Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Формирование и развитие базовых сегментов рынка страховых услуг тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Кошелькова, Елена Валериевна
Место защиты Ставрополь
Год 2008
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Формирование и развитие базовых сегментов рынка страховых услуг"

На правах рукописи

КОШЕЛЬКОВА ЕЛЕНА ВАЛЕРИЕВНА

ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ БАЗОВЫХ СЕГМЕНТОВ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ (на материалах Ставропольского края)

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

031В8040

Ставрополь - 2008

003168040

Работа выпонена в ГОУ ВПО Северо Кавказский государственный технический университет

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор

Кузьменко Владимир Викторович

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор Додонова Ирина Валентиновна

кандидат экономических наук, доцент Глотова Ирина Ивановна

Ведущая организация- ГОУ ВПО Северо-Осетинский

государственный университет им К Л Хетагурова

Защита состоится J О мая 2008 года в _/ часов на заседании диссертационного совета ДМ 212 245 07 по экономическим наукам при ГОУ ВПО Северо-Кавказский государственный технический университет по адреду 355028, г Ставрополь, пр Кулакова, 2

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО СевероКавказский государственный технический университет, с авторефератом -на сайте университета www ncstu ru

Автореферат разослан л?5апреля 2008 г

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук

Н К Васильева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования Анализ общеэкономических тенденций развития рыночных отношений и специфики их проявления в современных условиях дает основание рассматривать страхование в качестве одного из стратегических секторов воспроизводства, призванных обеспечивать социально-экономическую стабильность в обществе Инициирующим элементом формирования сбалансированного страхового рынка выступают интересы как производителей, так и потребителей различного рода товаров и услуг Это обуславливает необходимость исследования всего многообразия экономических взаимосвязей субъектов рынка для научного обоснования той структурной модели, в рамках которой возможна их наиболее поная эффективная реализация

Серьезную проблему в деле формирования сбалансированного страхового рынка представляют значительные региональные диспропорции Указанное относится ко всем составляющим территориальных социально-экономических систем Потребители услуг характеризуются высокой степенью дифференциации уровня платежеспособности, неравнозначностью спроса на отдельные формы и условия страхования Производители же нерационально рассредоточены по регионам Так, в г Москве функционирует более 25% страховых компаний страны, на долю которых приходится около 50% всей совокупности страховых премий

Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованию регулирования отношений в этой сфере со стороны государства не всегда отвечает интересам потребителей и производителей услуг, нередко не согласовывается с целевыми социально-экономическими приоритетами регионов Важность указанной проблемы, недостаточная изученность отдельных теоретических и прикладных аспектов применительно к современным условиям определили выбор темы диссертационной работы и рассматриваемый в ней круг вопросов

Степень разработанности проблемы. В научной литературе теоретические и методические основы формирования и развития рынка страховых услуг заложены и достаточно проработаны в трудах известных российских ученых А Л Алякринского, А П Архипова, И Т Балабанова, К Г Воблого, А И Вокова, А А Гвозденко, Н И Голуб, С Л Гришаева, Н Б Грищенко, Е Ф Дюжикова, С Л Ефимова, Э Т. Кагаловской, Л И Корчевской, А Б Кру-тик, А Л Мотылева, В И Рябикина, К Е Турбиной, Г И Фалина, Т А Федоровой, В В Шахова, А К Шихова, Э Штрауб, М М Шиминовой и др Из зарубежных ученых, внесших фундаментальный вклад в разработку проблем организации страхового бизнеса, следует отметить П Альбрехта, Р Биглегда, Д Бланда, Ч Висона, Ж Лемера, А Манеса, М Ротшильда, Дж Стиглица, Э Уайта, Э. Цандера

Вопросы организации и развития социального страхования рассмотрены в работах В Г Бутовой, В В Гришина, М А Ковалевского, Е В Коломина Н А Кравченко, А А Кудрявцева, В 3 Кучеренко, Ю П 'Лисицына, А В Мартыненко, ВД Роик, ЭА Русецкой, ЕН Савельевой, АМ Таранова, А В Телюкова, Е М Цаликова, В В Шахова Теоретические и практические разработки в части страхования ответственности представлены в монографиях и статьях А И Агазина, И О Алимовой, Е В Андреевой, Р А Афанасьевой, О.И. Базанова, Д В Брызталова, Л В Бесфамильной, Ю С. Бугаева, В.В Вогина, Ю В Грызенковой, И Н. Жук, Н В Кузнецовой, Л А Орланюк-Малицкой, М В Павлова, А П. Плешкова, А Н Русакова, Ю А Сплетухова, Т.А. Турбиной, К Е Федоровой, А.А Цыганова и др

Высоко оценивая результаты, достигнутые в работах вышеуказанных авторов, необходимо отметить, что современная теория становления и функционирования страхового рынка не представляет собой комплексной системы знаний Это объясняется тем, что до настоящего времени отсутствует единая методология анализа исследуемой проблемы, не обоснованы критерии оценки качества оказываемых услуг, нет единства мнений разных авторов в понимании экономико-правового содержания, структуры, моделей,

принципов и механизмов функционирования территориальных сегментов рынка страховых услуг

Актуальность и недостаточная разработка проблемы совершенствования функционирования и развития рынка страховых услуг на региональном уровне определили выбор темы, цель и задач диссертационного исследования

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальное! ей ВАК. Исследование выпонено в рамках специальности 08 00 10 -Финансы, денежное обращение и кредит, п 6 1 - Современные тенденции организации и функционировании системы социального страхования и рынка страховых услуг Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и науки РФ (экономические науки)

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является обоснование теоретико-методологических аспектов функционирования и развития базовых сегментов рынка страховых услуг, направленное на повышение уровня социально-экономического потенциала территории

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих взаимосвязанных задач

- систематизировать теоретические и методологические аспекты структурирования категорий страховой продукт, рынок страховых услуг, линститут страхового рынка и определить их место в социально-экономическом развитии территории,

- изучить о'сновные свойства, характеристики и особенности процессов становления и функционирования страхового рынка;

- проанализировать тенденции и перспективы развития рынка страховых услуг Ставропольского края в условиях современной макроэкономической динамики,

- детализировать комплекс факторов, определяющих эффективное функционирование регионального сегмента рынка страховых услуг,

- разработать рациональные методические подходы к оценке качественных параметров страховых компаний,

- определить комплекс приоритетных направлений поступательного развития рынка страховых услуг региона

Предметом исследования является экономический механизм функционирования и трансформации системы страхования в рыночных условиях, направленный на обеспечение устойчиво позитивной социально-экономической динамики территории

Объектом исследования выступает совокупность субъектов регионального сегмента рынка страховых услуг, формирующая инфраструктуру исследуемого финансового института

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные груды отечественных и зарубежных ученых, а также специалистов в области организации функционирования страхового рынка, законодательные акты и постановления Правительства РФ, методические разработки по оценке качественных характеристик страховых компаний и других финансовых организаций.

