Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Формирование и развитие региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Лапина, Елена Николаевна
Место защиты	Ставрополь
Год	2008
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Формирование и развитие региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации"

На правах^укориси

ЛАПИНА ЕЛЕНА НИКОЛАЕВНА

ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ РЕГИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

(на материалах Ставропольского края)

Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

О 6 НОП 2008

Ставрополь - 2008

003451786

Работа выпонена в ФГОУ ВПО Ставропольский государственный аграрный университет

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Гладилип Александр Васильевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Бннатов Юрий Григорьевич

кандидат экономических наук Глотова Ирина Ивановна

Ведущая организация: ФГОУ ВПО Вогоградская государственная

сельскохозяйственная академия

Защита состоится 25 ноября 2008 г. в 9-00 часов на заседании диссертационного совета ДМ 220.062.04 при ФГОУ ВПО Ставропольский государственный аграрный университет по адресу: 355017, г. Ставрополь, пер. Зоотехнический, 12, ауд. 3.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО Ставропольский государственный аграрный университет.

Автореферат разослан октября 2008 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

А. В. Гвоздиков

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Становление рыночных отношений в России обусловило появление огромного количества проблем, связанных с функционированием сельхозтоваропроизводителей. Одной из таких проблем, оказывающих непосредственное влияние на эффективность деятельности сельскохозяйственных предпринимательских структур, является низкий уровень финансовой поддержки, выраженный в остром недостатке собственных финансовых ресурсов, снижении инвестиций в отрасль и ограниченных возможностях региональных бюджетов. В этой связи одним из способов решения проблемы дожен стать поиск альтернативных источников финансирования.

На современном этапе развития АПК страны наибольшую значимость приобретает сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация как важнейший источник финансового самообеспечения и взаимопомощи. Сельская кредитная потребительская кооперация обеспечивает решение проблем инфраструктуры села, занятости сельского населения и привлечения рабочей силы в сельхозпроизводство, формирования гибкой системы кредитования различных категорий товаропроизводителей.

Однако отсутствие в течение догого времени кредитной кооперации в аграрном секторе страны и стихийный характер ее возрождения на сегодняшнем этапе обусловили необходимость глубокого и всестороннего изучения современных крестьянских кредитных кооперативных формирований, особенно на региональном уровне, исследования проблем их создания и развития, выработки наиболее выгодных и эффективных форм функционирования.

Степень разработанности проблемы. Тема диссертационного исследования представляет собой широкую и многоаспектную проблему. В зарубежной н отечественной экономической науке вопросы, связанные с функционированием сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации находятся в центре внимания ученых-экономистов. Основоположниками теории кредитной кооперации стали Р. Оуэн, Ф. Фурье, Ф. В. Райффайзен и Г. Шульце-Делич. В России их идеи были поддержаны А. Н. Анцыферовым, М. И. Туган-Барановским, А. В. Чаяновым, Н. Г. Чернышевским, С. В. Мас-ловым и другими.

Значительный вклад в развитие системы кредитной кооперации в условиях рыночных реформ внесли такие ученые, как В. Ф. Башмачников, И. Л. Бубнов,

A. В. Гладшпш, Н. П. Кетова, С. Б. Коваленко, 3. Н. Козенко, А. И. Костяев,

B. И. Кузнецов, В. Д. Мартынов, В. Н. Овчиннников, Г. И. Панаедова, В. М. Пахомов, С. А. Пахомчик, А. В. Петриков, Л. Ю. Питерская, Н. И. Попов, А. В. Ткач, Г. П. Филипова, В. И. Фролов, И. Ф. Хицков, Е. В. Худякова, А. А. Черняев, Г. И. Шмелев, А. А. Шутьков и другие.

Вместе с тем недостаточно изученными остались многие вопросы, связанные с формированием и развитием региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, а также с разработкой методических основ бизнес-планирования в кредитном кооперативе как инструмента

управления. Данные обстоятельства в сочетании с актуальностью диссертационной проблематики обусловили выбор темы исследования, формулировку ее цели и этапных задач.

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК (по экономическим наукам). Исследование выпонено в рамках специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация п управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство, п. 15.45. Система производственных и потребительских кооперативов в агропромышленном комплексе, развитие межхозяйственной кооперации Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и наукн РФ (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в развитии теоретических и практических аспектов формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

Логика реализации поставленной цели предусматривает решение следующих задач:

- исследовать особенности формирования и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации как системы, опираясь на российский и зарубежный опыт;

- обосновать методику анализа функционирования кредитных кооперативов и их системы для комплексной характеристики происходящих процессов с учётом организационно-экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и уровня их развития на соответствующей территории;

- выявить основные проблемы функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона;

- разработать основные направления совершенствования функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы Ставропольского края.

Предметом исследования выступают организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в целях повышения эффективности производственной деятельности, решения социальных, управленческих, народнохозяйственных задач в отношении сельского населения и представителей малого и среднего бизнеса в аграрном секторе экономики.

Теоретической н методологической основой исследования явились научные труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам организации и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Особое внимание было уделено работам российских специалистов, занимающихся вопросами формирования и разви-

тия системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. В основу исследования положен системный подход к изучаемым экономическим явлениям.

В диссертационной работе в рамках системного подхода использовались различные научные методы исследования: абстрактно-логический, экономико-статастическнн, аналитический, методы экспертных оценок, расчетно-конструктивный, структурный, системный, методы группировки, сравнения, моделирование. Перечисленные методы использовались в различных комбинациях на различных этапах исследования в зависимости от поставленных целей и задач. Это позволило обеспечить обоснованность экономического анализа и выводов.

Информационно-эмпирическая база исследования представлена официальными документами законодательных и испонительных органов власти Российской Федерации и Ставропольского края, а также информационными материалами, опубликованными в монографиях и научной периодической печати. В работе нашли отражение статистические материалы отчётности комитета государственной статистики Российской Федерации по Ставропольскому краю, официальные данные Фонда развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, Министерства сельского хозяйства Ставропольского края и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона.

Научная новизна проведённых исследований заключается в развитии методических и практических положений формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

К числу наиболее значимых результатов исследования, обладающих научной новизной и являющихся предметом защиты, можно отнести следующие положения:

- расширено понятие сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация, раскрытое с позиции выделения экономического содержания, специфических особенностей, роли в агропромышленном секторе экономики и систематизации выпоняемых функций;

- в отличие от существующих подходов предложена комплексная методика анализа развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их системы, дающая возможность оценить организационно-экономические предпосыки создания кооперативов, уровень их развития на соответствующей территории посредством анализа общих экономических показателей деятельности и оценки финансового состояния, а также определ ить проблемы данных хозяйствующих субъектов и основные направления совершенствования их функционирования на микро- и мезоуровне;

- с целью повышения качества менеджмента в сельскохозяйственном кредитном потребительском кооперативе разработана адаптированная методика составления бизнес-плана, содержащая авторские предложения по определению конкретного агоритма действий в области планирования деятельности кооператива в соответствии с поставленной целью и критериальными задачами;

- предложена модель формирования и развития системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона, не имеющая аналогов в России, центральное место в которой принадлежит созданию небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитные и кредитные операции (НДКО).

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы состоит в том, что теоретические и практические рекомендации, представленные в работе, могут быть использованы в учебном процессе изложения курса Кооперация и агропромышленная интеграция в АПК, Кооперация и государственное регулирование АПК в высших учебных заведениях аграрной направленности, а также включены в программы профессиональной переподготовки и повышения квалификации специалистов сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Разработанные в диссертационном исследовании подходы, положения и рекомендации могут быть использованы законодательными и испонительными органами управления регионом при разработке целевых программ поддержки и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, руководством сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов в целях тактического и стратегического планирования своей деятельности.

Апробация результатов исследования. Основные методические положения диссертации и предложения по практической ее реализации докладывались автором и обсуждались на международных и ежегодных научно-практических конференциях. В целом по результатам диссертационного исследования опубликовано 12 научных работ общим объемом 10,93 п. л., в том числе 2 - в журналах, входящих в Перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, в которых дожны быть опубликованы основные научные результаты диссертаций на соискание ученых степеней кандидата и доктора наук.

Объем и структура работы. Диссертационная работа изложена на 154 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, библиографического списка (175 наименовании) и приложений. Работа содержит 32 таблицы, 39 рисунков, 8 приложений.

Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цель и основные задачи исследования, научная новизна работы, объект, предмет и методы исследований, показана практическая значимость работы.

В первой главе Теоретические аспекты формирования и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации исследована экономическая сущность сельскохозяйственной потребительской кооперации с позиции специфических особенностей, роли в агропромышленном секторе экономики и систематизации выпоняемых функций; выявлены особенности её формирования и функционирования в России; оценены существующие системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

Во второй главе Анализ развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае на основе комплексной методики проведён анализ развития и функцио-

нирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона и их системы с учётом организационно-экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и уровня их развития на соответствующей территории; обозначены проблемы развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

В третьей главе Основные направления совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов предложены основные направления совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микро- и мезоуровне, заключающиеся соответственно в разработке методики составления бизнес-плана как эффективного инструмента повышения уровня качества менеджмента и авторской модели формирования и функционирования системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона.

В выводах и предложениях обобщены основные результаты проведенных исследований и сформулированы практические рекомендации по их применению.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Сельское хозяйство - основополагающая отрасль экономики страны. В процессе своей деятельности сельхозтоваропроизводители стакиваются с рядом проблем, создающих высокий барьер эффективному развитию аграрного сектора. В условиях рыночных преобразований сельскохозяйственная кооперация является одним из основных элементов, позволяющим производителям по всему миру успешно адаптироваться к изменяющимся экономическим условиям. Особое место в приоритетах и направлениях кооперативной деятельности занимает сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация, связанная с оказанием услуг сельхозтоваропроизводителям в финансовой сфере.

За время своего существования сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация в России прошла сложный путь развития, влияние на который оказывала совокупность конкретных организационно-экономических условий, определяющих специфику ее качеств и форм.

Сущность сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации проявляется в том, что она является одной из форм сельскохозяйственной кооперации, связанной с добровольным объединением сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельских жителей в кредитные кооперативы. Необходимость и значение сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации обусловлено теми функциями, которые она выпоняет на селе. На наш взгляд, среди функций сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации необходимо выделить следующие: инвестиционную, стимулирующую, посредническую, распределительную, социальную, информационную. .

Современная сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация в целом представляет собой систему, состоящую из совокупности образующих ее элементов. Основой формирования и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации являются кооперативы первого уровня, которые мо1уг объединяться в кооперативы вышестоящих уровней, создавая тем самым законченные системы кредитной кооперации на уровне регионов и страны в целом.

