Формы и методы финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса в Российской Федерации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученаd>кандидат экономических наук | |
| Автор | Попова, Александра Олеговна |
| Место защиты | Санкт-Петербург |
| Год | 2009 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Формы и методы финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса в Российской Федерации"
На правах рукописи
ПОПОВА Александра Олеговна
ФОРМЫ И МЕТОДЫ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
'>2<?2
2 2 МАЙ 2009
Санкт-Петербург 2009
003470854
Работа выпонена на кафедре финансов и банковского дела ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет.
Научный руководитель - кандидат экономических наук
Виропайнен Олег Арвович
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор
Никифорова Вера Дмитриевна
кандидат экономических наук, профессор Шимко Петр Дмитриевич
Ведущая организация - ГОУ ВПО Санкт-Петербургский
государственный политехнический университет
Защита состоится л24 июня 2009 года в 11 часов на заседании диссертационного совета Д 212.219.04 при ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет по адресу: 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, 27, ауд. 422.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., 103-а, ауд. 305.
Автореферат разослан л22 мая 2009 года.
Ученый секретарь
диссертационного совета,
доктор экономических наук, профессор
0%/? В.Н. Рыбин
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Средний бизнес, как показывает мировой опыт, является ключевым элементом экономической системы, способствует диверсификации и повышению конкурентоспособности экономики страны, влияет на темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового внутреннего продукта. В странах - членах Европейского Союза средние предприятия выделены в отдельный субъект экономики, что объясняется высокой добавленной стоимостью среднего бизнеса (22,4%), рентабельностью (41%) и производительностью труда при низком удельном весе данного бизнеса -около 1% всех предприятий, доля занятых составляет 16,5%.
До вступления в силу Федерального закона О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации №209-ФЗ от 24.07.2007 г. средние предприятия рассматривались неотделимо от крупных предприятий. Отсутствие законодательных предпосылок для развития отечественного среднего бизнеса, занятого в промышленности, в рамках существующей инфраструктуры поддержки предпринимательства, наряду с отсутствием последовательной налоговой и таможенной политик способствовали сохранению высокой степени монополизации экономики, сырьевой направленности, низкой инвестиционной и инновационной активности. Как следствие, в рейтинге глобальной конкурентоспособности стран за 2007 год Российская Федерация занимает 51 место, уступая США, странам-членам Европейского союза, Китаю.
Снижение внутреннего платежного спроса на продукцию промышленных предприятий, высокая степень износа основных фондов (по состоянию на 2007 г. - 53,3%) указывают на необходимость проведения государственной политики и применения совокупности финансовых форм и методов развития среднего бизнеса в Российской Федерации, которые бы учитывали текущее экономическое положение страны, ее потенциал, что и определяет актуальность диссертационного исследования.
Степень разработанности проблемы. Теоретические и методологические вопросы, касающиеся финансовых форм и методов поддержки в современной экономике России, являются недостаточно
разработанными, что частично объясняется отсутствием официальных статистических данных по результатам деятельности средних предприятий в Российской Федерации, неразвитостью правового поля, регулирующего вопросы деятельности среднего бизнеса.
Анализ эффективности программ государственного финансирования предпринимательства нашел отражение в работах: Барановой И.В., Виленского A.B., Герчикова И.Н., Генералова В.В., Гончарук О.В., Колесникова Л.А., Кучукова P.A., Лапусты М.Г., Лычагина М.В., Мкртчян Г.М., Никифоровой В.Д., Шопенко Д.В., Шимко П.Д. и др.
Особенности финансовых форм поддержки, применяемых к субъектам среднего бизнеса, в том числе и за рубежом, описаны в работах отечественных ученых и специалистов: Гамзы В.А., Дуборкина В.И., Дьячкиной Л.А., Истоминой Л.А., Камыковой М.Н., Погорелова Д.И., Рубе В.А., а также зарубежных ученых: Бухвальда Е., Виленского А., Сгори Д., Кайзер Г., Кокаля Л., Ослунда А., Шулуса А., Чуныон Ф.
Анализ научных трудов, посвященных вопросам применения форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса, показал, что, с одной стороны, рассматриваются общие концептуальные проблемы развития предпринимательства, а, с другой стороны, исследуются некоторые частные вопросы поддержки среднего предпринимательства. Вместе с тем, не получили достаточной проработки вопросы, связанные с упорядочиванием и использованием форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса, что и определило выбор цели и задач диссертационного исследования.
Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является разработка и научное обоснование теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию финансово-кредитных форм и методов поддержки среднего предпринимательства в Российской Федерации.
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:
проведен анализ и определены проблемы финансирования среднего бизнеса, выявлены тенденции развития инфраструктуры поддержки среднего предпринимательства в России;
обобщен отечественный и зарубежный опыт организации и предоставления финансово-кредитной поддержки средним предприятиям;
уточнены теоретические и методические положения по определению форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса;
разработаны методические рекомендации по оценке эффективности государственных финансово-кредитных программ поддержки средних предприятий;
определены направления, сформированы предложения и разработаны методические рекомендации по совершенствованию форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса.
Предметом исследования диссертационной работы выступают финансово-организационные отношения, возникающие в процессе применения форм и методов поддержки среднего предпринимательства.
Объектом исследования диссертации являются средние предприятия.
Теоретическую и методологическую основу диссертационного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов, посвященные организационным, правовым и экономическим проблемам финансирования, кредитования, налогообложения и гарантирования среднего предпринимательства Франции, Германии, Японии, Кореи, Российской Федерации, а также работы методического и практического характера, связанные с различными аспектами исследуемой проблемы. В процессе написания диссертационной работы были использованы законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность среднего бизнеса. Для решения поставленных задач применялись методы статистических исследований, структурный анализ, системный подход, обобщение и систематизация. Также использовались общие методы научного познания: наблюдение, сравнение, анализ и синтез.
Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в следующем:
уточнены и систематизированы принципы финансово-кредитной поддержки средних предприятий, раскрыто их содержание;
предложена и обобщена классификация форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса, определены достоинства, недостатки и границы их применения;
обобщены теоретические и методические подходы к построению инфраструктуры финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса и ее отдельных элементов;
разработаны методические положения по оценке эффективности государственных программ финансирования среднего бизнеса: предложены частные и обобщающие показатели эффективности, учитывающие интересы государства и субъектов предпринимательства;
выявлены особенности применения финансово-кредитных форм и методов поддержки среднего бизнеса в России, разработаны направления и рекомендации по совершенствованию системы финансово-кредитной поддержки среднего предпринимательства.
Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что предложенные рекомендации, выводы и методические положения, могут быть использованы органами государственной власти и управления, иными элементами инфраструктуры поддержки среднего бизнеса при разработке мероприятий по повышению эффективности функционирования средних предприятий.
Теоретические положения диссертационного исследования были использованы при проведении занятий по дисциплинам: Финансы, Финансовый менеджмент, Финансы предприятий, Инвестиции в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный инженерно-экон омический университет.
Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы и рекомендации диссертационной работы были доложены, обсуждены и одобрены на VII, VIH, IX и X Межвузовских конференциях аспирантов и докторантов Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе (Санкт-Петербург, 2005-2008 гг.), Менеджмент и экономика в творчестве молодых исследователей в ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет в 2007 г.
Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.
Во Введении обоснована актуальность темы диссертационной работы, определены цель и задачи исследования, его предмет и объект, методологическая и информационная база, научная новизна и практическая значимость.
В первой главе диссертации- Тенденции и проблемы развития среднего бизнеса - проведен сравнительный анализ современного состояния среднего бизнеса в России и в странах Европейского союза, выявлены основные финансово-организационные проблемы и тенденции развития среднего предпринимательства; обобщены теоретические и методические подходы к определению среднего предприятия и среднего бизнеса.
Во второй главе - Методические основы финансово-кредитной поддержки субъектов среднего бизнеса - выявлены особенности финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса, уточнен понятийный аппарат, систематизированы принципы поддержки, предложена обобщенная классификация форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса, разработаны методические рекомендации по повышению эффективности использования финансово-кредитных форм и методов поддержки, предложена методика расчета и анализа совокупности -показателей, позволяющих комплексно оценить эффективность финансово-кредитных форм поддержки.
В третьей главе - Совершенствование форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса в Российской Федерации -проведен анализ отечественной финансово-кредитной системы поддержки среднего бизнеса, выявлены основные элементы данной системы, формы и методы поддержки, произведена оценка эффективности их применения, разработаны рекомендации по совершенствованию форм финансово-кредитной поддержки среднего предпринимательства с участием государственной корпорации Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк) и ОАО Российский банк развития.
В Заключении изложены основные результаты диссертационного исследования.
Список литературы включает в себя 156 наименований. Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в 7 научных работах общим объемом 1,40 п. л.
ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ
Развитие среднего бизнеса - одна из важнейших государственных задач, направленных на увеличение темпов экономического роста и устранение зависимости от сырьевых экспортно-ориентированных отраслей.
Проведенные в рамках диссертационной работы исследования и анализ их результатов показали наличие следующих проблем в сфере развития среднего предпринимательства в Российской Федерации:
средний бизнес, занимая наибольший удельный вес в экономике страны (43%), имеет низкую эффективность использования трудовых ресурсов, уступает странам-членам Европейского Союза по показателю выручка на одно среднее предприятие, что свидетельствует о высокой доле теневой составляющей в экономике страны и о низкой степени конкурентоспособности производимых товаров, работ и услуг;
существующая нормативно-правовая база в области поддержки и развития среднего бизнеса препятствует развитию предпринимательской деятельности и повышению диверсификации отраслей экономики, не позволяет осуществлять обновление материально-технических средств, разрабатывать и внедрять инновации;
ограниченный доступ среднего бизнеса к внешним источникам финансирования на всех стадиях развития определяет следующую отраслевую структуру: 72% средних предприятий занято в торговле и общественном питании, 13,5% - в промышленности, 7% - в строительстве, 7,5% - в иных отраслях экономики;
отсутствует государственный статистический учет в области развития средних предприятий, что затрудняет эффективную оценку объемов деятельности среднего бизнеса;
существующая система государственной поддержки направлена на решение общих экономических проблем предпринимательства и, прежде
всего, малого бизнеса, без учета особенностей средних предприятий и их роли в экономике страны;
отсутствует единый эффективный финансово-кредитный механизм поддержки, элементы которого находились бы во взаимодействии, и деятельность которых была бы направлена на решение определенных функциональных задач, связанных с развитием среднего бизнеса.
Анализ зарубежного опыта в области применения финансово-кредитных форм поддержки среднего бизнеса и формирования инфраструктуры поддержки позволил сделать ряд выводов:
Х поддержка среднего предпринимательства в зарубежных странах сопряжена не столько со льготным налогообложением, сколько с эффективной и продуктивной налоговой политикой, направленной на развитие инфраструктуры предпринимательства и стимулирование инвестиционной активности субъектов экономики. Налоговые льготы и специальные режимы создают предпосыки для трансформации субъектов малого предпринимательства в субъекты среднего предпринимательства, позволяют им стать поноценными участниками налоговых отношений;
основными формами поддержки субъектов среднего бизнеса и объектов инфраструктуры поддержки предпринимательства являются кредитование и субсидирование.
Проведенный в диссертационный работе анализ уровня теоретической и методической разработанности проблемы финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса позволил сделать выводы о том, что:
большинство научно-методических работ и монографий посвящены преимущественно проблемам определения границ среднего бизнеса и выделению его особенностей как экономического субъекта;
отсутствуют единые подходы к использованию финансово-кредитных форм поддержки среднего бизнеса, предлагаемые формы поддержки возможно использовать как по отношению к малым, так и средним предприятиям;
отсутствует методика комплексной оценки эффективности финансово-кредитных форм и методов поддержки среднего бизнеса.
В диссертационном исследовании проведен анализ форм и методов поддержки среднего бизнеса, по результатам которого предложено выделить две формы финансирования: государственное и смешанное. Каждому виду финансирования соответствуют определенные методы и формы поддержки среднего предпринимательства (табл.1)
Таблица 1
Классификация форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего предпринимательства
Источники Метод Вид формы поддержки Форма
Государственное финансирование
Привлеченные Безвозмездное государственное финансирование Налоговая поддержка Первоначальные налоговые скидки, налоговые льготы, ускоренная налоговая амортизация
Неналоговая поддержка Госзаказы, государственные гарантии, поручительства, субсидии, бюджетные инвестиции
Заемные Государственное кредитование Налоговая поддержка Налоговые кредиты, инвестиционные налоговые кредиты
Неналоговая поддержка Бюджетные кредиты
Смешанное финансирование
Привлеченные Субсидирование Неналоговая поддержка Субсидирование процентных ставок по банковским кредитам, лизингу, страховым тарифам
Заемные Лизинг Неналоговая поддержка Внутренний лизинг, международный лизинг
Софинансирование Неналоговая поддержка Банковские кредиты под государственные гарантии и/ или поручительства, венчурное финансирование
В диссертационном исследовании проведен анализ особенностей формирования и использования элементов инфраструктуры поддержки среднего бизнеса за рубежом, что позволило обобщить элементы инфраструктуры в единую систему и дать определение инфраструктуры поддержки среднего бизнеса (рис. 1).
На развитие инфраструктуры поддержки среднего бизнеса оказывают влияние присущие ему характерные особенности:
Государственные органы власти
Государственная политика
Специализированные институты поддержки среднего бизнеса
Финансовые институты развития
Лизинг имущества
Лизинговые компании
Предоставление страховых услуг на льготных условиях, инвестирование
Страховые компании
Гарантии, поручительства, консультации
Фонды гараткрования
Кредитные организации Льготные кредиты, гарантии, иные формы финансирования
Кредитно-экспортные агентства Финансирование экспортеров, консультирование
Венчурные фонды, фонды прямых инвестиций
Инвестирование
Инфраструктурные центры развития
Рис. 1. Инфраструктура поддержки среднего бизнеса
в отличие от малого бизнеса деятельность средних предприятий ориентирована на расширение межрегионального и международного сотрудничества;
деятельность среднего бизнеса в сфере производства, характеризуется высокой степенью фондоемкости, что обуславливает потребность в техническом перевооружении, внедрении новых технологий, применении инноваций, как следствие, возникает необходимость больших по объему инвестиций и более длительных сроков кредитования.