В процессе обработки и анализа принятой базы эмпирических исходных данных был использован комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению проблемы- На разных этапах работы применялись аналитический, монографический, графический, экономико-статистический, абстрактно-логический, сравнительный, экспертных оценок, экономико-магматические методы исследования с их многообразными агоритмами и приемами

Информационно-эмпирической базой диссертационного исследования послужили материалы Федеральной службы государственной статистики РФ и ее территориального органа по Ставропольскому краю, Министерства экономического развития и торговли Ставропольского края, Союза страховщиков РФ, отчетные данные страховых компаний региона, материалы научно-практических конференций и периодической печати, монографические

исследования отечественных и зарубежных ученых, творческие разработки научных колективов, а также личные наблюдения соискателя

Рабочая гипотеза диссертации базируется на совокупности теоретических положений и научной позиции автора, согласно которым в основу совершенствования развития территориального сегмента рынка страховых услуг дожно быть положено комплексное преобразование его институционально-функциональной структуры с последующей периодической диагностикой специальными экономико-математическими инструментами качественных параметров функционирования

Основные положения диссертации выносимые на защиту

1 Регулирующее воздействие государства на деятельность субъектов страхового рынка осуществляется тесно взаимосвязанными прямыми (административными) и косвенными (экономическими) методами Эффективность их реализации не дожна коррелировать с величиной государственной собственности или долей государственного предпринимательства в данном сегменте, а дожна определяться гарантированием сгабильносги функционирования рыночного и конкурентного механизмов в рамках законодательно регламентированных и социально ориентированных правил Последнее предполагает необходимость организации государственного надзора за деятельностью страховых компаний посредством реализации лицензионной, контрольной и статистической функций

2 Общей тенденцией развития страхового рынка Ставропольского края в последние годы является повышение степени концентрации ресурсов Это обусловлено доминированием крупных страховых компаний, в результате чего десять ведущих страховщиков контролируют более 75 % общего объема собранной страховой премии, а на долю пяти лидеров страхового рынка региона приходится около 60 % общей ее суммы. Это свидетельствует о том, что характерной особенностью клиентских предпочтений в настоящее время становится фактор надежности компании, ее финансовая устойчивость

3 Весьма целесообразным следует считать государственное регулирование ценообразования на страховом рынке подобно регулированию тарифо-образования на продукцию естественных монополий Однако, если тарифы на энергоносители имеют, как правило, верхний ограничивающий предел, то здесь необходимо контролировать, прежде всего, нижний уровень Необоснованный со стороны недобросовестных страховщиков ценовой демпинг способен существенно снизить общее качество предоставленных услуг, дискредитировать деловую репутацию всей совокупности субъектов рынка

4 Оценку качества страховых компаний целесообразно производить на основе сопоставительных расчетов показателей эффективности способами ранжирования При этом в качестве базовых характеристик предлагается использовать текущую надежность, финансовую устойчивость, рентабельность страховой и инвестиционной деятельности, структуру активов, надежность перестраховочной деятельности, долю управленческих расходов, а итоговое значение результативного признака определять методом "линейной свертки функции предпочтения

5 Для определения итогового значения рейтинга компании в сформированной группе целесообразно сравнение каждого страховщика с лусловно эталонным, характеризующимся наилучшей результативностью по всем аналогичным показателям В этом случае предполагается, что функционирование такой лидеальной компании соответствует всем нормативным критериям с точки зрения обеспечения эффективности деятельности, принципов достаточности, ликвидности, доходности капитала, платежеспособности Указанный подход позволяет использовать для получения итоговой оценки качества страховой организации не субъективные мнения экспертов, а количественные данные территориально-отраслевой динамики

6 Приоритетными направлениями развития рынка страховых услуг Ставропольского края являются следующие совершенствование институционально-функциональной структуры системы агрострахования, формирование рациональных механизмов построения договорных отношений субъек-

тов автогражданской ответственности (ОСАГО), агоритмизация и внедрение совокупных программ добровольного и обязательного медицинского страхования (ОМС) Проведение предложенного комплекса преобразований в рамках вышеуказанных видов деятельности позволит обеспечить оптимальное согласование экономических интересов и имущественно-финансовых отношений на базовых сегментах территориальной социально-экономической системы

7 В краткосрочной перспективе целесообразно модернизировать соответствующий аграрно-индустриальной специализации воспроизводственного комплекса Ставропольского края сектор сельскохозяйственного страхования Основой этого дожно стать создание сети региональных страховых компаний аграрного профиля с последующей централизацией в резерв территориального уровня части их финансовых ресурсов Сформированный таким образом фонд позволит покрывать, согласно специальной схеме, расходы на преодоление последствий неизбежно проявляющихся засух и других неблагоприятных природных явлений

8 Перевод страховых организаций на уплату налога на страховые взносы вместо существующего налога на прибыль позволит стабилизировать поступления средств со стороны рассматриваемой категории финансовых инструментов в бюджет Субъекты федерации будут иметь налоговые ресурсы, которые соответствуют динамике поступления страховых взносов по месту совершения операций. Страховые организации приобретут рациональные и несложные'схемы расчета и уплаты налогов, что устранит основу их противоречий с налоговыми органами

Научная новизна исследования заключается в обосновании концептуальных аспектов перспективного развития базовых сегментов рынка страховых услуг и разработке специального инструментария диагностики качественных параметров его текущего состояния

Полученные результаты характеризуются следующим приращением научных знаний

- на основе теоретического осмысления современных научных знаний уточнена функциональная значимость территориального сегмента рынка страховых услуг, состоящая в реализации перераспределительных денежных отношений в рамках условно ограниченного экономического пространства,

- аргументированы в ретроспективе основные этапы становления российского страхового рынка, что позволяет позиционировать текущее состояние этой системы относительно зарубежных моделей-аналогов как период эволюционно устойчивого укрепления его инфраструктуры,