В разных странах сложились различные системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, что обусловлено историческими традициями, масштабами территории страны, характером ее банковской системы и другими факторами. В европейских странах функционируют трехступенчатые системы сельскохозяйственной кредитной кооперации, в США действует двухуровневая система.

В России при формировании сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперативной системы был учтен опыт кооперативных систем стран Европы. Проведенные исследования свидетельствуют, что в России сегодня действуют две паралельные финансовые системы, что. конечно, не отвечает первоначальной идее единой органичной структуры сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. Кроме того, региональные системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации имеют различную структуру. Среди российских регионов наиболее распространена ситуация, когда кооперативы первого уровня действуют обособленно друг от друга. И только в некоторых из них ведётся активная работа по созданию регионального кооператива. Практика доказывает, что там, где действует двухуровневая система, развитие кредитной кооперации осуществляется намного эффективнее.

Таким образом, положительный опыт российских регионов, в которых функционируют законченные региональные системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, свидетельствует о необходимости её создания повсеместно с учётом особенностей каждого субъекта Российской Федерации. При этом основным инструментом оценки среды функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов дожен выступать экономический анализ.

Исследования работ российских учёных показали, что в настоящее время в системе экономического анализа деятельности организаций и их результатов отсутствует единая комплексная методика анализа функционирования кредитных кооперативов и их системы, изучаются в большинстве своём только отдельные аспекты экономического состояния кредитных кооперативов.

В этой связи нами была выявлена необходимость обоснования методики анализа развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. Мы считаем, что данный анализ дожен проводиться комплексно с учётом организационно-экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и уровня их развития на соответствующей территории (рис. 1). Разработанная

методика нами была использована для анализа развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае и стала основой структуры диссертационного исследования.

В соответствии с первым этапом предлагаемой методики был проведён анализ уровня развития аграрного сектора экономики региона как окружающей среды функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Результатом анализа стало выявление основных факторов, сдерживающих эффективное развитие сельскохозяйственного производства, что в свою очередь позволило определить пути решения имеющихся проблем, в том числе за счёт создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Анализ оргаиизационно-экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

Оценка общих экономических показателей деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

Оценка финансового состояния сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

Е5ьтявление проблем в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах и определение основных направлений совершенствования их функционирования

Рисунок 1 - Схема предлагаемой методики комплексного анализа развития н функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

Проведенные исследования показали, что Ставропольский край является регионом развитого сельскохозяйственного производства. На долю сельского хозяйства в валовом региональном продукте приходится до 18 %. Ведущими отраслями сельского хозяйства являются растениеводство и животноводство, в которых в течение последних пяти лет преобладают позитивные тенденции повышения уровня производства. Наблюдается рост производства продукции зерна-на 2,6 %, сахарной свеклы - на 54,3 %, подсонечника - в 1,7 раза, сои - в 3,3 раза, картофеля-на 12,9 %, овощейЧна 23,6 %, мяса в живом весе -на 15 %, молока-на 3,8 %, шерсти - на 9,1 %. Необходимо отметить рост значимости малого бизнеса в развитии аграрного сектора экономики края, о чём свидетельствует увеличение доли крестьянско-фермерских хозяйств в структуре продукции сельского хозяйства с 8,5 % в 2002 г. до 11,4 % в 2006 г. В то же время финансовые результаты деятельности сельхозпредприятий показывают, что практически каждое третье предприятие аграрной отрасли остается убыточным.

Нами установлено, что наиболее значимой проблемой в настоящий момент времени является низкий уровень инвестиций в агарный сектор экономики Ставропольского края. Несмотря на то что в течение последних 5 лет наблюдается

увеличение объемов инвестиций в основной капитал в 2,5 раза с 19549 мн руб. в 2002 году до 41561 мн руб. в 2006 году, догм инвестиций в сельское хозяйство сократилась с 20,3 % до 13,1 %.

В структуре инвестиций в экономику края в 2006 году наибольший удельный вес приходися на собственные средства до 48,3 %, на кредиты банков - до 8,2 %, бюджетные средства-до 18,6 %. Однако анализ структуры источников инвестиций в основной капитал сельского хозяйства в 2006 году показывает, что удельный вес собственных средств в общих источниках финансирования составлял до 76,4 %, бюджетных средств - до 7,2 %, кредитов банков - до 4,5 %.

Анализ объема и структуры задоженности по кредитам, предоставленным кредитными оргагашциямн юридическим лицам по отраслям экономики Ставропольского края, свидетельствует об увеличении совокупного объема кредитования на 27350,3 мн руб., или в 3,7 раза, в том числе кредитования сельского хозяйства на 4293,0 мн руб., или в 3,1 раза. Однако в структуре задоженности по кредитам наблюдается снижение доли сельского хозяйства на 3 процентных пункта с 19,8 % в 2002 году до 16,8 % в 2006 году. Это обусловлено тем, что коммерческим банкам технологически не выгодно работать с относительно небольшими суммами кредитов, то есть с мекими заемщиками. В то же время малый бизнес в аграрном производстве признаётся банковскими структурами как высокорискованный.

В результате опроса руководителей региональных сельскохозяйственных организаций было выявлено, что основными факторами, сдерживающими инвестиционную деятельность организаций, являются недостаток собственных финансовых средств (на это указали 56 % руководителей организаций) и высокий процент коммерческого кредита (28 %).

Таким образом, сельскохозяйственные предприятия, крестьянские (фермерские) хозяйства и личные подсобные хозяйства региона испытывают острую потребность в допонительных финансовых ресурсах. Однако сами предприятия обладают ограниченными ресурсами, а действующая система банковского кредитования усложняется необходимостью наличия залогового имущества и недостаточно развитой филиальной сетью банков в сельской местности. Вышеизложенные предпосыки стали основой создания сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае.

Большое значение в развитии и функционировании сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации имеет оценка деятельности каждою отдельно взятого кооператива. Мы считаем, что основой второго этапа анализа по предлагаемой методике дожна стать оценка самых общих экономических показателей деятельности кредитных кооперативов Ч числа Сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на исследуемой территории, числа членов, размера активов, размера паевого фонда, количества и объема выданных займов, количества и объема привлеченных займов и средств. В целом анализ динамики этих показателей позволит судить о размерах кооперативов и их развитии.

Результаты анализа развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в регионе показали, что в течение исследуемого периода

создание кооперативов происходило неравномерно. Первый сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив - CKI1K Содружество начал свою деятельность в октябре 2003 года. Дальнейшее развитие сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперащш в регионе было обусловлено принятием и реализацией Приоритетного национального проекта Развитие АПК в 2006 году. В течение года были зарегистрированы СКПК Апанасенковский, СКПК Развитие Благодарненского района, СКПК Импульс и СКПК Стимул Красногвардейского района, СКПК Русь Курского района, СКПК Петровский, СКПК Нацпроект - Юг Петровского района, СКПК Бизнес-Кредит Предгорного района, СКПК Надежда, СКПК Успех, СКПК Исток Шпаковского района. В 2007 году был о зарегистрировано восемь новых кооперативов, среди которых СКПК Возрождение Апанасенковского района, СКПК Дружба Грачёвского района, СКПК Богданов-Кредит Изобильненского района, СКПК Агробизнес Ипатов-ского района, СКПК Русь справедливая и СКПК Предгорье г. Кисловодск, СК11К Ставропольское кредитное товарищество и СКГ1К Агро-Кредит г. Ставрополь.

По официальным данным Министерства сельского хозяйства Ставропольского края и Фонда развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК), на 1 января 2008 года в Ставропольском крае всего зарегистрировано 20 сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, но только 7 из них реально функционируют. Следует отметить, что в крае до сих пор отсутствует единая региональная система кредитной кооперации. Кооперативы функционируют обособленно, наблюдается высокая конкуренция между ними. Сложившаяся ситуация усугубляется низким уровнем государственной поддержки, слабым развитием нормативно-правовой базы, отсутствием региональной концепции развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и регионального залогового фонда, высоким уровнем конкуренции со стороны коммерческих банков.

Тем не менее статистическая и финансовая информация даёт представление о масштабах изменения деятельности кредитной кооперации за последние 2 года (табл. 1).

Так, членская база функционирующих кооперативов увеличилась в 2 раза с 4506 членов до 8883 членов; паевой фонд - в 4,2 раза, составив к концу 2007 года 3,51 мн руб.; совокупный объём активов в 1,6 раза, составив к концу 2007 года 402,2 мн руб.; количество договоров привлекаемых займов -в 3,4 раза с 7257 до 24318 ед.: объемы привлекаемых займов - в 2,4 раза, составив к концу 2007 года 1377,5 мн руб.; количество выданных займов -на 45,6 % с 9731 до 14170 ед.; объемы выданных займов - в 1,7 раза, составив к концу 2007 года 1493,6 мн руб.

Однако анализ общих показателей не позволяет в поном объёме оценить эффект и эффективность их деятельности. В этой связи третий этап предлагаемой методики дожен быть посвящен оценке финансового состояния сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Таблица 1 - Показатели деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов Ставропольского края, 2006-2007 тт.

Наименование кредитных кооперативов Членская база, членов Паевой фонд, мн руб. Объем активов, мн руб. Количество договоров привлекаемых займов, ед. Объемы привлекаемых займов, мн руб. Количество выданных займов, ед. Объемы выданных займов, мн руб.

2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007

л Содруже ство 3693 4987 0,4 0,7 229,4 301,7 6975 22129 552,1 1164,6 9270 12157 843,5 1328,8

Русь 752 3678 0,4 1,7 11,4 86,0 258 2091 16,7 197,6 423 1878 17,3 138,9

АгроБизнес - 31 - 0,5 - 2,8 - 14 - 4,4 - 15 - 6,4

Нацпроект-Юг 19 22 0,01 0,1 2,0 4,8 9 15 1,5 4,1 16 23 4,8 7,4

Бизнес-Кредит 42 70 0,02 ОД 1,3 2,9 15 31 1,2 2,7 22 65 1,4 5,9

Русь справедливая - 53 - 0,01 - 1,7 - 12 - 1,7 - 19 - 1,5

л Ставропо л ьско е кредитное товарищество Ч 42 0,4 2,3 Ч 26 Ч 2,4 13 Ч 4,7

Итого 4506 8883 0,83 3.51 244,1 402,2 7257 24318 571,5 1377,5 9731 14170 867,0 1493,6

В настоящее время сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы не имеют адекватной для них системы финансового учета, а следовательно, единой системы коэффициентов оценки финансового состояния. Учитывая этот факт, нами была предложена методика оценки финансового состояния кооперативов, основанная на анализе абсолютных и относительных показателей финансовой отчётности. Лотка организации аналитической работы представлена на рисунке 2. Проведённые исследования в соответствии с предлагаемой методикой показали, что финансово-экономическое состояние исследуемых кооперативов неустойчиво.