При формировании инфраструктуры поддержки среднего бизнеса предлагается учитывать следующие принципы:
взаимодопоняемости элементов инфраструктуры; непротиворечия деятельности институтов инфраструктуры; единства элементов инфраструктуры поддержки и взаимодействия с органами государственной власти в сфере развития среднего бизнеса;
мобильности инфраструктуры поддержки, то есть трансформация деятельности, форм и методов поддержки в соответствии с целями и задачами государственной политики в сфере развития среднего предпринимательства.
Проведенный в работе анализ эффективности применения форм и методов финансово-кредитной поддержки в разрезе элементов инфраструктуры поддержки показал, что наиболее экономически обоснованно применение таких методов, как гарантирование и кредитование, субсидирование и софинансирование. В отечественной системе финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса на законодательном уровне установлено использование субсидирования, софинансирования и кредитования (рис. 2). В диссертации сделан вывод, что финансово-кредитные формы поддержки, оказываемые Минэкономразвитием России, находятся в стадии внедрения и, как следствие, существенно не влияют на развитие средних предприятий и формирование инфраструктуры поддержки, в том числе на создание бизнес-инкубаторов, венчурных фондов, территориальных гарантийных фондов, поддержку экспорта продукции высокой степени переработки, развитие региональных программ развития.
ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫЕ ФОРМЫ ПОДДЕРЖКИ СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
Минэкономразвития России, Минфин России
& 2 Я ? л
а з л 11,!
ОАО РосБР (ОАО <Кне1Ькт10мЬат:\
Рис. 2. Финансово-креднтные формы поддержки среднего бизнеса
Система кредитования средних предприятий с участием таких кредитных институтов, как Банк развития и ОАО Российский банк развития требует уточнения роли Внешэкономбанка в сфере оказания финансовой поддержки средним предприятиям. Обширный перечень направлений инвестиций, определенный целями деятельности Банка развития, позволяет сделать вывод о возможности возникновения риска
снижения эффективности финансирования инновационной деятельности среднего бизнеса. Возникает вероятность предпочтения финансирования крупных и дорогостоящих проектов над инвестированием в среднее предпринимательство.
В диссертационной работе даны рекомендации по усовершенствованию модели оказания кредитной поддержки среднему предпринимательству с участием Внешэкономбанка и ОАО Российский банк развития:
предлагается закрепить на законодательном уровне распределение источников финансирования пропорционально возложенным функциям на Внешэкономбанк;
предлагается допонительно использовать при кредитовании пенсионные средства, находящиеся в доверительном управлении Банка развития, с целыо минимизации зависимости финансирования среднего предпринимательства от конъюнктуры мирового рынка капитала, диверсификации источников финансирования, а также повышения контроля за целевым использованием пенсионных средств (рис. 3);
с целыо снижения кредитного риска банков-партнеров предлагается страховать кредитные организации от возможных рисков, возникающих в процессе кредитования, при условии соответствующей государственной поддержки рынка страхования;
предлагается создать единую сеть территориальных фондов гарантирования, охватывающую в своей деятельности субъекты малого и среднего бизнеса, при условии выделения для данных фондов соответствующих источников финансирования из бюджетов субъектов федераций;
при оказании финансовой помощи средним предприятиям рекомендуется использовать дифференцированную кредитную ставку, устанавливаемую в зависимости от стоимости кредитных ресурсов, от степени развитости региона и отрасли, в которых заняты средние предприятия, целей, сроков кредитования, что позволит увеличить объемы кредитования реального сектора экономики и реализовать инвестиционные и инновационные проекты.
Рис. 3. Модель поддержки средних предприятий
В диссертационной работе сделан вывод, что для создания единой и эффективной системы финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса необходимо реализовать следующие мероприятия:
разработать национальную концепцию государственной финансовой поддержки средних предприятий;
повысить степень централизации системы финансово-кредитной поддержки среднего предпринимательства за счет создания единого координирующего органа развития среднего предпринимательства,
на законодательном уровне необходимо предусмотреть четкое разделение пономочий в сфере регулирования и поддержки среднего предпринимательства между конкретными органами власти,
на регулярной основе необходимо проводить анализ и оценку эффективности программ финансирования средних предприятий с целью уточнения и применения наиболее экономически целесообразных форм и методов поддержки.
Действующая система финансово-кредитных форм и методов поддержки среднего предпринимательства дожна быть оценена с учетом субъективных и объективных факторов, которые влияют на ее эффективность, достижение целей управления при минимальных последствиях и издержках. С этой целью предлагается агоритм оценки эффективности данной системы (рис.4).
Рис. 4. Этапы оценки эффективности финансовых форм и методов поддержки среднего предпринимательства
В диссертационном исследовании была выявлена необходимость определения эффективности государственных программ поддержки среднего предпринимательства, был разработан и предложен ряд частных показателей, которые оценивают эффективность программ поддержки с точки зрения вопросов кредитования, социально-экономической, технологической и экологической эффективности (табл. 2).
Для оценки совокупной эффективности государственных программ развития предлагается допонительно использовать совокупный
количественный показатель эффективности. Применение обобщающего показателя эффективности позволяет оценить совокупную результативность программы поддержки с учетом всех доходов и расходов, которые были выявлены в процессе реализации программы поддержки.
Таблица 2
Рекомендуемые показатели оценки эффективности финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса
Рекомендуемые показатели эффективности Расчет показателя Примечание
1. Кредитная эффективность Дксп=Кспп/Ксп Дксп - доля кредитов, предоставленных средним предприятиям в рамках программы поддержки, в совокупном объеме кредитов, предоставленных среднему бизнесу региона, %; Kenn - сумма кредитов, выданных в рамках поддержи субъектов среднего предпринимательства; Ken - сумма кредитов, выданных среднему предпришшателъству региона.
Дк=Кспп/Кгол Дк - доля кредитования среднего предпринимательства в рамках программы поддержки в общем объеме кредитов, предоставленных юридическим липам в регионе, %; Kenn -сумма кредитов, выданных в рамках поддеряси субъектов среднего предпринимательства; Кюл- сумма кредитов, выданных юридическим лицам региона.
До=Косп/Ксп До - доля кредитов, предоставленных субъектам предпринимательства конкретной отрасли, %, Косп -сумма кредитов, предо ставленных отдельной отрасти; Ken - сумма кредитов, выданных среднему предпринимательству региона.
2. Обобщающий показатель эффегсгивности программ финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса II -Г51 Э0 - совокупный показатель экономической эффективности реализации программ финансово-кредитной поддержки; Rc{ - совокупные результаты, полученные от реализации программ (например, сумма произведенной продукции, работ, услуг или сумма уплаченных налогов); Zc - совокупные затраты в течение срока реализации программы (например, кредиты, гарантии, субсидии и пр.)