- обоснована целесообразность совершенствования лицензионной, контрольной и статистической деятельности государственных надзорных органов посредством реализации комплекса законодательно регламентированных и социально ориентированных правил для обеспечения стабильного функционирования рыночного и конкурентного страховых механизмов.,

- выявлены особенности клиентских предпочтений на территориальном сегменте рынка страховых услуг, определяющие доминирование тенденций к повышению степени концентрации финансовых ресурсов его субъектами,

- разработан агоритм оценки качества страховых компаний региона на основе сопоставительных расчетов показателей эффективности способами ранжирования, в котором количественное выражение результативного признака определяется посредством линейной свергки значений функции предпочтения,

- предложен комплекс приоритетных направлений развития регионального рынка страховых услуг, обеспечивающий оптимальное согласование экономических интересов и имущественно-финансовых отношений на базовых сегментах территориальной социально-экономической системы.с помощью внешних стимулирующих и мотивационных инструментов

Практическая значимость проведенного исследования состоит в выработке конкретных предложений, создающих методическую и практиче-

скую основу для совершенствования развития территориального сегмента рынка страховых услуг

Непосредственное практическое значение имеют представленные в диссертации разработки методические подходы к оценке качества функционирования страховых компаний и результаты их реализации на примере субъектов рынка страховых услуг Ставропольского края, а также предложения по совершенствованию институционально-функциональной структуры системы агрострахования, устранению существующих недостатков в построении договорных отношений субъектов автогражданской ответственности, формированию совокупных программ медицинского страхования

Основные положения диссертации могут быть использованы органами государственной власти при разработке и принятии поправок к действующему законодательству в страховой сфере, а также на региональном уровне в процессе осуществления регулирующих воздействий на развитие территориального сегмента рынка страховых услуг

Апробация результатов исследования Основные положения и результаты диссертационной работы были доложены и одобрены на ежегодных научно-практических конференциях по результатам научно-исследовательской работы профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов Северо-Кавказского государственного технического университета (г Ставрополь, 2002-2007 гг), на III научно-практической конференции, посвященной 200-летию Кавказских Минеральных Вод и г Кисловодска (г Кисловодск, 2002'г), \ЛУИ региональных межвузовских научно-практических конференциях (г Кисловодск, 2004-2006 гг), Международной научно-практической конференции Современные тенденции развития российской и зарубежной теории и практики управления и учета (г Ставрополь, 2006 г.)

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 10 научных работ общим объемом 2,2 п л (авт - 2,1 п л ), в том числе 1 - в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ

Объем и структура работы Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложений, изложена на 167 страницах компьютерного текста, включает 22 таблицы и 11 рисунков Список использованной литературы содержит 172 источника

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, сформулированы ее цель и задачи, указаны предмет и объект исследования, теоретическая и методологическая бева, определены научная новизна и практическая значимость работы

В первой главе Теоретические и методологические аспекты формирования и развития рынка сграховых услуг исследовайы экономическая сущность и содержание категорий страховой продукт, рьтнок страховых услуг, дана характеристика институциональной структуры указанного сегмента рынка, рассмотрен механизм государственною регулирования деятельности страховых организаций

Вторая глава Современное состояние и тенденции развития страхового рынка региона посвящена анализу тенденций и перспектив развития рынка страховых услуг, его территориального сегмента в регионах Южного федерального округа, а также определению основных воздействующих факторов, приоритетных направлений регулирующе! о воздействия Правительства Ставропольского края на формирование рациональных экономических отношений между страхователями и страховщиками

В третьей главе Совершенствование функционирования базовых сегментов рынка страховых услуг разработан экономико-математический инструментарий оценки качества функционирования страховых компаний, определения их степени надежности и финансовой устойчивости, предложены приоритетные направления развития рынка страховых услуг региона, реализуемые на его важнейших сегментах - автогражданской ответственности, сельскохозяйственном и медицинском страховании

В заключении обобщены основные результаты и сформулированы выводы и предложения

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Целенаправленное концентрирование денежных ресурсов является ключевым элементом в определениях страхования как с экономической, так и с правовой точек зрения В первом случае под страхованием понимается система перераспределительных денежных отношений по поводу создания страхового фонда за счет средств юридических и физических лиц (страхователей) и последующих им выплат при наступлении чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий и других предусмотренных договором обстоятельств Во втором - совокупность отношений по защите интересов юридических и физических лиц, страны и ее территории при наступлении определенных страховых случаев за счет формируемых страховщиками денежных фондов

Характеризуемая страхованием как экономической категорией система перераспределительных денежных отношений функционирует в пространстве страхового рынка, субъекты которого подразделяются на производителей и потребителей страхового продукта, формирующих предложение и спрос При этом нижняя ценовая граница услуги определяется равенством между двумя суммами поступлениями платежей от страхователей и выплат страхового возмещения, а также страховых средств по договорам и издержек страховой компании Верхняя граница цены страховой услуги коррелирует с размером спроса на нее и уровнем банковского процента по вкладам

В территориальном аспекте страховой рынок подразделяется на мировой, национальный, региональный и местный (рисунок 1) Субъектная при-' надлежность конкретной группы страховщиков позволяет выделить международный, межрегиональный, внешний и внутренний его секторы Существующее многообразие объектов страхования сегментирует рынок на имущественное, личное, социальное страхование, а также страхование ответственности и предпринимательских рисков

Современный этап становления страхового рынка России имеет своим началом период стихийного и бесконтрольного появления новых страхов-

Мировой

4 о сх а ж х

Национальный

Региональный

Местный

Рынок страховых услуг

Прямые страховщики

Перестраховщики

Сюрвейеры и актуарии

Прочие участники рынка

Рисунок 1 - Структура рынка страховых услуг щиков в условиях еще нерыночного хозяйства, монопольного положения Госстраха и Ингосстраха, отсутствия соответствующей правовой базы. Принятие в 1988 г. Закона СССР О кооперации дало импульс развитию частного страхования в стране. Частные компании стали успешно конкурировать с государственным сектором, завоевывая страховой рынок, применяя гибкую систему ставок и условий страхования. Начало организации системы государственного регулирования страховых отношений было положено в ноябре 1992 г. в связи с принятием закона О страховании и ряда постановлений Правительства РФ.