Рисунок 2 - Агоритм методики оценки финансового состояния СКПК

На заключительном этапе предлагаемой методика комплексного анализа развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации нами были установлены основные проблемы кооперативов Ставропольского края, среди них следует выделить недостаток денежных средств для удовлетворения в поном объёме потребностей членов кооперативов, низкий уровень менеджмента, неэффективная кредитная и сберегательная политика. Причина этого, с одной стороны, во многом обусловлена принятием экономически необоснованных управленческих решений, определяющих текущую деятельность кооперативов и стратегию их развития. А с другой стороны, - отсутствием единой региональной системы кредитной кооперации. В этом связи мы считаем, что основные направления совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов дожны быть определены на микро- и мезоуровнях.

Недостатки в деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микроуровне необходимо устранять посредством повышения качества менеджмента. Основой принятия эффективных управленческих решений является механизм планирования.

Во всех исследуемых кооперативах функция планирования сводится к составлению сметы доходов и расходов. В то время как в мировой практике широко применяется стратегическое и тактическое планирование, базой которого служит бизнес-планирование. Проведённые исследования показали, что в кредитных кооперативах региона повсеместно отсутствуют бизнес-планы, что в свою очередь обусловлено отсутствием единой схемы его разработки, В этой связи нами была разработана и апробирована методика составления бизнес-плана, адаптированная для сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, суть которой заключается в определении конкретного поэтапного плана или чёткого агоритма действий в области планирования деятельности кооператива. В общем виде схема агоритма составления бизнес-плана представлена на рисунке 3.

Бизнес-план кредитного кооператива составляется аналогично бизнес-плану любой другой организации. Вместе с тем бизнес-план кредитного кооператива имеет ряд особенностей, связанных со спецификой его деятельности. На наш взгляд, процесс составления бизнес-гшана состоит из трёх этапов: аналитического, расчетного и заключительного.

На аналитическом этапе осуществляется сбор и анализ исходной информации, определяются миссия и видение кооператива, происходит уточнение стратегических целей и тактических задач, изучается окружающая среда кооператива, определяются риски, которым может быть подвержен кооператив, оценивается степень их влияния и разрабатывается политика их минимизации. В процессе расчётного этапа составления бизнес-плана с учётом собранной информации на аналитическом этапе осуществляется детальное планирование деятельности кооператива. Центральное место здесь, на наш взгляд, принадлежит цели составления бизнес-плана, в зависимости от которой определяются критериальные задачи и методологический инструментарий бизнес-планирования (табл. 2).

Сбор и анализ исходной информации

Определение миссии и видения кооператива

Определение стратегических целей и тактических задач кооператива

Изучение среды функционирования кооператива

И -а н ЕЛОК В

Определение цели составления бизнес-плана кооператива

Выбор системы показателей планирования

Формирование перспективного плана развития

Ь < а н

Корректировка бизнес-плана с учётом поправок (разработка вариантов бизнес-плана)

Утверждение бизнес-плана

Рисунок 3 - Схема агоритма состалення бизнес-плана для СКПК

Несмотря на многообразие предлагаемого методологического инструментария, структура бизнес-плана сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, на наш взгляд, может быть единой. В качестве вари-

Таблица 2 - Матрица критериальной оценки бизнес-планирования в сельскохозяйственном кредитном потребительском кооперативе

Цель составления бизнес-плана Критериальные задачи Методологический инстументарий (показатели)

1. Развитие кооператива Оценка темпов изменения показателей деятельности кооператива в динамике Количество членов и ассоциированных членов, паевой фонд, активы, фонд финансовой взаимопомощи, объём банковского кредитования, количество и объёмы привлекаемых и выдаваемых займов, операционные доходы и расходы, финансовый результат, социально-экономическая эффективность

2. Расширение филиальной сети Оценка емкости финансовых рынков Уровень спроса и предоложения на финансовых ранках + показатели в соответствии с целью 1

3. Внедрение нового продукта Оценка спроса на услуги кооператива Уровень спроса на внедряемые продукт + показатели в соответствии с целью 1

4. Финансовое оздоровление кооператива Определение причин кризисного состояния кооператива, определение направлений совершенствования деятельности кооператива Просроченная задоженность, объём резервного фонда, размер процентных ставок по привлекаемым и выдаваемым займам, соотношение сроков и обемов по привлекаемым и выдаваемым займам, выпонение обязательных экономических нормативов деятельности кооператива, уровень менеджмента + показатели в соответствии с целью 1

5. Привлечение банковского кредита Оценка потребности в финансовых ресурсах и платежеспособности кооператива Показатели в соответствии с целью 1, соотношение фонда финансовой взаимопомощи и спроса па выдаваемые займы, интегральные показатели оценки эффективности использования банковского кредита

6. Развитие территорий Оценка территории в разрезе состояния, тенденций и проблем развития. Разработка целевой программы развития территории с участием кооператива как инвестора Перечень программных мероприятий, механизм реализации программы (источники финансирования, доля кредитных кооперативов в финансировании программы) + показатели в соответствии с целью 1, социально-экономическая и экологическая эффективность программы

анта мы предлагаем следующую последовательность изложения материала в бизнес-плане:

1. Резюме.

2. Анализ окружающей среды (SWOT-ананз), оценка и управление рисками.

3. Оценка современного состояния кооператива.

4. Разработка перспективного плана развития кооператива.

5. Разработка финансового плана с учетом обоснования доходов н расходов кооператива.

6. Планирование социально-экономических результатов.

При составлении бизнес-плана большое внимание необходимо уделить финансовому алану, базой разработки которого является составление и обоснование прогноза движения денежных средств кооператива, сметы доходов и расходов, расчёт интегральных показателей (чистого приведенного дохода -NPV, периода окупаемости - РР, индекса прибыльности - PI, внутренней нормы рентабельности - IRR), так как на основании расчёта последних делается вывод о целесообразности принятия проекта в целом.

Планирование социально-экономических результатов деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива дожно происходить с точки зрения оценки деятельности самого кооператива как экономического субъекта, так и его членов.

На заключительном этапе составления бизнес-плана происходит его корректировка с учётом поправок, т. е. разрабатываются несколько вариантов бизнес-шина с учётом оптимистического, реалистического и пессимистического развития, и утверждение бизнес-плана общим собранием членов кооператива.

Таким образом, предлагаемая методика составления бизнес-плана дожна обеспечить руководство кооперативов необходимым инструментарием в целях повышения уровня качества менеджмента и как следствие позволит сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом решить ряд существующих проблем на микроуровне, в том числе усовершенствовать кредитную и сберегательную политику, тем самым снизить долю просроченной задоженности в портфеле предоставляемых займов в среднем с 18,6 % до 15,3 %.

Проблемы кооперативов мезоуровня, на наш взгляд, могут быть решены путём создания системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, отличной от действующих систем других регионов и российской системы в целом. Особенностью такой системы, на наш взгляд, дожно стать создание кредитной организации в виде кооперативного банка или небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитные и кредитные операции (НДКО). Создание подобной кредитной организации в Ставропольском крае, по нашему мнению, обусловлено высокой потребностью кредитных кооперативов в допонительных инвестиционных ресурсах и отсутствием гарантийного и залогового фондов в регионе.

Изучение исторического опыта развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в дореволюционной России и современного мирового опыта показало, что наивысшей ступенью функционирования кредитной кооперации является создание кооперативных банков. Примером тому служит создание в 1909 году кооперативного акционерного банка, получившего наименование Московский народный банк. В настоящее время кооперативные системы многих европейских стран в целом и кредитной кооперации в частности также не обходятся без участия кооперативных банков.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) минимальный размер уставного капитала для создаваемых банковских организаций дожен составлять не менее 5 мн евро в рублёвом эквиваленте. Кроме того, источниками формирования уставного капитала могут являться только собственные средства. Для потенциальных учредителей банка в лице кредитных кооперативов региона это достаточно высокое значение. В этой связи, в соответствии с банковским законодательством, мы видим альтернативу кооперативному банку в виде создания НДКО в системе сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона. Минимальный размер уставного капитала вновь создаваемых НДКО дожен составлять 500 тыс. евро в рублёвом эквиваленте.

Учитывая интересы региональных кооперативов и требования действующего российского законодательства, мы считаем, что создать НДКО в регионе можно в 2009 году. Учредителями (дольщиками) могут выступить действующие кооперативы, функционирующие с 2006 года и ранее. На момент создания модельной НДКО названному требованию будут отвечать только 4 кооператива: СК СКПК Содружество, СКПК Русь, СКПК Нацпроект-Юг, СКПК Бизнес-Кредит.

Расчёт прогнозного значения собственного капитала кредитных кооперативов-учредителей модельной НДКО на основании аналитического выравнивания показал, что к 2009 году собственный капитал кооперативов составит 41797,5 тыс. руб: В то время как рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала НДКО дожен составлять 17331,3 тыс. руб. Таким образом, мы наблюдаем наличие потенциальной финансовой возможности для создания НДКО в регионе.

На наш взгляд, создание НДКО позволит сформировать завершенную уникальную региональную систему сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае (рис. 4).

В предлагаемую систему мы также включаем взаимосвязь кредитной кооперации с потребительскими кооперативами (СпоКами), представленными страховыми, снабженческо-сбытовыми и обслуживающими кооперативами. Следует отметить, что в регионе на начало 2008 года было зарегистрировано 66 потребительских кооператива, из которых осуществляют хозяйственную деятельность только 16. Одной из проблем и фактором, обусловливающим низкую долю функционирующих кооперативов в общем их количестве, является отсутствие или недостаток финансовых ресурсов. В этой связи мы

считаем, что одним из направлений развития кредитной кооперации региона дожно стать взаимовыгодное сотрудничество между всеми субъектами сельскохозяйственной потребительской кооперации. С одной стороны, СПоКи приобретут допонительный источник инвестирования в виде займов в кредитных кооперативах. С другой стороны, кредитные кооперативы получат выход на новую нишу кредитной системы региона.

--финансовые потоки; Ч Ч Ч - материальные потоки;

--------------банковские гарантии; ........................... - страхование.

Рисунок 4 - Предлагаемая модель функционирования региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

По нашему мнению, в моделируемой системе НДКО будет выпонять следующие функции:

- привлечение допонительных финансовых ресурсов в региональную систему сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации;

- перераспределение свободных денежных средств между кредитными кооперативами;

- снижение финансовых рисков в деятельности региональной системы сельской кредитной кооперации посредством выдачи банковских гарантий.