Предложенные мероприятия позволяют повысить эффективность используемых финансово-кредитных форм и методов развития среднего
бизнеса, увеличить долю среднего бизнеса в ВВП страны и, как следствие, создать предпосыки для поступательного экономического роста.
ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ
Статьи, опубликованные в рекомендуемых ВАК изданиях
1. Раткевич (Попова) А.О. Финансово-кредитный механизм поддержки среднего бизнеса II Вестник ИНЖЭКОНа. - Вып.З (22). - СПб.: СПбГИЭУ, 2008. с. 313-316. - 0,3 п.л.
Статьи, опубликованные в прочих научных изданиях
2. Раткевич (Попова) А.О. Организационно-финансовые параметры, определяющие понятие средний бизнес // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе. Материалы VII межвуз. конф. асп. и докт. - СПб.: СПбГИЭУ, 2005,- 0,15 п.л.
3. Раткевич (Попова) А.О. Основные источники финансирования среднего бизнеса // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы VIII межвуз. конф. асп. и докт. -СПб.: СПбГИЭУ, 2006.-0,15 п.л.
4. Раткевич (Попова) А.О. Основные виды предприятий среднего \ бизнеса. Современные проблемы экономики, социологии и права:
Сб. науч. ст. асп. - СПб.: СПбГИЭУ, 2007. - 0,15 пл.
5. Раткевич (Попова) А.О. Организационно-финансовый механизм поддержки среднего бизнеса // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. науч. трудов. Вып. 10. - СПб.: СПбГИЭУ, 2007.-0,25 пл.
6. Раткевич (Попова) А.О. Роль Внешэкономбанка в системе финансовой поддержки малого и среднего бизнеса. // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы IX межвуз. конф. асп. и докт. - СПб.: СПбГИЭУ, 2007. -0,15 п.л.
7. Раткевич (Попова) А.О. Финансово-кредитные формы поддержки среднего бизнеса // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. науч. трудов. Вып. 11. - СПб.: СПбГИЭУ, 2008. - 0,25 п.л.
Подписано в печать Л. РЯЛ^9 Формат 60x84'/,6 Печ. л. /,0 Тираж /РЭ экз. Заказ Л У
ИзПК СПбГИЭУ 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, 31
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Попова, Александра Олеговна
ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА 1. ТЕНДЕНЦИИ И ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ СРЕДНЕГО
БИЗНЕСА.
1.1. Экономическое содержание понятия средний бизнес.
1.2. Роль и место среднего бизнеса в экономике зарубежных стран.
1.3. Финансово-организационные проблемы развития среднего бизнеса в Российской Федерации.
ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВО- КРЕДИТНОЙ
ПОДДЕРЖКИ СУБЪЕКТОВ СРЕДНЕГО БИЗНЕСА.
2.1. Формы и методы финансовой поддержки среднего бизнеса.
2.2. Инфраструктура финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса.
2.3. Формы финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса в зарубежных странах.
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФОРМ И МЕТОДОВ
ФИНАНСОВО- КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
3.1. Финансово-кредитная система поддержки среднего бизнеса в Российской Федерации.
3.2. Пути совершенствования финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса в Российской Федерации.
3.3. Методические основы определения эффективности финансовых форм и методов развития среднего бизнеса.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Формы и методы финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса в Российской Федерации"
Актуальность темы исследования. Средний бизнес, как показывает мировой опыт, является ключевым элементом экономической системы, способствует диверсификации и повышению конкурентоспособности экономики страны, влияет на темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового внутреннего продукта. В странах - членах Европейского Союза средние предприятия выделены в отдельный субъект экономики, что объясняется высокой добавленной стоимостью среднего бизнеса (22,4%), рентабельностью (41%) и производительностью труда при низком удельном весе данного бизнеса - около 1% всех предприятий, доля занятых составляет 16,5%.
До вступления в силу Федерального закона О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации №209-ФЗ от 24.07.2007 г. средние предприятия рассматривались неотделимо от крупных предприятий. Отсутствие законодательных предпосылок для развития отечественного среднего бизнеса, занятого в промышленности, в рамках существующей инфраструктуры поддержки предпринимательства, наряду с отсутствием последовательной налоговой и таможенной политик способствовали сохранению высокой степени монополизации экономики, сырьевой направленности, низкой инвестиционной и инновационной активности. Как следствие, в рейтинге глобальной конкурентоспособности стран за 2007 год Российская Федерация занимает 51 место, уступая США, странам-членам Европейского союза, Китаю.
Снижение внутреннего платежного спроса на продукцию промышленных предприятий, высокая степень износа основных фондов (по состоянию на 2007 г. - 53,3%) указывают на необходимость проведения государственной политики и применения совокупности финансовых форм и методов развития среднего бизнеса в Российской Федерации, которые бы учитывали текущее экономическое положение страны, ее потенциал, что и определяет актуальность диссертационного исследования.
Степень разработанности проблемы. Теоретические и методологические вопросы, касающиеся финансовых форм и методов поддержки в современной экономике России, являются недостаточно разработанными, что частично объясняется отсутствием официальных статистических данных по результатам деятельности средних предприятий в Российской Федерации, неразвитостью правового поля, регулирующего вопросы деятельности среднего бизнеса.
Анализ эффективности программ государственного* финансирования-предпринимательства нашел отражение в работах: Барановой И:В., Виленского
A.В., Герчикова И.Н., Генералова В.В., Гончарук О.В., Колесникова JI.A., Кучукова Р.А., Лапусты М.Г., Лычагина М.В., Мкртчян Г.М., Никифоровой
B.Д., Шопенко Д.В., Шимко П1Д. и др.
Особенности финансовых форм' поддержки, применяемых к- субъектам среднего бизнеса, в том числе и за рубежом, описаны в работах отечественных ученых и специалистов: Гамзы В.А., Дуборкина В.И., Дьячкиной* Л.А., Истоминой Л.А., Камыковой М.Н., Погорелова Д.И., Рубе В.А., а также зарубежных ученых: Бухвальда Е., Виленского А., Сгори Д., Кайзер Г., Кокаля Л., Ослунда А., Шулуса А., Чуньюн Ф.<
Анализ научных трудов, посвященных вопросам- применения форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса, показал, что, с одной стороны, рассматриваются общие концептуальные проблемы* развития предпринимательства, а, с другой стороны, исследуются некоторые частные вопросы поддержки среднего предпринимательства. Вместе с тем, не получили достаточной проработки вопросы, связанные с упорядочиванием и использованием форм и методов* финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса, что и определило выбор цели и задач диссертационного исследования.
Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является разработка и научное обоснование теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию финансово-кредитных форм и методов поддержки среднего предпринимательства в Российской Федерации.