Необходимость государственного страхового регулирования обусловлена особой социальной и хозяйственной значимостью рассматриваемой сферы. В первую очередь, государство дожно защищать права страхователей, соблюдая при этом интересы страховщиков путем обеспечения им бла-

гоприятных условий работы в рыночных условиях Средством достижения этого может стать регулирование способности страховщиков испонять свои обязательства регламентированием их инвестиционной деятельности с целью сохранения достаточного уровня финансовой устойчивости и платежеспособности При этом государство не дожно влиять администратййнЫми мерами на менеджмент компаний, в принудительном порядке изымать средства успешно функционирующих организаций, перераспределять их резервы и фонды

Специфика регулирующих воздействий в рассматриваемой сфере предполагает обеспечение равноправия всех субъектов страховых сделок при условии поного удовлетворения интересов страхователей Это обусловлено их меньшей степенью защищенности в силу ряда объективных причин

- особенность исследуемой сферы состоит в том, что страхователь уплачивает при заключении договора денежные средства, взамен получая не эквивалентный по стоимости товар, а лишь обещание страховой защиты;

- страхование отличается сложностью процедур, связанных с расчетом тарифов, размеров ущербов, сумм выплат по ним, оно основано на специфической терминологии, что затрудняет понимание содержания многих документов и различных аспектов сделок неподготовленными потребителями услуг;

- интересы страховых компаний, как правило, защищают состоящие в их штате профессиональные юристы

В силу вышеперечисленных причин система государственного регулирования страхового рынка не может быть простой. Это обусловлено необходимостью обеспечения равенства прав и обязанностей участников страховых отношений через протекционизм экономических интересов страхователей из-за высокой.сложности реализации рассматриваемого вида сделок

Следует отметить, что по мере развития экономики страны возрастает самостоятельность субъектов федерации Это, в свою очередь, приводит к еще большему усложнению системы государственного регулирования разви-

тия отраслей и комплексов Учитывая различия в природных условиях, культуре и традициях, соотношении городского и сельского населения, в каждом регионе, формируется своя структура страховых рисков и, соответственно, видов страхования В настоящее время страховые портфели территорий имеют собственные региональные особенности

. - В промь$шленно развитых экономических районах наиболее актуальны виды имущественного страхования ответственности Депрессивные территории, где наблюдается спад производства, происходит реструктуризация отраслей и предприятий, практикуют страхование финансовых рисков

Страховой рынок Ставропольского края формируется и развивается с учетом аграрно-индустриальной специализации его хозяйственного комплекса Наиболее распространены здесь личное (медицинское), имущественное (сельскохозяйственное) страхование и страхование гражданской ответственности (владельцев автотранспортных средств) Объемы страховых премий по указанным видам услуг составляют в последние годы 89,4 - 91,4 % общих сумм страховых поступлений в регионе (таблица 1)

Таблица 1 - Динамика поступления страховой премии на территории

Ставропольского края

Виды страхования 2004 г 2005 г 2006 г 2006 г к 2004 г, %

мн руб % мн руб % мн руб %

Добровольное, в том числе 990,7 27,3 1318,4 26,4 1893,7 31,1 191,1

от несчастных случаев и болезней 267,0 7,4 393,5 7,9 535,9 8,8 200,7

имущества 696,4 19,2 889,3 17,8 1306,2 21,5 187,6

ответственности 27,3 0,8 35,6 0,7 51,6 0,9 189,0

Страхование жизни 15,6 0,4 19,8 0,4 50,3 0,8 в 3,2 р

ОСАГО 594,9 16,4 615,0 12,3 721,7 11,9 121,3

Прочие 1,0 0,0 5,7 0,1 6,0 0,1 вбр

Всего (без ОМС) 1602,2 44,2 1958,9 39,2 2671,6 43,9 166,7

ОМС 2027,1 55,9 3032,9 60,8 3416,5 56,1 168,5

Итого 3,629,3 100,0 4991,8, 100,0 6088,1 100,0 167,7

В течение 2004-2006 гг структура страховых поступлений на территории Ставропольского края значительных изменений не претерпевала Наме-

тилась тенденция к снижению доли поступлений по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО), но в абсолютном измерении здесь имеет место заметный-рост на 20 мн. руб. в 2005 г. относительно уровня 2004 г. и на 106 мн. руб. в 2006 г. по сравнению с предшествующим периодом. По обязательному медицинскому страхованию (ОМС) темп роста поступлений в 2006 г. относительно уровня 2004 г. составил 168,5 %. а по добровольному имущественному - ! 87,6 %. Данные таблицы 1 подтверждают доминирование имущественного, автогражданской ответственности и обязательного медицинского страхования на региональном рынке.

На территории Ставропольского края в 2006 г. функционировало 5 региональных страховых организаций (в том числе 2 медицинские) и 58 филиалов (в том числе 11 медицинских); Рисунок 2 илюстрирует преимущественное развитие филиалов страховых-компаний и сокращение численности региональных страховщиков.

2003 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г.

Рисунок 2 - Динамика численности страховщиков на территории

Ставропольского края, ед. Количество зарегистрированных в 2006 г. на территории Ставропольского края филиалов столичных компаний превысило уровень 2003 г. в 2,1 раза. В течение этого же периода численность региональных страховых орга-

Ьизаций сократилась в 3,0 раза Доминирующее развитие филиальной сети обусловлено, с одной стороны, повышением требований действующего страхового законодательства к величине уставного капитала компаний, а с другой - укреплением конкурентных начал на региональном рынке страховых услуг

Результаты проведенного анализа показывают, что за 2006 г в Ставропольском краб в расчете на душу населения предоставлено страховых услуг и произведено страховых выплат меньше, чем в среднем по Южному федеральному округу, соответственно, на 1,7 % и 0,8 % По этим показателям край занимает только пятое место в ЮФО. вслед за Вогоградской, Ростовской, Астраханской областями и Краснодарским краем, что не соответствует потенциальным возможностям его страхового рынка.

