591.html (28.10.10).

154. Базель III нуждается в некоторых доработках PwC. // Ссыка на домен более не работает2010/10/01/bazel-iii-nuzhdaetsya-v-nekotoryx-dorabotkax-%e2%80%93-pwc/(01.10.10).

155. Базель III одобрен странами G20. // Ссыка на домен более не работаетnews/97503 (12.11.10).

156. Базель III: Требования стали более мягкими, и это вызывает опасения, Кристиан Блоберг, Saxo Bank. // Ссыка на домен более не работает?p=20784 (04.08.10).

157. Вводить нормы Базеля III необходимо адаптируя их с учетом особенностей российской банковской системы. // http ://www. aksako v. ru/ru / mainthemes/?id=1081(13.10.10).

158. К "Базелю III" готовы. Почти. // Ссыка на домен более не работаетnews/article/6445348 (28.09.2010).

159. Костин: Базель III схож по жесткости с российской нормативной базой. // Ссыка на домен более не работаетnewsfull.php?fullnews=5788 (17.09.10).

160. МВФ: Соглашению "Базель III" недостает надзорного компонента. // Ссыка на домен более не работаетeconomics/14/09/2010/465639.shtml (14.09.10).

161. Министр финансов Германии: Новые правила Базель III не причинят вреда экономике. // Ссыка на домен более не работаетblog/news/19395.html (13.09.10).

162. Президент ЕЦБ Трише поностью уверен в том, что США применят Базель III. // Ссыка на домен более не работаетblog/news/19385.html (13.09.10).

163. Российские банки выдержат принципы требований "Базель III".// Ссыка на домен более не работаетnews/76479/ (12.11.10).

164. Секреты Полишинеля, или почему центробанки не делают свою работу. // Ссыка на домен более не работаетblogs/tulindmitriy/post/412986/ (16.06.10).

165. Финансовая реформа: контрциклическое регулирование. // Ссыка на домен более не работаетblogs/moiseev/post/106953/ (06.08.09).

166. WSJ: Скорого повышения дивидендов после введения положений "Базель III" ждать не стоит. // Ссыка на домен более не работаетblog/news/19434.html (14.09.10).

Похожие диссертации

• Теоретико-методологические аспекты управления малым бизнесом на основе системного подхода
• Банковский надзор как фактор стабильности банковской системы
• Развитие банковской системы Таджикистана в условиях переходной экономики
• Совершенствование банковского надзора как необходимое условие стабильности банковской системы
• Модернизация банковского надзора как фактор стабильности банковской системы