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи: проведен анализ, определены проблемы финансирования среднего бизнеса, выявлены тенденции развития инфраструктуры поддержки среднего предпринимательства в России; обобщен отечественный и зарубежный опыт организации и предоставления финансово-кредитной поддержки средним предприятиям; уточнены теоретические и методические положения по определению форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса; разработаны методические рекомендации по оценке эффективности государственных финансово-кредитных программ поддержки средних предприятий; определены направления, сформированы предложения и разработаны методические рекомендации по совершенствованию форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса.
Предметом исследования диссертационной работы выступают финансово-организационные отношения, возникающие в процессе применения форм и методов поддержки среднего предпринимательства.
Объектом исследования диссертации являются средние предприятия.
Теоретическую и методологическую основу диссертационного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов, посвященные организационным, правовым и экономическим проблемам финансирования, кредитования, налогообложения и гарантирования среднего предпринимательства Франции, Германии, Японии, Кореи, Российской Федерации, а также работы методического и практического характера, связанные с различными аспектами исследуемой проблемы. В процессе написания диссертационной работы были использованы законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность среднего бизнеса. Для решения поставленных задач применялись методы статистических исследований, структурный анализ, системный подход, обобщение и систематизация. Также использовались общие методы научного познания: наблюдение, сравнение, анализ и синтез.
Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в следующем: уточнены и систематизированы принципы финансово-кредитной поддержки средних предприятий, раскрыто их содержание; предложена и обобщена классификация форм и методов финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса, определены достоинства, недостатки и границы их применения; обобщены теоретические и методические подходы к построению инфраструктуры финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса и ее1 отдельных элементов; разработаны методические положения по оценке эффективности государственных программ финансирования среднего бизнеса: предложены частные и обобщающие показатели эффективности, учитывающие .интересы государства и субъектов предпринимательства; выявлены особенности применения финансово-кредитных форм и методов поддержки среднего бизнеса в России, разработаны направления и рекомендации по совершенствованию системы финансово-кредитной поддержки среднего предпринимательства.
Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что предложенные рекомендации, выводы и методические положения, могут быть использованы органами государственной власти и управления, иными элементами инфраструктуры поддержки среднего бизнеса при разработке мероприятий по повышению эффективности функционирования средних предприятий.
Теоретические положения диссертационного исследования были использованы при проведении занятий по дисциплинам: Финансы, Финансовый менеджмент, Финансы, предприятий, Инвестиции в Государственном образовательном учреждении высшего* профессионального ' образования Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет.
Апробация результатов исследования. Основные положения; выводы и рекомендации диссертационной работы были доложены, обсуждены и одобрены на VII, VIII; IX и X Межвузовских конференциях аспирантов и докторантов Теория и практика финансов-и банковского дела на современном-этапе (Санкт-Петербург, 2005-2008 гг.), Менеджмент и экономика^ в творчестве молодых исследователей в ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный'инженерно-экономический университет в 2007 г.
Структура диссертации: Диссертация состоит из введения^ трех глав, заключения, списка литературы.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Попова, Александра Олеговна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Развитие среднего бизнеса и инфраструктуры поддержки среднего бизнеса Ч одна из важнейших государственных задач, направленных на увеличение темпов экономического роста и устранение зависимости от сырьевых экспортно-ориентированных отраслей.
Проведенные в рамках диссертационной работы исследования и анализ их результатов показали наличие следующих проблем в сфере развития среднего предпринимательства в Российской Федерации: средний бизнес, занимая наибольший удельный вес в экономике страны (43%), имеет низкую эффективность использования трудовых ресурсов, уступает странам-членам Европейского Союза по показателю выручка на одно среднее предприятие, что свидетельствует о высокой доле теневой составляющей в экономике страны и о низкой степени конкурентоспособности производимых товаров, работ и услуг; существующая нормативно-правовая база в области поддержки и развития среднего бизнеса препятствует развитию предпринимательской деятельности и повышению диверсификации отраслей экономики, не позволяет осуществлять обновление материально-технических средств, разрабатывать и внедрять инновации; ограниченный доступ среднего бизнеса к внешним источникам финансирования на всех стадиях развития определяет следующую отраслевую структуру: 72% средних предприятий занято в торговле и общественном питании, 13,5% - в промышленности, 7% - в строительстве, 7,5% - в иных отраслях экономики; отсутствует государственный статистический учет в области развития средних предприятий, что затрудняет эффективную оценку объемов деятельности среднего бизнеса; существующая система государственной поддержки направлена на решение общих экономических проблем предпринимательства и, прежде всего, малого бизнеса, без учета особенностей средних предприятий и их роли в экономике страны; отсутствует единый эффективный финансово-кредитный механизм поддержки, элементы которого находились бы во взаимодействии, и деятельность которых была бы направлена на решение определенных функциональных задач, связанных с развитием среднего бизнеса.
Анализ зарубежного опыта в области применения финансово-кредитных форм поддержки среднего бизнеса и формирования инфраструктуры поддержки позволил сделать ряд выводов: поддержка среднего предпринимательства в зарубежных странах сопряжена не столько со льготным налогообложением, сколько с эффективной и продуктивной налоговой политикой, направленной на развитие инфраструктуры предпринимательства и стимулирование инвестиционной активности субъектов экономики. Налоговые льготы и специальные режимы создают предпосыки для трансформации субъектов малого предпринимательства в субъекты среднего предпринимательства, позволяют им стать поноценными участниками налоговых отношений; основными формами поддержки субъектов среднего бизнеса и объектов инфраструктуры поддержки предпринимательства являются кредитование и субсидирование.
Проведенный в диссертационный работе анализ уровня теоретической и методической разработанности проблемы финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса позволил сделать выводы о том, что: большинство научно-методических работ и монографий посвящены преимущественно проблемам определения границ среднего бизнеса и выделению его особенностей как экономического субъекта; отсутствуют единые подходы к использованию финансово-кредитных форм поддержки среднего бизнеса, предлагаемые формы поддержки можно использовать как по отношению к малым, так и средним предприятиям; отсутствует методика комплексной оценки эффективности финансово-кредитных форм и методов поддержки среднего бизнеса.
На развитие инфраструктуры поддержки среднего бизнеса оказывают влияние присущие ему характерные особенности: в отличие от малого бизнеса деятельность средних предприятий ориентирована на расширение межрегионального и международного сотрудничества; деятельность среднего бизнеса в сфере производства, характеризуется высокой степенью фондоемкости, что обуславливает потребность в техническом перевооружении, применении инноваций, как следствие, возникает необходимость больших по объему инвестиций и более длительных сроков кредитования.
При формировании инфраструктуры поддержки среднего бизнеса предлагается учитывать следующие принципы: взаимодопоняемости элементов инфраструктуры; N непротиворечия деятельности институтов инфраструктуры; единства элементов инфраструктуры поддержки и взаимодействия с органами государственной власти в сфере развития среднего бизнеса; мобильности инфраструктуры поддержки, то есть трансформация деятельности, форм и методов поддержки в соответствии с целями и задачами государственной политики в сфере развития среднего предпринимательства.