Дня устранения существующих (Тенденций и обеспечения высокого уровня страховой защиты населения и хозяйствующих субъектов региона необходима координация усилий страхового сообщества и органов государственной власти края в направлении укрепления рассматриваемого сегмента рынка Целесообразно повысить степень участия бюджетов различных уровней в обеспечении страховой защиты Имущественных и иных интересов населения, организаций территории посредством системы дотаций и компенсаций Кроме того, входящие в состав края муниципальные образования сами являются собственниками значительных объемов основных фондов и, в соответствии с Гражданским кодексом РФ,' дожны проявлять необходимую заботу в отношении их сохранности

Общей тенденцией развития страхового рынка региона в течение 2004 -2006 гг. продожает оставаться его высокая концентрация Так, на долю ведущих страховщиков приходится более 75 % общего объема страховой премии, при этом удельный вес пяти лидеров страхового рынка края составляет свыше 58 %. Это обусловлено, в первую очередь, территориальным доминированием крупных страховых компаний, к которым относятся Росгосстрах,

Ресо-Гарантия, Ингосстрах., Согаз, Русская страховая компания, Стандарт-Резерв, Альфастрахование

Финансовая состоятельность страховщика, надежность и качество предоставляемых услуг - характерные факторы клиентского предпочтения Кроме того, применительно к массовым видам страхования важнейшим условием формирования инфраструктуры рынка является наличие развитой филиальной сети и центров урегулирования убытков Это в состоянии обеспечить только крупные компании, что подтверждает в целом позитивность имеющих место в Ставропольском крае тенденций

Определение степени привлекательности услуг того или иного страховщика предполагает проведение их сравнительного анализа Этапность сопоставительных процедур, реализованная с применением ЭВМ и необходимого набора данных финансово-экономической отчетности, позволила получить объективные количественные оценки итогового критерия, характеризующего качество хозяйствующего субъекта Его составляющими являются текущая надежность (уровень выплат), финансовая устойчивость, рентабельность страховой и инвестиционной деятельности, структура активов, надежность перестраховочной деятельности, доля управленческих расходов

В рамках настоящего исследования проведен анализ деятельности компаний, функционирующих в Южном федеральном округе и занимающих лидирующее положение по показателю доли рынка страховых услуг в Ставропольском крае Агоритм определения совокупного критерия качества страховщика основан на реализации комплекса методических подходов, ранжирования, адаптированного CAMEL,, стандартированных показателей, бальной оценки Они различаются по целям и пользователям, количеству анализируемых показателей, способу выведения итогового значения, принципам раз-детения компаний на группы финансовой устойчивости. Эта разнородность не является препятствием для достижения искомого результата, поскольку впоне устранима последующим совмещением данных за счет применения методов многомерной средней, Паттерн и относительных разностей Прове-

денные расчеты позволили в иерархическом виде представить наиболее значимых операторов территориального сегмента рынка страховых услуг (таб-лица'2)

Таблица 2 - Результаты определения совокупного критерия качества

страховых компаний Ставропольского края, 2006 г

Страховщик Тип использованной методики Совокупный критерий

Ранжирования Адаптированная САМЕЬ Стандартизированных показателей Бальной оценки

Росгосстрах 54,6 19 1.13 3,58 11,82

Согаз 58,9 15 1,01 3,68 10,52

Ресо-Гарантия 60,8 15 0,86 2,73 9,06

Ингосстрах 57,2 14 0,92 4,33 10,34

РСК 29,5 13 0,74 1,95 5,09

Исследование показало, что даже наиболее успешно функционирующие страховые компании не отличаются устойчивым финансовым положением и высокой степенью надежности В этой связи возрастает значимость регулирующей роли государства на региональном рынке страховых услуг, что обуславливает необходимость разработки адекватных экономических инструментов и механизмов, способных, с одной стороны, обеспечить реализацию преимуществ рыночного механизма саморегулирования деятельности субъектов страховых отношений, а, с другой, - создать систему гарантированного контроля за их деятельностью Новые регулирующие механизмы дожны учитывать трансформацию и развитие экономических отношений, качественное изменение интересов субъектов, в том числе страховых

Территориальный воспроизводственный комплекс региона не может устойчиво развиваться без рационально сформированной системы страхования Это относится ко всем его сферам, в том числе и к сельскому хозяйству, существенно подверженному влиянию недетерминированных погодных условий В настоящее время агрострахование нуждается в институционально-функциональной реструктуризации Направления ее определяют три группы факторов, наличие комплекса нерешенных организационно-правовых про-

блем в этой сфере, несогласованность целевых приоритетов и результативных характеристик отрасли, несовершенство методов и механизмов перехода к качественно новому уровню развития.

Назрела необходимость корректировок существующей тарифной политики в этой области Даже в рамках Южного федерального округа имеет место заметная вариация регионов по уровню социально-экономического развития Это относится ко всем без исключения сферам производственной, социальной, экономической, инфраструктурной и т д

Внутри субъектов РФ также наблюдается значительная дифференциация территорий по почвенно-климатическим условиям, уровню специализации, экономическому потенциалу В частности, в Ставропольском крае выделяются 4 сельскохозяйственные зоны, отличающихся качеством почв, температурным режимом, годовой суммой атмосферных осадков Здесь имеют мест о различные уровни рисков в производстве сельскохозяйственной продукции В этой связи тарифы на страховые услуги дожны быть дифференцированы пропорционально их научно обоснованным значениям

Нуждается в коренной модернизации существующая структура сельскохозяйственного страхования В этой связи необходимо задействовать региональные, муниципальные бюджетные ресурсы и средства сельхозтоваропроизводителей на создание сети страховых компаний аграрного профиля В целом совершенствование агрострахования можно выразить в виде следующей структурно-функциональной схемы (рисунок 3)

Комплекс объективных предпосылок целесообразности решения важнейшей народнохозяйственной задачи обуславливает необходимость модернизации действующего законодательства в страховой сфере Последнее дожно позволить реализовать совершенствование институционально-функциональной структуры системы агрострахования в части повышения уровня платежеспособности страховых компаний, изменения порядка налогообложения страховщиков и учета экономических результатов деятельности компаний, работающих с сельхозтоваропроизводителями, корректировок

Объективные предпосыки целесообразности решения народнохозяйственной задачи

Модернизация заканояатекства в страховой;

Активизация роли региональных бюджетов в направлении поддержки страхования урожая

Создание региональных страховых компаний

/ Совершен- \ / ствовалие инстаду- :]\ [ ционально-фушашо-I нальной структуры V системы щро / \ страхования /

Устранение дублирующих функций господдержки

Компенсация потерь урожая страховыми выплатами

программы ......

агрострахованйЯ

Повышение уровня платежеспособности страховых компаний

Корректировка существующей территориальной политики

Изменение порядка

налогообложения

страховщиков

Расширение объемов господдержки страхователей.