Как видно (табл. 3), имеются достаточные основания полагать, что применение предлагаемых в диссертационной работе мероприятий позволит решить многие проблемы кредитных кооперативов Ставропольского края и сохранить высокие темпы роста основных показателей кооперативной деятельности.

Таблица 3 - Показатели функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов Ставропольского края при вне,зрении рекомендаций

Показатель 2007 (факт) 2008 (расчёт) 2009 (прогноз) 2010 (прогноз) 2010 в % к 2007

Членская база, членов 8 883 8 883 9 410 10 500 118,2

Паевой фонд, мн руб. 3.51 3,74 3,92 4,1 116.8

Объем активов, мн руб. 402.2 418,6 441.3 462.5 115,0

Количество договоров привлекаемых займов, ед. 24 318 25 630 26 845 28 450 117,0

Объемы привлекаемых займов, мн руб. 1377,5 1442,6 1515,5 1600 116,2

Количество выданных займов, ед. 14 170 14 950 15 430 16 350 115,4

Объемы выданных займов, мн руб. 1493,6 1575,0 1654,5 1760 117,8

Предлагаемые рекомендации по совершенствованию функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов могут быть применены и в других регионах при разработке программ развития экономики.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. В настоящее время сельскохозяйственная потребительская кредитная кооперация, переживая период своего возрождения, стакивается с рядом таких актуальных задач, как упорядочивание взаимоотношений с государством, потребительским обществом, членами кооператива, другими кооперативами и финансово-кредитными институтами. Исследование определило, что современным кредитным кооперативам невозможно эффективно развиваться без научных, организационных и финансовых мероприятий, обеспечивающих формирование и развитие сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации как системы.

2. Исследования, проведённые в данной работе, показали необходимость комплексного подхода к анализу и оценке развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. В связи с этим в диссертации предложена комплексная методика анализа развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их системы, дающая возможность оценить организационно-экономические предпосыки создания кооперативов, уровень их развития на соответствующей территории посредством анализа общих экономических показателей деятельности и оценки финансового состояния, а также определить проблемы данных хозяйствующих субъектов и наметить основные направления совершенствования их функционирования на микро- и мезоуровне.

3. Анализ уровня развития аграрного сектора экономики региона как окружающей среды функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов показал, что, несмотря на преобладание позитивных тенденций повышения уровня сельскохозяйственного производства края в течение последних пяти

лет, сельхозтоваропроизводители стакиваются с рядом проблем, наиболее значимой из которых является низкий уровень инвестиций. Было выявлено, что основными факторами, сдерживающими инвестиционную деятельность в сельское хозяйство, являются недостаток собственных финансовых средств сельхозтоваропроизводителей и высокий процент коммерческого кредита. В этой связи исследованиями установлена необходимость поиска альтернативных источников финансирования, одним из которых может выступать сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация.

4. Проведенные исследования развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации Ставропольского края выявили, что из 20 зарегистрированных сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов реально функционируют только 7. Однако их финансово-экономическое состояние неустойчиво. В этой связи были обозначены основные проблемы, препятствующие развитию сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и снижающие её социально-экономическую эффективность. Наиболее существенны,ми из них следует назвать принятие экономически необоснованных управленческих решений, определяющих текущую деятельность кооперативов и стратегию их развития, и отсутствие единой региональной системы кредитной кооперации. Следствием этого являются низкий уровень менеджмента, неэффективная кредитная и сберегательная политика, недостаток денежных средств для удовлетворения в поном объёме потребностей членов кооперативов. Поэтому с целью их эффективного преодоления в диссертационной работе обоснован комплекс направлений совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микро- и мезоуровне.

5. Недостатки в деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микроуровне необходимо устранять посредством повышения качества менеджмента. Исследования показали, что при этом основным инструментом дожно выступать бизнес-планирование. Однако в кредитных кооперативах региона повсеместно отсутствуют бизнес-планы, что в свою очередь обусловлено отсутствием единой схемы его разработки. В связи с этим в работе была разработана и апробирована методика составления бизнес-плана, адаптированная для сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, сугь которой заключается в определении конкретного агоритма действий в области планирования деятельности кооператива в соответствии с поставленной целью и критериальными задачами.

6. Разработанная в диссертации авторская модель региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации позволяет решить ряд кооперативных проблем мезоуровня. Наложение выдвинутых рекомендаций на развитие кредитных кооперативов Ставропольского края позволило с позитивной динамикой спрогнозировать значения показателей кооперативной деятельности: увеличение членской базы кооперативов с 8883 до 10 500 членов и ассоциированных членов; паевого фонда - с 3,51 до 4,1 мн руб.; совокупного объёма активов -с 402,2 до 462,5 мн. руб.; количества договоров привлекаемых займов -с 24 318 до 28 450 ед.; объема привлекаемых займов - с 1377,5 до 1600 мн руб.; количества выданных займов - с 14 170 до 16 350 ед.; объема выданных займов - с 1493,6 до 1760 мн руб. снижение доли просроченной задоженности в портфеле предоставляемых займов в среднем с 18,6 % до 15,3 %; процентной ставки по выдаваемым займам с 30Ч35 % до 20-24 % годовых.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ:

1. Лапина, Е. Н. Региональный аспект развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в Ставропольском крае / Е. Н. Лапина // Экономический вестник РГУ / ЮФУ. - Ростов н/Д, 2008. - Т. 6. - № 3. - 0,5 п. л.

2. Лапина, Е. Н. Особенности формирования и развития системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае / Е. Н. Лапина // Российский экономический Интернет-журнал [Электронный ресурс] : Интернет-журнал АТиСО / Акад. труда и социал. отношений. - Электрон, журн. -М. : АТиСО, 2008. - Номер гос. регистрации 0420800008. - Режим доступа : Ссыка на домен более не работаетArticles/2008/Lapma.pdf, свободный - Загл. с экрана. - 0,68 п. л.

Публикации в других изданиях:

3. Лапина, Е. Н. Факторы, формирующие предпринимательскую среду в сельском хозяйстве / Е. Н. Лапина // Финансово-экономические проблемы развития регионального АПК: сб. науч. тр. - Ставрополь, 2006. - 0,23 п. л.

4. Лапина, Е. Н. Методика оценки факторов, формирующих благоприятную предпринимательскую среду / Е. Н. Лапина, Л. Ю. Питерская // Финансово-кредитные отношения региона. Проблемы теории и практики : сб. науч. тр.- Ставрополь, 2006. - 0,23 п. л. (в т. ч. авт. - 0,12 п. л.)

5. Лапина, Е. Н. Управление рисками сельского кредитного кооператива / Е. Н. Лапина, И. В. Михоненко // Современные финансово-экономические проблемы в условиях глобализации : сб. тр. междунар. науч.-практ. конф. - Ставрополь : Изд-во СтГАУ, 2007. - 0,44 п. л. (в т. ч. авт. - 0,24 п. л.).

6. Экономические исследования: анализ состояния и перспективы развития : монография / О. А. Алексеева, Н. Б. Андренов, А. М. Батюшов и др.; под общ. ред. проф. О. И. Кирикова. - Книга 15. - Воронеж : ВГПУ, 2008. -21,38 п. л. (в т. ч. авт. - 0,81 п. л.).

7. Экономическая работа кредитного учреждения по оформлению кредитной сдеки (займа): имитационная деловая игра : учеб. пособие / под общ. ред. Ю. М. Скляровой. - 3-е изд., перераб. и доп. - Ставрополь : АГРУС, 2008. -29,3 п. л. (в т. ч. авт. - 0,8).

8. Лапина, Е. Н. Современное развитие и проблемы аграрного сектора экономики региона / Е. Н. Лапина // Финансово-экономические проблемы развития регионального АПК : сб. науч. тр.- Ставрополь, 2008. - 0,38 п. л.

9. Сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация : учеб. пособие / под ред. А. Ф. Максимова. - Ставрополь : АГРУС, 2008. - 24,1 п. л. (в т. ч. авт.-4,02).

10. Сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация : практикум / под ред. А. Ф. Максимова. - Ставрополь : АГРУС, 2008. - 10,0 п. л. (в т. ч. авт. - 1,67).

11. Лапина, Е. Н. Бизнес-планирование как инструмент совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов / Е. Н. Лапина // Эффективность использования систем стратегического планирования, моделирования и анализа на региональном уровне : сб. науч. ст-Сгаврополь, 2008. - 0,31 п. л.

12. Лапина, Е. Н. Особенности развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в Ставропольском крае / Е. Н. Лапина // Сельский кредит. - 2008. - № 7. -1,17 п. л.

Подписано в печать 15.10.2008. Формат 60x84 Чи. Усл. печ. л. 1,2. Гаршпура Тайме. Бумага офсетная. Печать офсетная. Тпраж 1.20. Заказ № 581.

Отпечатано в типографии нздательско-полиграфического комплекса СтГАУ АГРУС, г. Ставрополь, ул. Мира, 302. Тел./факс: (8652) 35-06-94. E-mail: agrus2007@mail.ru; Ссыка на домен более не работаетp>

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Лапина, Елена Николаевна

Введение

1. Теоретические аспекты формирования и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

1.1 Становление и развитие сельскохозяйственной кооперации в

1.2 Организационно-экономический механизм формирования и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

1.3 Оценка существующих систем сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

2. Анализ развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае

2.1 Организационно - экономические предпосыки создания и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в регионе

2.2 Анализ развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в регионе

2.3 Оценка функционирования отдельных сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

3. Основные направления совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

3.1 Бизнес-планирование как инструмент совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

3.2 Разработка модели формирования и функционирования системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование и развитие региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации"

Актуальность темы исследования. Становление рыночных отношений в России обусловило появление огромного количества проблем, связанных с функционированием сельхозтоваропроизводителей. Одной из таких t I проблем, оказывающих непосредственное влияние на эффективность деятельности сельскохозяйственных предпринимательских структур, является низкий уровень финансовой поддержки, выраженный в остром недостатке собственных финансовых ресурсов, снижении инвестиций в отрасль и ограниченных возможностях региональных бюджетов. В этой связи одним из способов решения проблемы дожен стать поиск альтернативных источников финансирования.

На современном этапе развития АПК страны наибольшую значимость приобретает сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация как важнейший источник финансового самообеспечения и взаимопомощи. Сельская кредитная потребительская кооперация обеспечивает решение проблем инфраструктуры села, занятости сельского населения и привлечения рабочей силы в сельхозпроизводство, формирования гибкой системы кредитования различных категорий товаропроизводителей.