Проведенный в работе анализ эффективности применения форм и методов финансово-кредитной поддержки в разрезе элементов инфраструктуры развития показал, что наиболее экономически обоснованно применение таких методов, как гарантирование и кредитование, субсидирование и софинансирование. Финансово-кредитные формы поддержки, оказываемые Минэкономразвитием России, находятся в стадии внедрения и, как следствие, существенно не влияют на развитие средних предприятий и формирование инфраструктуры поддержки, в том числе на создание бизнес-инкубаторов, венчурных фондов, территориальных гарантийных фондов, поддержку экспорта продукции высокой степени переработки, развитие региональных программ развития.
Система кредитования средних предприятий с участием таких кредитных институтов, как Банк развития и ОАО Российский банк развития требует уточнения роли Внешэкономбанка в сфере оказания финансовой поддержки средним предприятиям. Обширный перечень направлений инвестиций, определенный целями деятельности Банка развития, позволяет сделать вывод о возможности возникновения риска снижения эффективности финансирования инновационной деятельности среднего бизнеса.
В диссертационной работе даны рекомендации по усовершенствованию модели оказания кредитной поддержки среднему предпринимательству с участием Внешэкономбанка и ОАО Российский банк развития: предлагается закрепить на законодательном уровне распределение источников финансирования пропорционально возложенным функциям на Внешэкономбанк; предлагается допонительно использовать при кредитовании пенсионные средства, находящиеся в доверительном управлении Банка развития, с целью минимизации зависимости финансирования среднего предпринимательства от конъюнктуры мирового рынка капитала, диверсификации источников финансирования, а также повышения контроля за целевым использованием пенсионных средств; рекомендуется страховать кредитные организации от возможных рисков, возникающих в процессе кредитования, при условии соответствующей государственной поддержки рынка страхования; предлагается создать единую сеть территориальных фондов гарантирования, охватывающую в своей деятельности субъекты малого и среднего бизнеса; при оказании финансовой помощи средним предприятиям рекомендуется использовать дифференцированную кредитную ставку, устанавливаемую в зависимости от стоимости кредитных ресурсов, от степени развитости региона и отрасли, в которых заняты средние предприятия, целей, сроков кредитования, что позволит увеличить объемы кредитования реального сектора экономики и реализовать инвестиционные и инновационные проекты.
В'диссертационной работе сделан вывод, что для создания единой и эффективной системы финансово-кредитной поддержки среднего бизнеса необходимо реализовать следующие мероприятия: разработать национальную концепцию государственной финансовой поддержки средних предприятий; повысить степень централизации, системы финансово-кредитной поддержки среднего предпринимательства за счет создания единого координирующего органа развития среднего предпринимательства и четкого разделения пономочий в сфере регулирования и поддержки среднего предпринимательства между конкретными органами власти, на регулярной основе необходимо проводить анализ и оценку эффективности программ финансирования средних предприятий с целью уточнения и применения наиболее экономически целесообразных форм и методов поддержки; использовать государственные Х гарантии при экспортировании продукции высокой степени переработки; упростить доступ субъектов среднего предпринимательства к рынку ценных бумаг.
В диссертационном исследовании была выявлена необходимость определения эффективности государственных программ поддержки среднего предпринимательства, был разработан и предложен ряд частных показателей, которые оценивают эффективность программ поддержки с точки зрения вопросов кредитования, социально-экономической, технологической и экологической эффективности. Для оценки совокупной эффективности государственных программ развития предлагается допонительно использовать совокупный количественный показатель эффективности. Применение обобщающего показателя эффективности позволяет оценить совокупную результативность программы поддержки с учетом всех доходов и расходов, которые были выявлены в процессе реализации программы поддержки.
Предложенные мероприятия позволят создать эффективный механизм поддержки и развития среднего бизнеса, увеличить долю среднего бизнеса в ВВП страны и, как следствие, создать предпосыки для поступательного экономического роста.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Попова, Александра Олеговна, Санкт-Петербург
1. НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
2. Конституция Российской Федерации от 25.12.2003 г.
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 22.12.1995 г.
4. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая) (с изменениями на 30.06.2008 г.) Федеральный закон РФ О введении в действие части первой Налогового Кодекса Российской Федерации №146-ФЗ от 31.07.1998 г.
5. Федеральный закон О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации №209-ФЗ от 24.07.2007 г. (в ред. Федеральных Законов № 230-Ф3 от 18.10.2007 г., №159-ФЗ от 22.07.2008 г.).
6. Федеральный закон О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора) №134-Ф3 от 08.08.2001 г. (в ред. Федеральных Законов №132-Ф3 от 30.10.2002г., №17-ФЗ от 10.01.2003 г.).
7. Федеральный закон О банке развития №82-ФЗ от 17.05.2008 г.
8. Федеральный закон О банках и банковской деятельности №395-1 от 02.12.1990 г. (в ред. Федерального закона №46-ФЗ от 08.04.2008 г.).
9. Закон Российской Федерации О торгово-промышленных палатах в Российской Федерации №5340-1 от 07.07.1993 г. (в ред. Федеральных законов N 82-ФЗ от 19.05.1995 г., N 31-Ф3 от 21.03.2002 г., N 169-ФЗ от 08.12.2003 г., N 54-ФЗ от 29.04.2008 г.).
10. Постановление Правительства РФ О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства №556 от 22.07.2008 г.
11. Постановление Правительства Российской Федерации О порядке выборочных статистических наблюдений за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства №79 от 16.02.2008 г.
12. Постановление Правительства Российской Федерации О правительственной комиссии по развитию малого и среднего предпринимательства № 178 от 17.03.2008 г.
13. Положение ЦБРФ О порядке формирования кредитными организация резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности №254-П от 26.03.2006 г. (в ред. от 16.06.2008 г.).
14. Указ Президента Российской Федерации О мерах по устранению административных барьеров при развитии предпринимательства №730 от 29.06.1998 г.
15. Указ Президента Российской Федерации Об организационных мерах по развитию малого и среднего бизнеса в Российской Федерации №1485 от 30.11.1992 г.
16. Распоряжение Правительства Ленинградской области О создании гарантийного фонда для малых предприятий Ленинградской области, привлекающих кредиты коммерческих банков №1301-р от 04.11.1997г.
17. Заявление Правительства Российской Федерации О стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2008 года №983п-П13, ЦБРФ №01-01/1617 от 05.04.2005 г.
18. Письмо Министерства экономического развития Российской Федерации №Д05-2925 от 21.07.2008 г.
19. Письмо Министерства экономического развития Российской Федерации №Д05-699 от 11.02.2009 г.
20. European Commission Recommendation concerning the defenition of micro, small, and medium-sized enterprises № 2003/361/EC of May 2003, 31996/2008/EC of 3 April 1996.
21. Анализ имеющейся информации для малого и среднего бизнеса. М.: Ресурсный центр малого предпринимательства, 2000.
22. Анализ программ государственной поддержки предпринимательства/ Под ред. Г.М. Мрктчян. Новосибирск: ИЭОПП СО РАН, НГУ, 2004.
23. Анализ роли и места малых и средних предприятий России. Статистическая справка 2002-2005 гг. М.: Ресурсный центр малого предпринимательства, 2006.