^дащаеаащз ж тштштяшавшшяш да_ 1 г т -

Выделение приоритетных групп страховой поддержки Дифференциация страховых тарифов по территории субъектов федерации Разработка рациональной схемы 1 формирования страховых резервов

Стимулирование образования региональных обществ взаимного страхования

Организационно-правовые проблемы в сфере сельскохозяйственного страхования

Несогласованность целевых приоритетов и результативных характеристик отрасли

Несовершенство методов и механизмов перехода к качественно иному уровню развития

Создание страховых ведомственных комиссий

Рисунок 3 - Функциоиалыю-цедевая структура механизма совершенствования системы агрострахования

существующей тарифной поли гаки, расширения объемов господдержки страхователей, создания сети региональных страховых компаний, активизации роли региональных и муниципальных бюджетов в направлении поддержки страхования урожая, устранения дублирующих функций Министерства сельского хозяйства РФ и Министерства по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий (МЧС России) в части обеспечения устойчивости АПК, компенсации потерь урожая страховыми выплатами, а не возмещением расходов на погибшие посевы

Успешное функционирование механизма совершенствования системы агрострахования позволит существенно улучшить контроль за использованием средств федерального бюджета, сократить объемы перестрахования Конкретные меры по его реализации дожны быть интегрированы по основным аспектам в процессе стабилизации аграрного сектора экономики, финансового оздоровления сельскохозяйственных организаций

Практика формирования доходной части бюджета Ставропольского края показывает, что действующая система налогообложения страховых организаций не решает ее основной задачи. В частности, существующее налогообложение прибыли допускает перераспределение значительной части денежных средств из региона в бюджеты других субъектов через перестрахование или деление ответственности между головной организацией и филиалом

Целесообразно перевести страховые организации на уплату налога на страховые взносы вместо налога на прибыль По нашему мнению, этот вид налога дожен уплачиваться в поном размере по месту реализации услуг независимо от имеющихся организационно-правовых пономочий филиала В этом случае необходимость учитывать ответственность между головной организацией и филиалом-плательщиком налога на прибыль отпадет, так как на-базу исчисления* указанного налога не будет влиять фактор субъектности страховой выплаты (головная организация или филиал)

Для обоснования выбора рациональных налоговых ставок в работе рассмотрена схема исчисления налога на страховые взносы на примере динамики страховых премий ОАО Военно-страховая компания (таблица 3)

Таблица 3 - Результаты расчетов динамики страховых взносов ОАО Военно-страховая компания, мн руб

Показатель 2004 г 2005 г 2006 г Итого за период

Объем страховых премий по страхованию жизни 49,5 62,6 80,9 193,0

Объем страховых премий по иным видам страхования 5488,9 7173,7 87702 21432,8

Суммарный объем страховых премий 5538,3 , 7236,2 8851,2 1614,9

Налог на страховые взносы по ставке 2,0 % 110,8 144,7 177,0 432,5

Налог на страховые вчносы по ставке 1,0% 55,4 72,4 88,5 216,3

Налог на страховые взносы по ставке 0,5 % 27,7 36,2 44,3 108,1

Налог на страховые взносы по ставке ОД % 5,5 7,2 8,9 21,6

Исчисленный налог на прибыль организации 52,1 63,8 162,3 278,2

Анализ полученных результатов позволяет заключить, что исчисление налога на страховые взносы по ставке 2,0 % приводит к переплате в 2,1 раза, 2,3 раза, 1,1 раза, соответственно в 2004 г, 2005 г, 2006 г, относительно размеров существующего налога на прибыль организации Суммарное превышение 'абсолютных размерных параметров этого налога за рассматриваемый период относительно налогообложения прибыли составляет 154,3 мн руб или в 1,6 раза Наиболее приемлемой и сопоставимой с порядком исчисления налога на прибыль является ставка 1,0 % по всем видам страхования В этом случае бюджетные потери доходной части оказываются минимальными, а в остальные годы будут даже характеризоваться превышением размеров

Реализация предложенной разработки приведет к упрощению определения налоговой базы сграховщиков - в этом случае отпадет необходимость проверки правильности составления договоров, формирования страховых резервов, соответствия договоров правилам страхования, отнесения расходов на себестоимость страховых услуг Оптимизация ставки налогообложения страховых взносов позволит исключить существующую практику искусственной минимизации прибыли с целью сокращения размеров уплаты соответствующего налога, установить обоснованную систему налоговых льгот и стимулов по обязательным видам страхования, а также приведет к легализации ряда теневых сегментов рынка страхования

Основные положения диссертации опубликованы в следующих научных работах:

Статьи в ведущих научных изданиях, рекомендованных ВАК Российской федерации для опубликования основных результатов диссертации на соискание ученой степени доктора и кандидата наук 1 Кошелькова Е В Совершенствование регионального сегмента рынка страховых услуг УЕВ. Кошелькова // Экономический вестник Ростовского государственного университета Том 5, №3 Часть 2 - Ростов-на-Дону, ЮФУ, 2007 (0,4 п я )

Другие публикации 1 Кошелькова Е В Перспективы развития страхования ответственности в России /ЕВ Кошелькова // Материалы III научно-практической конференции, посвященной 200-летию Кавказских Минеральных Вод и г Кисловодска. - Кисловодск СевКавГТУ, 2002 (0,1 и л )

3 Кошелькова Е В Использование зарубежного опыта государственного регулирования страхового рынка в Российской Федерации /ЕВ Кошелькова // Вузовская наука из настоящего в будущее* Материалы V региональной межвузовской научно-практической конференции - Кисловодск СевКавГТУ, 2004 (0,1 пл)

4 Кошелькова Е В Тенденции развитая страхового рынка в Российской Федерации /ЕВ Кошелькова, Богомолова Т И // Вузовская наука из настоящего в будущее Материалы V региональной межвузовской научно-практической конференции -Кисловодск СевКавГТУ, 2004 (0,2/ 0,1 п л)

5 Кошелькова ЕВ Проблемы государственного регулирования страхового рынка России / ЕВ Кошелькова // Материалы XXXIII научно-технической конференции Ч Кисловодск СевКавГТУ,2004(0,2ал),

6 Кошелькова Е В Проблемы развития страхового рынка в Российской Федерации /ЕВ Кошелькова // Вузовская наука из настоящего в будущее Материалы VI региональной межвузовской научно-практической конференции - Кисловодск СевКавГТУ, 2005 (0,2 п л )

7 Кошелькова Е В Тенденции развития рынка страхования в России /ЕВ Кошелькова // Вузовская наука из настоящего в будущее. Материалы VI региональной межвузовской научно-практической конференции - Кисловодск СевКавГТУ, 2005 (0,2 п л )

8 Кошелькова Е В Особенности страхового рынка России и их влияние на формы его государственного регулирования 1Е В. Кошелькова // Эволюция финансово-кредитных отношений в условиях рьшочно ориентированной экономики Материалы межрегиональной научно-практической Интернет-конференции - Ростов-на-Дону РГЭУ, 2005 (0,2 п л.)