Однако отсутствие в течение догого времени кредитной кооперации в аграрном секторе страны и стихийный характер ее возрождения на сегодняшнем этапе обусловили необходимость глубокого и всестороннего изучения современных крестьянских кредитных кооперативных формирований, особенно на региональном уровне, исследования проблем их создания и развития, выработки наиболее выгодных и эффективных форм функционирования.

Степень разработанности проблемы. Тема диссертационного исследования представляет собой широкую и многоаспектную проблему. В зарубежной и отечественной экономической науке вопросы, связанные с функционированием сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации находятся в центре внимания ученых-экономистов. Основоположниками теории кредитной кооперации стали Р. Оуэн, Ф. Фурье, Ф.В. Райффайзен и Г. Шульце-Делич. В России их идеи были поддержаны А.Н. Анцыферовым, М.И. Туган-Барановским, А.В. Чаяновым, Н.Г.Чернышевским, С.В. Масло-вым и другими. 1

Значительный вклад в развитие системы кредитной кооперации в условиях рыночных реформ внесли такие ученые, как В.Ф. Башмачников, И.Л. Бубнов, А.В. Гладилин, Н.П. Кетова, С.Б. Коваленко, З.Н. Козенко, А.И. Кос-тяев, В.И.Кузнецов, В.Д. Мартынов, В.Н. Овчиннников, Г.И. Панаедова, В.М. Пахомов, С.А. Пахомчик, А.В. Петриков, Л.Ю. Питерская, Н.И. Попов, А.В. Ткач, Г.П. Филипова, В.И. Фролов, И.Ф. Хицков, Е.В. Худякова, А.А. Черняев, Г.И. Шмелев, А.А. Шутьков и другие.

Вместе с тем, недостаточно изученными остались многие вопросы, связанные с формированием и развитием региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, а также с разработкой методических основ бизнес - планирования в кредитном кооперативе как инструмента управления. Данные обстоятельства в комбинировании с актуальностью диссертационной проблематики обусловили выбор темы исследования, формулировку ее цели и этапных задач.

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК (по экономическим наукам). Исследование выпонено в рамках специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство, п. 15.45. Система производственных и потребительских кооперативов в агропромышленном комплексе, развитие межхозяйственной кооперации Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и науки РФ (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в развитии теоретических и практических аспектов формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

Логика реализации поставленной цели предусматривает .решение следующих задач:

- исследовать особенности формирования и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации как системы, опираясь на российский и зарубежный опыт;

- обосновать методику анализа функционирования кредитных кооперативов и их системы для комплексной характеристики происходящих процессов с учётом организационно - экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и уровня их развития на соответствующей территории;

- выявить основные проблемы функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона;

- разработать основные направления совершенствования функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы Ставропольского края.

Предметом исследования выступают организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в целях повышения эффективности производственной деятельности, решения социальных, управленческих, народнохозяйственных задач в отношении сельского населения и представителей малого и среднего бизнеса в аграрном секторе экономики.

Теоретической и методологической основой исследования явились научные труды отечественных и зарубежных экономистов, уделяющие внимание вопросам создания и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Особое внимание было уделено работам российских специалистов, занимающихся вопросами формирования и развития системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. Основой исследования изучаемых экономических явлений был определён системный подход.

В диссертационной работе в рамках системного подхода использовались различные научные методы исследования: абстрактно-логический, экономико-статистический, аналитический, методы экспертных оценок, расчет-но-конструктивный, структурный, системный, методы группировки, сравнения, моделирование. Перечисленные методы использовались в различных комбинациях на различных этапах исследования с учётом поставленных целей и задач, что позволило обеспечить обоснованность экономического анализа и выводов.

Информационно-эмпирическая база исследования представлена официальными документами законодательных и испонительных органов власти Российской Федерации и Ставропольского края, а также информационными материалами, опубликованными в монографиях и научной периодической печати. В работе нашли отражение статистические материалы отчётности комитета государственной статистики Российской Федерации по Ставропольскому краю, официальные данные Фонда развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, Министерства сельского хозяйства Ставропольского края и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона.

Научная новизна проведённых исследований заключается в развитии методических и практических положений формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

К числу наиболее значимых результатов исследования, обладающих научной новизной и являющихся предметом защиты, можно отнести следующие положения:

- расширено понятие сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация, раскрытого с позиции выделения экономического содержания, специфических особенностей, роли в агропромышленном секторе экономики и систематизации выпоняемых функций;

- в отличии от существующих подходов предложена комплексная методика анализа развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их системы, дающая возможность оценить организационно - экономические предпосыки создания кооперативов, уровень их развития на соответствующей территории посредством анализа общих экономических показателей деятельности и оценки финансового состояния, а так же определить проблемы данных хозяйствующих субъектов и основные направления совершенствования их функционирования на микро- и мезоуровне;

- с целью повышения качества менеджмента в сельскохозяйственном кредитном потребительском кооперативе разработана адаптированная методика составления бизнес-плана, содержащая авторские предложения по определению конкретного агоритма действий в области планирования деятельности кооператива в соответствии с поставленной целью и критериальными задачами;

- предложена модель формирования и развития системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона, не имеющая аналогов в России, центральное место в которой принадлежит созданию небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитные и кредитные операции (НДКО).

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы состоит в том, что теоретические и практические рекомендации, представленные в работе, могут быть использованы в учебном процессе изложения курса Кооперация и агропромышленная интеграция в АПК, Кооперация и государственное регулирование АПК в высших учебных заведениях аграрной направленности, а также включены в программы профессиональной переподготовки и повышения квалификации специалистов сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Разработанные в диссертационном исследовании подходы, положения и рекомендации могут быть использованы законодательными и испонительными органами управления регионом при разработке целевых программ поддержки и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, руководством сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов в целях тактического и стратегического планирования своей деятельности.

Апробация результатов исследования. Основные методические положения диссертации и предложения по практической ее реализации докладывались автором и обсуждались на Международных и ежегодных научно-практических конференциях. В целом по результатам диссертационного исследования опубликовано 12 научных работ общим объемом 10,93 п.л., в том числе 2 - в журналах, входящих в Перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, в которых дожны быть опубликованы основные научные результаты диссертаций на соискание ученых степеней кандидата и доктора наук.

Объем и структура работы. Диссертационная работа изложена на 154 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, библиографического списка (175 наименований) и приложений. Работа содержит 32 таблицы, 39 рисунков, 8 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Лапина, Елена Николаевна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Сельскохозяйственная кооперация в современной экономике является неотъемлемым элементом, способствующим решению наиболее значимых проблем аграрного сектора. Одной из приоритетных форм сельскохозяйст венной кооперации выступает сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация, связанная с оказанием услуг сельхозтоваропроизводителям в финансовой сфере. Её специфика определяется рядом особенностей и выпоняемыми функциями на селе: инвестиционной, стимулирующей, посреднической, информационной, распределительной, социальной. В настоящее время сельскохозяйственная потребительская кредитная кооперация, переживая период своего возрождения, стакивается с рядом таких актуальных задач как упорядочивание взаимоотношений с государством, потребительским обществом, членами кооператива, другими кооперативами и финансово-кредитными институтами. Исследование определило, что современным кредитным кооперативам невозможно эффективно развиваться без научных, организационных и финансовых мероприятий, обеспечивающих формирование и развитие сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации как системы.

2. Исследования, проведённые в данной работе, показали необходимость комплексного подхода к анализу и оценке развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. В связи с этим в диссертации предложена комплексная методика анализа развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их системы, дающая возможность оценить организационно -экономические предпосыки создания кооперативов, уровень их развития на соответствующей территории посредством анализа общих экономических показателей деятельности и оценки финансового состояния, а так же определить проблемы данных хозяйствующих субъектов и наметить основные направления совершенствования их функционирования на микро- и мезоуров-не.

3. Анализ уровня развития аграрного сектора экономики региона как окружающей среды функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов показал, что, несмотря на преобладание позитивных тенденций повышения уровня сельскохозяйственного производства края в течение последних пяти лет сельхозтоваропроизводители стакиваются с рядом проблем, наиболее значимой из которых является низкий уровень инвестиций. Было выявлено, что основными факторами, сдерживающими инвестиционную деятельность в сельское хозяйство, являются недостаток собственных финансовых средств сельхозтоваропроизводителей и высокий процент коммерческого кредита. В этой связи исследованиями установлена необходимость поиска альтернативных источников финансирования, одним из которых может выступать сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация.

4. Результаты анализа развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в стране свидетельствуют о том, что её становление происходит неравномерно и в целом не отвечает первоначальной идеи единой органичной структуры. В России сегодня действуют две паралельные финансовые системы кооперации. Региональные системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации имеют различную структуру. Среди российских регионов наиболее распространена ситуация, когда кооперативы первого уровня действуют обособленно друг от друга. И только в некоторых из них ведётся активная работа по созданию регионального кооператива. При этом установлены явные преимуществах такой организационной структуры и определена необходимость её создания повсеместно с учётом особенностей каждого субъекта Российской Федерации.

5. Проведенные исследования развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации Ставропольского края выявили, что из 20 зарегистрированных сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов реально функционируют только 7. Однако их финансово-экономическое состояние неустойчиво. В этой связи были обозначены основные проблемы, препятствующие развитию сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и снижающие её социально-экономическую эффективность. Наиболее существенными из них следует назвать принятие экономически необоснованных управленческих решений, определяющих текущую деятельность кооперативов и стратегию их развития, и отсутствие единой региональной системы кредитной кооперации. Следствием этого являются низкий уровень менеджмента, неэффективная кредитная и сберегательная политика, недостаток денежных средств для удовлетворения в поном объёме потребностей членов кооперативов. Поэтому с целью их эффективного преодоления в диссертационной работе обоснован комплекс направлений совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микро- и мезоуровнях.

6. Недостатки в деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микроуровне необходимо устранять посредством повышения качества менеджмента. Исследования показали, что при этом основным инструментом дожно выступать бизнес-планирование. Однако в кредитных кооперативах региона повсеместно отсутствуют бизнес-планы, что в свою очередь обусловлено отсутствием единой схемы его разработки. В связи с этим в работе была разработана и апробирована методика составления бизнес-плана, адаптированная для сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, суть, которой заключается в определении конкретного агоритма действий в области планирования деятельности кооператива в соответствии с поставленной целью и критериальными задачами.

7. Учитывая особенности деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива исследованием определено, что при составлении бизнес-плана большое внимание необходимо уделить финансовому плану, базой разработки которого является составление и обоснование прогноза движения денежных средств кооператива, сметы доходов и расходов, расчёт интегральных показателей. В этой связи в работе предложено использование матрицы решений целесообразности принятия проекта бизнес-плана, основанной на расчёте интегральных показателей.