24. Артемова JI.B. Инвестиции и инновации. Словарь-справочник от А до Я. -М.: Дело и Сервис, 1998.
25. Баранова И.В. Оценка нормативно-правового обеспечения поддержки и развития малого предпринимательства в субъектах РФ, входящих в межрегиональную ассоциацию Сибирское соглашение. Новосибирск: МАСС, 1999.
26. Большой экономический словарь / Под ред. А.И. Азрилияна.- 5-е изд. доп. и перераб. М.: Институт новой экономики, 2002.
27. Взаимодействие малого и крупного бизнеса: Информационно-аналитический сборник. М.: ИЛИ, 2004.
28. Все о малом предпринимательстве: поное практическое руководство. / Под ред. А. В. Касьянова. Ч М.: ГроссМедиа, 2008.
29. Генералов В.В., Лычагин М.В. Анализ программ государственной поддержки предпринимательства. / Отв. редактор д.э.н. Мкртчян. -Новосибирск: ИЭОПП СО РАН, НГУ, 2004.
30. Герчикова И.Н. Регулирование предпринимательской деятельности: государственное и межфирменное: Учеб. пособие. Ч М.: Издательство Косатбанкир, 2002.
31. Гончарук О.В., Кныш М.И., Шопенко Д.В. Управление финансами на предприятии. Учеб. пособие. СПб: Дмитрий Буланин, 2002.
32. Господарчук Г.Г. Развитие регионов на основе финансовой интеграции. М.: Финансы и статистика, 2006. Ч 287 с.
33. Грицюк Т.В. Государственное регулирование экономики. Теория и практика. -М.: РДЛ, 2006. 288 с.
34. Изучение ситуации в секторе малого и среднего бизнеса. М.: Институт социально-экономического анализа и развития производства, 2001.
35. Источники финансирования малого и среднего бизнеса в СевероЗападном федеральном округе РФ. СПб: Северо-Западный центр поддержки малого и среднего бизнеса, 2007.
36. Исследование эффективности системы государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации: состояние, направления развития. М.: Национальный институт системных исследований предпринимательства, 2003.
37. Кабаков B.C., Михайлушкин А.И., Шимко П.Д. Предпринимательство и менеджмент в малой фирме: Учеб. пособие для слушателей Регион, учеб. центра переподготовки военнослужащих. СПб.: СПбГИЭА, 1998.
38. Колесникова JI.A. Предпринимательство и малый бизнес в современном государстве: управление развитием. М.: Новый Логос, 2000.
39. Колесникова Л.А. Порядок для хаоса: государство и предпринимательство в переходной экономике / Под ред. Б.К.Злобина. М.: Эдиториал УРСС, 2001.
40. Круглова Н.Ю. Основы бизнеса. Учебник для вузов. М.: Издательство РДЛ, 2002.
41. Крупанин А.А. Менеджмент малых и средних предприятий: Текст лекций. СПб: СПбГИЭУ, 2001.
42. Кузнецова С. А., Маркова В. Д. Развитие инновационного рынка как механизма распространения наукоемкой продукции. Ч Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 2002.
43. Кучуков Р.А. Теория- и практика государственного регулирования экономических и социальных процессов: Учеб. пособие. Ч М.: Гардарики, 2004.
44. Лапуста. М.Г., Старостин Ю.Л. Малое предпринимательство: Учеб. пособие. 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2002.
45. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее. / Под ред. Б. Г. Ясина, А. Ю. Чепуренко, В. В. Буева. Ч М.: Фонд Либеральная миссия, 2003.
46. Малое предпринимательство в России. 2007: Стат.сб./ М.: Росстат, 2007.
47. Малые и средние предприятия. Управление и организация / Под ред. Пихлера Й. X., Пляйтнера X. Й., Шмидта К.-Х.' Пер. с нем. И.С. Алексеевой и Г.И. Токаревой. М.: Междунар. отношения, 2002.
48. Малый и средний бизнес в малых городах России как фактор социально-экономического развития и повышения уровня жизни в регионах. М.: Ресурсный центр малого предпринимательства, 2008.
49. Международный опыт создания и деятельности гарантийных фондов / Авт.-сост. Л.А. Истомина, М. Н. Камыкова, С.В. Овсейко. Мн.: Тесей, 2003.
50. Менеджмент в малом бизнесе: Учеб. пособие. / Под ред. Орлова А.В. -Mi: КомКнига, 2006.
51. Никифорова В.Д., Островская А.Ю. Государственные и муниципальные ценные бумаги. Ч СПб.: Питер, 2004.
52. Ослунд А. Строительство капитализма: Рыночная трансформация стран бывшего советского блока / Под ред. И.М. Осадчей. Пер. с англ. Н.А. Ранневой, А.Ю. Молоканова. М.: Логос, 2003. - 720 с.
53. Разработка критериев отнесения субъектов хозяйствования к категории малых и средних предприятий в Российской Федерации. -М.: Ресурсный центр малого предпринимательства, 2005.
54. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. Ч М.: ИНФРА-М, 2007.
55. Российское обозрение малых и средних предприятий, 2001. -М.: Ресурсный центр малого предпринимательства, 2002.
56. Российское предпринимательство. История и возрождение / Под ред. Ю.В. Вокова. Ч М.: Русское деловое агентство, 1997, том 1, 2.
57. Рубе В.А. Малый бизнес: история, теория, практика. -М.: ТЕИС, 2000.
58. Румянцева Е.Е. Новая экономическая энциклопедия. 2-е изд. ЧМ.: ИНФРА-М, 2006.
59. Савченко В.Е. Современное предпринимательство: (экономические и организационные основы; проблемы формирования и регулирования). М.: ОАО Изд-во Экономика, 1997.
60. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. -М.: ИНФРА-М, 1999.
61. Стратегия развития предпринимательства в реальном секторе экономики. М.: Наука, 2002.
62. Уткин Э.А., Шабанов Д.С. Малый и средний бизнес: проблемы и особенности. М.: Теис, 2004.
63. Chatain J., Gaudon R. Petites et moyennes entreprises: Pheure du choix. -Paris, 1975.
64. Kuratko D.F., Hodgetts R.M. Enterpreneurship. A Contemporary Approach, 2nd ed. -The Dryden Press, 1992.
65. Lloyd-Reason L. Trading Places SMEs in the Global Economy: A Critical Reseach Handbook. - Cheltenham: Edward Elgar Publishing Ltd, 2007.
66. PME: cles de lecture. Definitions, denombrement, typologies. Paris: Agence de PME, 2003.
67. Small and medium-sized enterprises in countries in transition. New York and Geneva: United Nations, 2006.
68. Sgorey D. Understanding the Small Business Sector. New York: Routledge, 1994.
69. Teroaka H. Economic Development and Innavation an introduction to the history of small and medium-sized entreprises and public policy for SME Development in Japan. Tokyo: Japan International Cooparation Agency, 1996.
70. Velu H.A.F. The Development Process of The Personally Managed Enterprise. European Foundation for Management Development's, 10th Seminar on Small Business, 1980.