9 Кошелькова Е В Особенности развития Ставропольского рынка страхования / Е В Кошелькова II Вузовская наука из настоящего в будущее Материалы VII региональной межвузовской научно-практической конференции - Кисловодск. СевКавГТУ, 2006 (0,2 п л )

10 Кошелькова Е В Особенности организации рынка страховых услуг Ставропольского края и проблемы повышения страховой культуры населения /ЕВ Кошелькова // Современные тенденции развития российской и зарубежной теории и практики управления и учета Материалы международной научно-практической конференции - Ставрополь СевКавГТИ, 2006 (0,2 пл)

Отпечатано в авторской редакции

Подписано в печать 22 04 2008 г Формат60х84 1/16 Уел печ л - 1,75 Уч-изд л -1,17 Бумага офсетная Печать офсетная Заказ № 196 Тираж 100 экз ГОУ ВПО Северо-Кавказский государственный технический университет 355029, г Ставрополь, пр Кулакова, 2

Издательство Северо-Кавказского государственного технического университета Отпечатано в типографии СевКавГТУ

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Кошелькова, Елена Валериевна

Введение.

1 Теоретические и методологические аспекты формирования и развития рынка страховых услуг.

1.1 Содержание и экономическая сущность категории страховой продукт и рынок страховых услуг.

1.2 Особенности становления и функционирования страхового рынка.

1.3 Государственное регулирование деятельности страховых организаций.

2 Современное состояние и тенденции развития страхового рынка региона.

2.1 Комплекс результативных показателей развития рынка страховых услуг Ставропольского края.*.

2.2 Основные факторы, влияющие на развитие регионального страхового рынка.

3 Совершенствование функционирования базовых сегментов рынка страховых услуг.

3.1 Методические подходы к оценке качества компаний.

3.2 Позиционирование субъектов рынка страховых услуг.

3.3 Приоритетные направления развития рынка страховых услуг региона.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование и развитие базовых сегментов рынка страховых услуг"

Актуальность темы исследования. Рассмотрение общеэкономических тенденций развития рыночных отношений и специфики их проявления в современных условиях дает основание рассматривать страхование в качестве одного из стратегических секторов воспроизводства, призванных обеспечивать социально-экономическую стабильность в обществе. Инициирующим элементом формирования сбалансированного страхового рынка выступают интересы как производителей, так и потребителей различного рода товаров и услуг. Это обуславливает необходимость исследования всего многообразия экономических взаимосвязей субъектов рынка для научного обоснования той структурной модели, в рамках которой возможна их наиболее поная реализация.

Серьезную проблему в деле формирования сбалансированного страхового рынка представляют значительные региональные диспропорции. Указанное относится ко всем составляющим территориальных социально-экономических систем: Потребители услуг характеризуются' высокой степенью дифференциации уровня платежеспособности, неравнозначностью спроса на отдельные формы и условия страхования. Производители же нерационально рассредоточены по регионам. Так, в г. Москве функционирует более 25% страховых компаний страны, на долю которых приходится около 50% всей совокупности страховых премий.

Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованию регулирования отношений в этой сфере со стороны государства не всегда отвечает интересам потребителей и производителей услуг, нередко не согласовывается с целевыми социально-экономическими приоритетами регионов. Важность указанной проблемы, недостаточная изученность отдельных теоретических и прикладных аспектов применительно к современным условиям определили выбор темы диссертационной работы и рассматриваемый в ней круг вопросов.

Степень разработанности проблемы. В научной литературе теоретические и методические основы формирования и развития рынка страховых услуг заложены и достаточно проработаны в трудах известных российских ученых: A.JI. Алякринского, А.П. Архипова, И.Т. Балабанова, К.Г. Воблого, А.И. Вокова, A.A. Гвозденко, Н.И. Голуб, C.JI. Гришаева, Н.Б. Грищенко, Е.Ф. Дюжикова, C.JI. Ефимова, Э.Т. Кагаловской, Л.И.Корчевской, А.Б. Кру-тик, A.JI. Мотылева, В.И. Рябикина, К.Е. Турбиной, Г.И. Фалина, Т.А. Федоровой, В.В. Шахова, А.К. Шихова, Э. Штрауб, М.М. Шиминовой и др. Из зарубежных ученых, внесших фундаментальный вклад в разработку проблем организации страхового бизнеса, следует отметить П. Альбрехта, Р. Биглегда, Д. Бланда, Ч. Висона, Ж. Лемера, А. Манеса, М. Ротшильда, Дж. Стиглица, Э.Уайта, Э. Цандера.

- Вопросы организации и развития социального страхования рассмотрены в работах В.Г. Бутовой, В.В. Гришина, М.А. Ковалевского, Е.В. Коломина H.A. Кравченко, A.A. Кудрявцева, В:3. Кучеренко, Ю.П. Лисицына, А.В: Мартыненко, В.Д. Роик, Э.А. Русецкой, E.H. Савельевой, A.M., Таранова, A.B. Телюкова, Е.М. Цаликова, В.В. Шахова. Теоретические и практические разработки в части страхования ответственности представлены в монографиях и статьях А.И. Агазина, И.О. Алимовой, Е.В. Андреевой, P.A. Афанасьевой, О.И. Базанова, Д.В. Брызгалова, Л.В. Бесфамильной, Ю.С. Бугаева, В.В. Вогина, Ю.В. Грызенковой, И.Н. Жук, Н.В. Кузнецовой, Л.А. Орланюк-Малицкой, М.В. Павлова, А.П. Плешкова, А.Н. Русакова, Ю.А. Сплетухова, Т.А. Турбиной, К.Е. Федоровой, A.A. Цыганова и др.