8. Определение роли системного подхода в развитии сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации позволило в диссертационном исследовании разработать авторскую модель региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, позволяющую решить ряд кооперативных проблем мезоуровня. Особенностью такой системы на наш взгляд дожно стать создание небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитные и кредитные операции (НДКО), с учётом высокой потребности кредитных кооперативов в допонительных инвестиционных ресурсах и отсутствия гарантийного и залогового фондов в регионе.

9. Наложение выдвинутых предложений по созданию региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и степени её влияния на уровень развития кредитных кооперативов Ставропольского края позволило спрогнозировать значения таких показателей кооперативной деятельности как увеличение членской базы кооперативов с 8883 до 10 500 членов и ассоциированных членов; паевого фонда - с 3,51 до 4,1 мн. руб.; совокупного объёма активов - с 402,2 до 462,5 мн. руб.; количества договоров привлекаемых займов - с 24.318 до 28.450 ед.; объема привлекаемых займов - с 1377,5 до 1600 мн. руб.; количества выданных займов - с 14.170 до 16.350 ед.; объема выданных займов - с 1493,6 до 1760 мн. руб.; снижение доли просроченной задоженности в портфеле предоставляемых займов в среднем с 18,6% до 15,3%; процентной ставки по выдаваемым займам с 30-35 % до 20-24 % годовых.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Лапина, Елена Николаевна, Ставрополь

1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: офиц. текст. М.: Маркетинг, 2001. - 39 с.

2. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации: офиц. текст. М.: ЮРАЙТ, 2002. - 462 с.

3. Российская Федерация. Законы. О сельскохозяйственной кооперации: федер. закон от 8 декабря 1995 г. N 193-ФЭ // Собр. зак-ва. РФ. 1995. -№50. - Ст. 4870.

4. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Собр. зак-ва. РФ. 2002. - №28. - Ст. 2790.

5. Российская Федерация. Законы. О внесении изменений в Федеральный закон О сельскохозяйственной кооперации: федер. закон от 11 июня 2003 г. N 73-Ф3 // Собр. зак-ва. РФ. 2003. - №24. - Ст. 2248.

6. Российская Федерация. Законы. О внесении изменений в Федеральный закон О сельскохозяйственной кооперации: федер. закон от 3 ноября 2006 г. N 183-Ф3 // Собр. зак-ва. РФ. 2006. - №45. - Ст. 4635.

7. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (ред. от 08.04.2008) // Собр. зак-ва. РФ. 1996. - №6. - Ст. 492.

8. Российская Федерация. Законы. О развитии сельского хозяйства: федер. закон от 29 декабря 2006 г. N 264-ФЗ // Собр. зак-ва. РФ. 2007. - №1 (1ч.).-Ст. 27.

9. Российская Федерация. Банк России. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И // Вестник Банка России. 2004. -№11.

10. Российская Федерация. Банк России. Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У: письмо Банка России от 30.12.2005 № 168-Т // Вестник Банка России. 2006 года. - № 1.

11. Российская Федерация. Банк России. Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У: письмо Банка России от 04.04.2006 № 47-Т // Вестник Банка России. 2006. - № 22.

12. Российская Федерация. Банк России. Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У: письмо Банка России от 04.07.2006 № 92-Т // Вестник Банка России. 2006. - № 39.

13. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 11.01.2007 № 2-Т // Вестник Банка России. 2007. - № 2.

14. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 03.04.2007 № 36 -1/1 Вестник Банка России. 2007. - № 19.

15. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 03.07.2007 № 96Т // Вестник Банка России. 2007. - № 39.

16. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка Россииот 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 03.10.2007 № 160-Т // Вестник Банка России. 2007. - № 57.

17. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 29.12.2007 № 225-Т // Вестник Банка России. 2008. - № 1.

18. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 02.04.2008 № 37Т // Вестник Банка России. 2008. - № 16.

19. Концепция развития сельскохозяйственных потребительских кооперативов // Министерство сельского хозяйства РФ от 29 марта 2006 г. // Ссыка на домен более не работаетprime/20060511/2061313 .htm

20. Концепция развития системы сельской кредитной кооперации // Министерство сельского хозяйства РФ от 23 марта 2006 г. // Ссыка на домен более не работаетprime/20060510/2061312.htm

21. Абрамович, О. Роль кооперации в современных экономических условиях / О. Абрамович // Международный сельскохозяйственный журнал. -2007. -№3. С. 35.

22. Агеева, Н.М. Организация и практическая деятельность сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов / Н.М. Агеева, Н.Н. Гринин, Ю.И. Линин, Г.Н. Никулин. -М.: Информагротех, 1999.

23. Анцыферов, А.Н. Кооперация в сельском хозяйстве / А.Н. Анцы-феров. -М. 1907.-459 с.

24. Анцыферов, А.Н. Центральные банки кооперативного кредита / А.Н. Анцыферов. М.: Издательский дом Секрет фирмы, 2005. - 360 с.

25. Барбашин, Е.А. Научные основы кооперации и интеграции в АПК / Е.А. Барбашин. Курск, Из-во КГСХА, 2001. - 215 с.

26. Белоусенко, Г.Ф. Экономические взаимоотношения при межхозяйственной кооперации в агропромышленной интеграции / Г.Ф. Белоусенко, С.Н. Корюков. М.: Колос, 1982. - 272 с.

27. Беляев, М. К. Специфические риски потребительского кредитования / М. К. Беляев // Банковское дело. 2006. - № 5. - С. 54-56.

28. Бойченко, И. Формирование системы сельской кредитной кооперации / И. Бойченко, О. Овчинникова // АПК: экономика, управление. 2007. -№ 5. -С. 51-54.

29. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь. Издание 2-е пе-рераб. и доп. / А.Б. Борисов. М.: Книжный мир, 2006. - 860 с.

30. Бруцкус, Б. К. К теории кооперации / Б. К. Бруцкус // Вопросы экономики. 1995. -№ 10. - С. 128-134.

31. Брыкля, О. Мониторинг формирования эффективной системы сельхозкооперации / О. Брыкля // АПК: экономика, управление. 2007. - № 4. - С. 22-24.

32. Бубнов, И.Л. Мировой опыт организации и функционирования кредитной кооперации / И.Л. Бубнов // Сельский кредит. 2003. - № 5-С.27.

33. Бубнов, И. Русский учёный об организации кооперативного кредита / И.Бубнов // Сельский кредит. 2008. - № 1. - С. 28-35.

34. Бубнов, И.Л. Ф.В.Райффайзен: взгляды, неподвластные времени/ И.Л. Бубнов // Сельский кредит. 2006. - № 11. - С. 2 - 3.

35. Буздалов, И.Н. Возрождение кооперации / И.Н. Буздалов. М.: Экономика, 1990. -223 с.

36. Бунин, А.О. Кредитная кооперация в российской деревне (19171930 гг.) / А.О. Бунин. М.: фонд развития сельской кредитной кооперации, 2003.

37. Вахитов, К. И. Кооперация. Теория, история, практика: избранные изречения, факты, материалы, комментарии / К. И. Вахитов. М.: Дашков и К, 2006, - 560 с.

38. Вигодзинский, В. Кооперация в Германии / В. Вигодзинский. -М., 1918.-c.21.

39. Гешель, В. Развитие кредитной кооперации в АПК / В. Гешель // АПК: экономика, управление. 2001. - № 8. - С.34-38.

40. Гишандю Филипп. Микрофинансирование в Западной Европе / Филипп Гишандю // Материалы Международной конференции Российской микрофинансовой сети. Декабрь 2006 г. г.Москва.

41. Грубый, В.А. Кооперативы в сельском хозяйстве / В.А. Грубый // Достижения науки и техники АПК. 2001. - № 3. - С. 33-35.

42. Данкен, М. Структура рынка сельскохозяйственных кредитов США / М. Данкен // АПК: экономика, управление. 1996. - № 5. - С. 52.

43. Дворкин, Б.З. Кооперация в отраслях АПК: теория, опыт, проблемы / Б.З. Дворкин, А.А. Черняев, И.П. Глебов. Саратов, 1999. -200 с.

44. Жупанова, М. Сельский кредитный потребительский кооператив / М. Жупанова // Вестник кадровой политики, аграрного образования и инвестиций. 2006. - № 7. - С. 22-24.

45. Захаров, И.В. Роль малых форм хозяйствования в сельском хозяйстве и предпосыки появления сельскохозяйственных потребительских кооперативов / И.В. Захаров, А.Н. Рассказов // Сельский кредит. 2004. -№10. - С. 17-24.

46. Зубченко, JI. Кооперативные банки Франции / Л.Зубченко // Бизнес и банки. 1998. - № 45. - С. 4 - 5.

47. Иванов, А. В. Новый концептуальный подход к изучению дореволюционной кооперации в современной историографии / А. В. Иванов // Известия высших учебных заведений. Северо-Кавказский регион. Общественные науки. 2006. - № 3. - С. 61 - 65.

48. Имяреков, С. Формирование механизма развития сельской кредитной кооперации в современных условиях / С.Имяреков, Е. Юденков // Сельский кредит. 2008. - №1. - С. 11-15.

49. Коваленко, С.Б. Закономерности развития сельскохозяйственной кредитной кооперации: учеб. пособие. / С.Б. Коваленко. Энгельс, 2002. -104с.

50. Коваленко, С.Б. Кредитная инфраструктура сельского хозяйства времен царской России /С.Б. Коваленко. Саратов: Издательский центр Саратовской государственной экономической академии, 1998. - 148 с.

51. Коваленко, С.Б. Теория кредитной кооперации: учеб. пособие. / С.Б. Коваленко. Энгельс: Регион, инф. - издат. центр Повож. кооп. ин-та, 2000.

52. Коваленко, С.Б. Формирование и развитие кредитных кооперативных структур агробизнеса в реформированной экономике: автореф. дис. . д-ра. экон. наук / С.Б.Коваленко: Саратов, 2002. 35 с.

53. Козенко, 3. Н. Принципы этической экономии в формировании и развитии кооперативных образований / 3. Н. Козенко. Вогоград: ВГСХА, 2001.-119 с.

54. Козенко, З.Н. Организационно-производственные системы сельскохозяйственной интеграции и кооперации / З.М. Козенко. Вогоград: Изд-во ВГСХА, 2001. - 79 с.

55. Козенко, З.Н. Сельская кредитная потребительская кооперация: теория, опыт, тенденции развития / З.М. Козенко. Вогоград: Изд-во ВГСХА, 2001.- 119 с.