71. World Economic Survey. New York: United Nations, 1992.
72. Structural and Demographic Business Statistics. -OECD, 2006.
73. Ш. СТАТЬИ, ТЕЗИСЫ ДОКЛАДОВ, АВТОРЕФЕРАТЫ ДИССЕРТИЦИЙ
74. Брагина Е. Малое предпринимательство в переходной экономике юга // Мировая экономика и международные отношения. Ч 2001. №1.
75. Буркова А.Ю. Правовое регулирование венчурного финансирования // Инвестиционный банкинг. 2006. №4.
76. Бухвальд Е., Виленский А. Развитие и поддержка малого бизнеса (опыт Венгрии и уроки для России) // Вопросы экономики. 2002. -№7.
77. Власенкова Е.А. Роль налогообложения в развитии субъектов малого и среднего предпринимательства: проблемы и перспективы // Налоговый вестник. 2009. -№2.
78. Вдовина О.Н. Страхование кредитных рисков банков // Организация продаж страховых продуктов. Ч 2008. №3.
79. Выкова Е.С. Особенности налогообложения в различных странах // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы VIII межвуз. конф. асп. и докт.- СПб.: СПбГИЭУ, 2006.
80. Высокое В. Механизмы финансовой поддержки малого предпринимательства// Политэконом, Российско-немецкий экономический журнал. 1998. - №1.
81. Гамза В.А. Малые и средние предприятия: финансово-кредитные проблемы развития // Банковское дело. 2003. - № 6.
82. Государственные институты развития как средство модернизации российской экономики // Бизнес и банки. 14.03.2008 г.
83. Гурова Т. Аккуратный банкир // Эксперт. 2005. - №216.
84. Дуборкин В.И., Кириченко Е.Г. Малый и средний бизнес важнейший партнер и клиент региональных банков. // Финансы и кредит. - 2004. -№ 9 (147).
85. Дуборкин В. И. Малый и средний бизнес важнейший партнер и клиент региональных банков // Финансы и кредит. Ч 2004. - №9.
86. Дьячкина JI.A. Инвестиционный налоговый кредит для малого бизнеса // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2007. - №22.
87. Кайзер Г., Кокаль Л. Малые и средние предприятия и банки в Германии // Политэконом, Российско-немецкий экономический журнал. 1998. - №1.
88. Калянина Л. Соблазны на пути война // Эксперт. 2006. - №1-2.
89. Колесников А., Колесникова Л. Малый и средний бизнес: эволюция понятий и проблема определения // Вопросы экономики. Ч 1996. №7.
90. Крюков С.П. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса // Финансы. 2009. - №2.
91. Кредит-Россия 2006 // Банковское кредитование. 2006. - №3.
92. Кузнецов М. Программа развития средних промышленных предприятий Московской области. Оценка привлекательности участия для банков и финансовых структур // Рынок ценных бумаг. 2000. - № 22(181).
93. Кузнецов М. Реформирование средних промышленных предприятий (СПП) в рамках региональной инвестиционной программы промышленного развития // Рынок ценных бумаг. 2000. - № 19 (178).
94. Ларичева З.М. Стрекова Л.В. Малый бизнес: проблемы и перспективы его развития // Менеджмент в России и за рубежом. Ч 2006. №5.
95. Лебедева Л. Малый и средний бизнес: критерии и оценки // Человек и труд. 2006. - №8.
96. Мазунин А. Пенсионные накопления отпустили банкам // Коммерсантъ. 2009. -№62.
97. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет версия). Аналитические показатели // М.: Центральный банк Российской Федерации. - 2008. - №64.
98. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет версия). Аналитические показатели // М.: Центральный банк Российской Федерации. - 2008. - №65.
99. Пайл.У., Пантюшин В. Администрация малого бизнеса США (опыт разных стран) // Предпринимательство в России. Ежеквартальный журнал Института стратегического анализа и развития предпринимательства. -1998. -№2 (13).
100. Пашкова А.В. Формы поддержки малого и среднего бизнеса // Банковское кредитование. 2008. - №5.
101. Петров С. Малые и средние предприятия в богарской экономике // Проблемы теории и практики управления. 2004. - №1.
102. Погорелов Д.И. Финансовый потенциал Российской венчурной компании // Финансы. 2006. - №10.
103. ПЗ.Раткевич (Попова) А.О. Организационно-финансовые параметры, определяющие понятие средний бизнес // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе. Материалы VII межвуз. конф. асп. и докт. СПб.: СПбГИЭУ, 2005.
104. Раткевич (Попова) А.О. Основные источники финансирования среднего бизнеса // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы VIII межвуз. конф. асп. и докт. Ч СПб.: СПбГИЭУ, 2006.
105. Раткевич (Попова) А.О. Основные виды предприятий среднего бизнеса // Современные проблемы экономики, социологии и права: Сб. науч. ст. асп. СПб.: СПбГИЭУ, 2007.
106. Раткевич (Попова) А.О. Организационно-финансовый механизм поддержки среднего бизнеса // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. науч. трудов. Вып. 10. СПб.: СПбГИЭУ, 2007.
107. Раткевич (Попова) А.О. Роль Внешэкономбанка в системе финансовой поддержки малого и среднего бизнеса // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы IX межвуз. конф. асп. и докт. СПб.: СПбГИЭУ, 2007.
108. Раткевич (Попова) А.О. Финансово-кредитные формы поддержки среднего бизнеса // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. науч. трудов. Вып. 11.- СПб.: СПбГИЭУ, 2008.
109. Раткевич (Попова) А.О. Финансово-кредитный механизм поддержки среднего бизнеса // Вестник ИНЖЭКОНа. Вып.З (22). - СПб.: СПбГИЭУ, 2008.
110. Савченко В. Феномен предпринимательства (экспериментальный спецкурс) //Российский экономический журнал. 1996. - №1.
111. Сидорова И.М. Солидарный налог на состояние во Франции // Налоги и налогообложение. Ч 2009 №1.
112. Сошина В. Чем меньше бизнес, тем выше риски // Банковское обозрение. 2008. - №6 (108).
113. Сошина В. Средний бизнес в зоне отчуждения // Банковское обозрение. 2008. - №6 (108).
114. Сперанский А. Банк развития: кто на новенького? // Бухгатерия и банки. 2007. - №7.
115. Цыгичко А. Инновационное взаимодействие малого, среднего и крупного предпринимательства // Экономист. 2001. -№11.
116. Чуньюн Ф. Государственная поддержка малых и средних предприятий в Китае // Вопросы экономики. 2002 - №7.
117. Хандриков И.Н. Средний бизнес в зоне отчуждения // Рынок легкой промышленности. Ч 2002. -№26.
118. Шестоперов О. Современные тенденции развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. 2001. - №4.
119. Шулус А. Становление системы поддержки малого предпринимательства в России // Российский экономический журнал. Ч 1997. -№5-6.
120. Янбых Р. Сельские финансовые рынки: есть ли предпосыки для их формирования? // Предпринимательство в России. 1997. -№2 (9).
121. European Business: facts and fugures 2007 // Annual statistical report by the Eurostat. May 2008.