56. Козенко, З.М. Современная сельская кредитная кооперация: тенденции, риски, ориентиры / З.М. Козенко, Д.А. Коробейников, О.М. Коро-бейникова. Вогоград: Изд-во ВоГУ, 2003. - 194 с.

57. Козенко, 3. Н. Экономические условия развития кредитной кооперации / З.Н. Козенко, А. Норов // АПК: экономика, управление. 2007. - № 6. - С. 35-37.

58. Коновалов, М.Н. О развитии кредитной кооперации в России / М.Н. Коновалов // Сельский кредит. 2004. - № 1. - С. 29-31.

59. Коновалов, М. Эволюция развития кооперации в России / М. Коновалов // Аграрная Россия. 2004. - № 3. - С. 51-52.

60. Корелин, А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX начале XX в. / А.П. Корелин. - М.: Наука, 1988.

61. Кредитная кооперация в России к 1917 году // Кооперация как компонент рыночных отношений: проблемы теории и истории / В.В. Кабанов. Иваново, 1996. - С. 72-86.

62. Кредитной кооперации систематическую поддержку // Экономика сельского хозяйства России. - 2006. - № 4. - С. 10-13.

63. Кредитные кооперативы для сельхозтоваропроизводителей // Аг-ропродовольственная политика и вступление России в ВТО / Е.А. Соскиева. М.: Энциклопедия русских деревень, ВИАПИ, 2003. - С. 334-336.

64. Кредиты селу // Экономика сельского хозяйства России. 2007. -№ 2. - С. 6.

65. Крутиков, В.К. Проблемы кредитной кооперации в агропромышленном комплексе / В.К.Крутиков. -М.: Перспектива, 2001.

66. Кузнецова, Н.А. Формирование и развитие кредитных кооперативных образований аграрной сферы / Н.А. Кузнецова. Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2004. - 154 с.

67. Кущетеров, P.M. Кредитная кооперация: учеб. пособие / P.M. Кущетеров, И.Н. Кравченко. Ставрополь, СКИБУПК, 2002. - 188 с.

68. Левченко, В. И. Сельскохозяйственная кооперация в странах Западной Европы / В. И. Левченко // Вестник кадровой политики, аграрного образования и инноваций. 2006. - № 4. - С. 13-16.

69. Левченко, В. Сельхозкооперация составная часть национального проекта Развитие АПК / В. Левченко, Т. Попова // Международный сельскохозяйственный журнал. - 2007. - № 1. - С. 69-70.

70. Мазурицкий, A.M. Формирование системы сельской кредитной кооперации в России / A.M. Мазурицкий // Сельский кредит. 2003. - № 3. -С. 14-19.

71. Мазурицкий, А.М.Развитие сельской кредитной кооперации в России / A.M. Мазурицкий, Н.А. Медведева // Деньги и кредит. 1999. - № 1.-С. 13-15.

72. Макаренко, А.П. Эволюция мирового кооперативного движения / А.П. Макаренко. -М., 1993. 252 с.

73. Макаренко, А.П. Теория и история кооперативного движения: учеб. пособие / А.П. Макаренко. М.: ИВЦ Маркетинг, 1999. - 323 с.

74. Максимов, А.Ф. Влияние сельских кредитных кооперативов на жизнь села: результаты социологического опроса / А.Ф. Максимов // Сельский кредит. 2007. - № 7. - С. 27-34. 9

75. Маркс, К. Капитал, Т.1. Маркс К., Энгельс Ф. Соч., 2-е изд. М.

76. Маркс, К. Процесс производства капитала: Капитал. Т. 1. Кн. 1. // Соч. 2-е изд. Т. 23.

77. Маркс, К. О кооперации / К.Маркс, Ф. Энгельс, В.И. Ленин. М., 1988.-С.31.

78. Мартынов, В.Д. Кредитная кооперация как инструмент финансового обеспечения сельского развития / В.Д. Мартынов // Власть, бизнес и крестьянство: механизмы эффективности взаимодействия. М.: Энциклопедия российских деревень, ВИАПИ, 2002. - С.396-399.

79. Мартынов, В.Д. Международный опыт развития сети сельских кредитных кооперативов / В.Д. Мартынов // Сельский кредит. Пресс-бюлетень. 2000. - № 8. - С. 6-9.

80. Маслов, С.В. Экономические основы сельскохозяйственной кооперации / С.В Маслов. М., 1928. - 90 с.

81. Маслов, C.JI. Экономические основы сельскохозяйственной кооперации: Экономика кооперативного крестьянского хозяйства / С.Л. Маслов. М.: Изд.автора. - 1928. - 691 с.

82. Медведева, Н.А. Региональный опыт функционирования сельских кредитных кооперативов / Н.А. Медведева // Сельский кредит. 2000. -№5.-С. 25-28.

83. Медведева, Н.А. Сельская кредитная кооперация в современной России / Н.А. Медведева // Сельский кредит. 2006. - № 11. - С. 6-10.

84. Миронов, С. Стимулировать развитие кооперации / С.Миронов // Экономика сельского хозяйства России. 2005. - № 2. - С.З - 4.

85. Мугу, Н. Ю. Формирование вертикально-интегрированной системы сельскохозяйственной кредитной кооперации (на материалах Республики Адыгея): автореф. дис. . к-та экон. наук / Мугу Наталья Юрьевна. -Майкоп, 2007. 24 с.

86. Никулин, Г.Н. Кредитным кооперативам развиваться и крепнуть / Г.Н. Никулин // Сельский кредит. - 2004. - №9. - С. 24-28.

87. Никулин, Г.Н. Формирование инфраструктуры сельской кредитной кооперации / Г.Н. Никулин // Сельский кредит. 2007. - №10. - С. 24-27.

88. Основные параметры и приоритеты Национального проекта Развитие АПК. М.: Минсельхоз РФ. 2006. - Сб.

89. Основы кредитного менеджмента / Под ред. В.М. Пахомова. -Чебоксары: Крона, 2000.

90. Пажитнов, К.А. Основы кооперации. Кооперация в сельском хозяйстве / К.А. Пажитнов, А.Н. Анцыферов. М., 1907. - 459 с.

91. Панаедова, Г.И. Кредитная кооперация: теория, практика направления развития: монография / Г.И. Панаедова. Ставрополь: АГРУС, 2006. -224 с.

92. Панаедова, Г.И. Кредитная кооперация Южного федерального округа / Г.И. Панаедова // АПК: экономика, управление. 2005. - № 9. - С. 37-43.

93. Панаедова, Г.И. Микрофинансирование в глобальном мире: международный опыт и российские реалии / Г.И. Панаедова // Сельский кредит. -2007. -№ 8.-С. 11-19.

94. Панаедова, Г. И. Основные тенденции развития кредитной кооперации в зарубежных странах / Г. И. Панаедова // Финансы и кредит. -2005.-№34.-С. 71-74.

95. Панаедова, Г. И. Развитие кредитной кооперации в России / Г. И. Панаедова // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2005. - № 9. - С. 50-51.

96. Панаедова, Г.И. Этапы развития учреждений мекого кредита в России в XIX XX вв. / Г.И. Панаедова // Сельский кредит. - 2006. - № 8. -С. 29-36.

97. Паникарова, С. Оценка экономической эффективности деятельности вертикального сельскохозяйственного кооператива / С. Паникарова // АПК: экономика, управление. 2005. - № 7. - С. 71 - 77.

98. Папцов, А. Развитие сельскохозяйственной кооперации в Европейском Союзе / А. Папцов // Сельский кредит. 2007. - № 6. - С. 37-40.

99. Пахомов, В.М. Кредитная кооперация: теория и практика / В.М. Пахомов. Чебоксары, 2001. - 222 с.

100. Пахомов, В.М. Рекомендации по разработке бизнес-плана развития кредитного кооператива / В.М. Пахомов, О.В. Башмачникова, А.В. Балабанов. М., 2001.- 152 с.

101. Пахомов, В.М. Кредитная кооперация: теория и практика / В.М. Пахомов. М.: ФГНУ Росинформагротех, 2002. - 252с.

102. Пахомов, В.М. Экономическое регулирование деятельности сельских кредитных кооперативов / В.М. Пахомов // Сельский кредит. 2003. -№ 7. - С. 17-22.

103. Пахомов, В.М. Как это было: исторические корни кредитной кооперации в России / В.М. Пахомов // Сельский кредит. 2006. - № 11. - С. 3-6.

104. Пахомчик, С.А. Роль кредитно финансовых кооперативов в формировании системы кооперативной аграрной экономики / С.А. Пахомчик // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1996. -№10.-С.27-29.

105. Пахомчик, С.А. Формирование системы сельскохозяйственной кооперации в АПК региона / С.А. Пахомчик // АПК: экономика, управление. -2004. -№10. -С.21-26.

106. Петракович, А. Кредитные кооперативы и их роль в становлении мекого и среднего бизнеса в сельской местности / А. Петракович // Агро-экономика. 2004. - № 3. - С. 9-10.

107. Попова, Е.Н. Теория и практика становления сельской кредитной кооперации в России / Е.Н. Попова. М.: ФГНУ Росинфорагротех, 2005. -172 с.

108. Полетаев, М. И. Организационно-экономические механизмы становления и развития финансового предпринимательства (на примере кредитной кооперации): автореф. дис. . к-та экон. наук / Полетаев Максим Игорьевич. Астрахань, 2006. - 24 с.

109. Полянский, С.Я. Теория и практика сельскохозяйственной кооперации / С.Я. Полянский, И.А. Ивлев. Рязань: ГСХА, НИПТИ АПК, 2001. -269 с.

110. Притула, А. А. Развитие рынка потребительского кредитования в России: региональные аспекты / А. А. Притула // ЭКО. 2006 - №11. - С. 124 - 137.

111. Прокопович, С. Кредитная кооперации в России / С. Прокопович. -М., 1923.-75 с.

112. Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в России: проблемы и перспективы // Рыноч. трансформац. сельск. хоз-ва: десятилетний опыт и перспективы / С.Б. Коваленко. М., 2000. - С.165-166.

113. Рейтинг крупнейших сельских кредитных кооперативов России // Сельский кредит. 2007. - № 12. - С. 6 -11.

114. Рейтинг сельских кредитных кооперативов России: десятилетие становления // Сельский кредит. 2007. -№ 9. - С. 5-12.

115. Ромашкова, И. Кооперативы в России: коммерческие или некоммерческие организации? / И.Ромашкова // Сельский кредит. 2008. - № 1. -С. 17-21.

116. Сагайдачная, О. В. Кооперативный кредит: специфика и роль в экономике страны / О. В. Сагайдачная // Банковское дело. 2007. - № 7. - С. 40-43.

117. Свиннен, Д.Ф.Ю. Проблемы кредитования и политики в области сельского хозяйства в период перехода к рыночной экономике в странах Центральной и Восточной Европы / Д.Ф.Ю. Свиннен, Х.Г. Гау. М., 1998. -90 с.

118. Селиверстов, А. В. Потребительская кооперация на селе в условиях рыночных отношений / А. В. Селиверстов // Агробизнес Россия. -2006. - № 9. - С. 34-35.

119. Сельскохозяйственная кредитная кооперация: учеб. пособие / Под ред. С.Б. Коваленко и З.Н. Козенко. М.: Финансы и статистика, 2005. -448 с.

120. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы возрождения / Под ред. академика РАСХН И.Н. Буздалова. 2-е изд.- Мн. -М.: Армита Маркетинг - Менеджмент, 1998. - 256с.

121. Сельскохозяйственный кредитный кооператив. Руководство по предоставлению займов в сельском хозяйстве. Астрахань, ТАСИС, 2002. -18 с.

122. Серова, Е.В. Сельскохозяйственная кооперация в СССР / Е.В. Серова. -М. Агропромиздат, 1991.

123. Смирнова, Т. Обеспечение доступности финансовых средств, для сельхозпроизводителей / Т. Смирнова // АПК: экономика, управление. 2007.- № 7. С. 40-41.

124. Становление сельской кредитной кооперации в России: опыт, проблемы // Экон. пробл. восстановления и развития АПК / Н.П. Доценко. -Новосибирск, 2001. С. 124-126.

125. Тараканова, Л.Г. Учреждения мекого кредита: исторический опыт России и современные проблемы / Л.Г. Тараканова // Сельский кредит: Пресс-бюлетень ССКК. 2001.- № 1. - С.25-28.

126. Терещенко, В. Банковское кредитование потребительской кооперации / В. Терещенко // АПК: экономика управление. 2006. - № 9. - С. 2527.

127. Теория и история кредитного движения. Интернет ресурс: Ссыка на домен более не работаетPublic/Chairs/c cooper/TeorCoop/InterMov/htp

128. Ткач, А. Государственная кооперативная политика в странах -членах СНГ / А. Ткач // Международный сельскохозяйственный журнал. -2005. № 5. - С. 25-27.

129. Ткач, А. В. Реальность и перспективы потребительской кооперации в России / А. В. Ткач // Агробизнес Россия. - 2006. - № 9. - С. 10-12.

130. Сельскохозяйственная кредитная кооперация: учеб. пособие / Под ред. С.Б. Коваленко и З.Н. Козенко. М.: Финансы и статистика, 2005. -448 с.

131. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы возрождения / Под ред. академика РАСХН И.Н. Буздалова. 2-е изд. - Мн. -М.: Армита - Маркетинг - Менеджмент, 1998. - 256с.

132. Сельскохозяйственный кредитный кооператив. Руководство по предоставлению займов в сельском хозяйстве. Астрахань, ТАСИС, 2002. -18 с.

133. Серова, Е.В. Сельскохозяйственная кооперация в СССР / Е.В. Серова. М. Агропромиздат, 1991.

134. Смирнова, Т. Обеспечение доступности финансовых средств, для сельхозпроизводителей / Т. Смирнова // АПК: экономика, управление. 2007. -№ 7.-С. 40-41.

135. Становление сельской кредитной кооперации в России: опыт, проблемы // Экон. пробл. восстановления и развития АПК / Н.П. Доценко. -Новосибирск, 2001. С.124-126.

136. Тараканова, Л.Г. Учреждения мекого кредита: исторический опыт России и современные проблемы / Л.Г. Тараканова // Сельский кредит: Пресс-бюлетень ССКК. 2001,- № 1. - С.25-28.

137. Терещенко, В. Банковское кредитование потребительской кооперации / В. Терещенко // АПК: экономика управление. 2006. - № 9. - С. 2527.

138. Теория и история кредитного движения. Интернет ресурс: Ссыка на домен более не работаетPublic/Chairs/c cooper/TeorCoop/InterMov/htp

139. Ткач, А. Государственная кооперативная политика в странах -членах СНГ / А. Ткач // Международный сельскохозяйственный журнал. -2005. -№ 5.-С. 25-27.

140. Ткач, А. В. Реальность и перспективы потребительской кооперации в России / А. В. Ткач // Агробизнес Россия. - 2006. - № 9. - С. 10-12.

141. Ткач, А.В. Сельскохозяйственная кооперация / А.В.Ткач. М.: Дашков и К, 2002. - 303 с.

142. Ткач, А. Формирование государственной кооперативной политики / А. В. Ткач // Аграрная Россия. 2004. - № 3. - С. 12-14.

143. Ткач, И. А. Кооперация в сельском хозяйстве Европы / И. А. Ткач // Агробизнес-Россия. 2006. - № 3. - С. 38-39.

144. Тотомианц, В.Ф. Сельскохозяйственная кооперация / В.Ф. Тото-мианц. СПб., 1908.-26 с.

145. Тотомианц, В.Ф. Теория, история и практика потребительской кооперации / В.Ф. Тотомианц. СПб., 1913. - 215 с.

146. Трушин, Ю. Государственная программа развития сельского хозяйства: кредитный аспект / Ю.В. Трушин // Сельский кредит. 2007,- № 9. С.12 - 16.

147. Трушин, Ю.В. Зарождение сельскохозяйственного кредита / Ю.В. Трушин // Сельский кредит. 2004.- № 6. - С.38-39.

148. Трушин, Ю.В. Преобразование сельскохозяйственного кредита / Ю.В. Трушин // Сельский кредит . 2004,- № 9. - С.38-39.

149. Трушин, Ю.В. Совершенствование системы сельскохозяйственного кредитования / Ю.В. Трушин // Сельский кредит . 2003,- № 3. - С.10-14.

150. Туган-Барановский, М.И. О кооперативном идеале / М.И. Туган-Барановский. -М., 1918. 180 с.

151. Туган-Барановский, М.И. Социальные основы кооперации / М.И. Туган-Барановский. М.: Экономика, 1989. - 496 с.

152. Уколова, JI.B. Кооперативы современной России: учеб. пособие / JI.B. Уколова. Бегород: Изд-во Бегородского университета потребительской кооперации Кооперативное образование, 1999. - 147 с.

153. Уколова, JI.B. Сельскохозяйственная кооперация: учеб. пособие / JI.B. Уколова. Бегород: Кооперативное образование, 2002. - 232 с.

154. Файн, JI.E. Российская кооперация: историко-теоретический очерк. 1861 1930 / JI.E. Файн. - Иваново: Иван. гос. ун.т, 2002.

155. Фастова, Е.В. Государственная поддержка сельской кредитной кооперации / Е.В.Фастова // Сельский кредит . 2007.- № 10. - С. 15-19.

156. Филиппова, Г.П. Становление кредитной кооперации на селе / Г.П. Филиппова // АПК: экономика, управление. 2000. - № 6. - С.51-55.

157. Филиппова, Г. Кредитная кооперация на селе / Г. Филиппова. -1999.-12 с.

158. Филиппова, Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кооперативов: метод, рекомендации / Г.П. Филиппова. Новосибирск, Сиб. НИИ экономики сел. хоз-ва. - 1998.-71 с.

159. Хицков, А. Кредитные кооперативы в аграрной экономике / А. Хицков // Агробизнес Россия. - 2006. - № 3. - С. 38-39.

160. Худякова, Е. В. К вопросу о диверсификации деятельности сельских кредитных кооперативов / Е. В. Худякова, Д. Д. Дмитриев // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2007. - № 2. - С. 50-52.

161. Худякова, Е.В. Развитие сельской кредитной кооперации как альтернативы банковскому кредитованию / Е.В. Худякова // Международный сельскохозяйственный журнал. 2001. - №3. - С.22-24.

162. Худякова, Е.В. Сельская кредитная кооперация: учеб. пособие / Е.В. Худякова. М.: МСХА, 2002. - 180 с.

163. Худякова, Е.В. Совершенствование организационно-экономического механизма сельской кредитной кооперации / Е.В. Худякова. М.: Издательство Триада, 2003. - 192 с.

164. Чаянов, А. В. Краткий курс кооперации / А.В. Чаянов. М.: Кооп. Изд-во, 1925.

165. Чаянов, А.В. Организация крестьянского хозяйства / А.В. Чаянов. -М.: Кооп. Изд-во, 1925.

166. Чаянов, А. В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации / А.В. Чаянов. М.: Наука, 1991.

167. Черников, Б.А. Кредит в аграрном секторе США / Б.А. Черников, Р.Г. Янбых// США: экономика, политика, идеология. -1997. № 5.- С. 78-80.

168. Чернов, К.В. Развитие кооперативного движения и законодательства Испании / К.В. Чернов // Право и политика. 2002. - № 9. - С. 133.

169. Чернышевский, Н Г. Капитал и труд. Соч. в 2 т. / Н Г. Чернышевский. М.: Мысль, 1987.Т.2.

170. Чиркина, Н. Государственная поддержка региональной системы сельского кредита / Н.Чиркина // Сельский кредит. 2007. - № 5. - С. 19-21.

171. Шайкин, В.В. Крестьянство и общие тенденции развития кредитной кооперации в России / В.В. Шайкин. М.: Изд. Независимого аграрного экономического общества России, 1997. - С. 221 - 228.

172. Шкляр, М.Ф. Кредитная кооперация: учеб. пособие / М.Ф. Шкляр. М.: Дашков и К0, 2003.

173. Шмелёв, Г.И. Сельскохозяйственные потребительские кооперативы в России: Монография / Г.И. Шмелёв, И.В. Захаров, А.В. Соболев. -М.: Издательско-книготорговый центр Маркетинг, 2001. 194 с.

174. Юдин, А. Государственное регулирование и кредитование сельского хозяйства в Великобритании и США / А. Юдин // Международный сельскохозяйственный журнал. 1992. - № 5. С. 50.

175. Яковлева, Е. Региональные модели развития кооперации и интеграции в реформируемом АПК / Е. Яковлева, А. Чернышов // АПК: экономика, управление. 2005. - № 5. - С. 39-46.

176. Янбых, Р.Г. Кредитные кооперативы и их роль в становлении малого бизнеса в сельской местности / Р.Г. Янбых // Предпринимательство в России. 1997. - №3. - С.28-35.

Похожие диссертации

• Формирование и развитие региональной кредитной кооперативной системы крестьянских (фермерских) хозяйств
• Формирование вертикально-интегрированной системы сельской кредитной потребительской кооперации
• Формирование вертикально-интегрированной системы сельскохозяйственной кредитной кооперации (на материалах Республики Адыгея)
• Экономические и организационные условия формирования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации
• Развитие сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов в кредитной инфраструктуре АПК