Высоко оценивая результаты, достигнутые в работах вышеуказанных авторов, необходимо отметить, что современная теория становления и функционирования страхового рынка не представляет собой комплексной системы знаний. Это объясняется тем, что до настоящего времени отсутствует единая методология анализа исследуемой проблемы, не обоснованы критерии оценки качества оказываемых услуг, нет единства мнений разных авторов в понимании экономико-правового содержания, структуры, моделей, принципов и механизмов функционирования территориальных сегментов рынка страховых услуг.

Актуальность и недостаточная разработка проблемы совершенствования функционирования и развития рынка страховых услуг на региональном уровне определили выбор темы, цели и задач диссертационного исследования.

Соответствие темы диссертации требованиям'паспорта специальностей ВАК. Исследование выпонено в-рамках специальности 08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение и кредит, п. 6.1 - Современные тенденции организации и функционировании системы социального страхования и рынка страховых услуг Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и науки РФ (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является обоснование теоретико-методологических аспектов функционирования и развития базовых сегментов рынка страховых услуг, направленное на повышение уровня социально-экономического потенциала территории.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих взаимосвязанных задач:

- систематизировать теоретические и методологические аспекты структурирования категорий страховой продукт, рынок страховых услуг, линститут страхового рынка и определить их место в социально-экономическом развитии территории;

- изучить основные свойства, характеристики и особенности процессов-становления и функционирования страхового рынка;

- проанализировать тенденции и перспективы развития рынка, страховых услуг Ставропольского края в условиях современной макроэкономической динамики;

- детализировать комплекс факторов, определяющих эффективное функционирование регионального сегмента рынка страховых услуг;

- разработать рациональные методические подходы к оценке качественных параметров страховых компаний; определить комплекс приоритетных направлений совершенствования функционирования рынка страховых услуг региона.

Предметом исследования- является экономический механизм функционирования и трансформации системы страхования в рыночных условиях, направленный на формирование устойчиво позитивной социально-экономической динамики территории.

Объектом исследования выступает совокупность субъектов регионального сегмента рынка страховых услуг, формирующая инфраструктуру исследуемого финансового института.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, а также специалистов в области организации функционирования страхового' рынка, законодательные актыл и постановления Правительства РФ, методические разработки по оценке качественных характеристик страховых компаний и других финансовых организаций.

В процессе обработки и анализа принятой базы исходных данных был использован комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению проблемы. На разных этапах работы применялись аналитический, монографический, графический, экономико-статистический, абстрактно-логический, сравнительный, экспертных оценок, экономико-математические методы исследования с их многообразными агоритмами и приемами.

Информационно-эмпирической базой% диссертационного исследования послужили материалы Федеральной службы государственной статистики РФ и Ставропольского края, Министерства экономического развития и торговли Ставропольского края, Союза страховщиков РФ, отчетные данные страховых компаний региона, материалы научно-практических конференций и периодической печати, монографические исследования отечественных и зарубежных ученых, творческие разработки научных колективов, а также личные наблюдения соискателя.

Рабочая гипотеза'диссертации базируется на совокупности теоретических положений и научной позиции автора, согласно которым в основу совершенствования развития территориального сегмента рынка страховых услуг дожно быть положено комплексное преобразование его институционально-функциональной структуры с последующей периодической диагностикой специальными экономико-математическими инструментами качественных параметров функционирования.

Научная новизна исследования заключается в обосновании концептуальных аспектов перспективного развития* базовых сегментов рынка страховых услуг и разработке специального инструментария диагностики качественных параметров его текущего состояния.

Полученные результаты характеризуются следующим приращением научных знаний: на основе теоретического осмысления современных научных знаний уточнена функциональная- значимость территориального сегмента рынка страховых услуг, состоящая в реализации перераспределительных денежных отношений в рамках условно ограниченного экономического пространства;

- аргументированы в ретроспективе основные этапы становления российского страхового рынка, что позволяет позиционировать текущее состояние этой системы относительно зарубежных моделей-аналогов как период эволюционно устойчивого укрепления его инфраструктуры;

- обоснована целесообразность совершенствования лицензионной, контрольной и статистической- деятельности государственных надзорных органов посредством реализации комплекса законодательно регламентированных и социально ориентированных правил для обеспечения стабильного функционирования рыночного и конкурентного страховых механизмов; выявлены особенности клиентских предпочтений на территориальном сегменте рынка страховых услуг, определяющие доминирование тенденций к повышению степени концентрации финансовых ресурсов его субъектами;.

- разработан агоритм оценки качества страховых компаний региона на основе сопоставительных расчетов показателей эффективности, способами ранжирования, в котором количественное выражение результативного признака определяется посредством линейной свертки значений функции предпочтения;

- предложен комплекс приоритетных направлений развития { регионального рынка страховых услуг, обеспечивающий оптимальное согласование экономических интересов и имущественно-финансовых отношений на базовых сегментах территориальной социально-экономической системы с помощью внешних стимулирующих и мотивационных инструментов.

Практическая^ значимость проведенного-исследования'состоит в выработке конкретных предложений, создающих методическую^ и практическую основу для совершенствования, развития территориального сегмента рынка страховых услуг.

Непосредственное практическое значение имеют представленные в диссертации разработки: методические подходы к оценке качества функционирования страховых компаний и результаты их реализации на примере субъектов рынка страховых услуг Ставропольского края, а также предложения по- совершенствованию, институционально-функциональной структуры системы агрострахования, устранению существующих недостатков в построении договорных отношений субъектов автогражданской ответственности, формированию совокупных программ медицинского страхования.

Основные положения диссертации могут быть использованы органами государственной власти'при разработке и принятии поправок к действующему законодательству в страховой сфере, а также на региональном уровне в процессе осуществления регулирующих воздействий на развитие территориального сегмента рынка страховых услуг.

Апробация результатов исследования; Основные: положения и результаты диссертационной работы были доложены и одобрены на ежегодных научно-практических конференциях по результатам научно-исследовательской работы профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов Северо-Кавказского государственного технического университета (г. Ставрополь, 2002-2007 гг.), на III научно-практической конференции, посвященной-200-летию Кавказских Минеральных Вод и; г. Кисловодска (г. Кисловодск, 2002 г.), V-VII региональных межвузовских научно-практических конференциях (г. Кисловодск, 2004-2006 гг.), Международной научно-практической конференции Современные тенденции развития российской и зарубежной теории и практики управления и учета (г. Ставрополь, 2006 г.)

Публикации; По материалам диссертации опубликовано Ю- научных работ общим объемом 2,2 п.л. (авт. Ч 2,1 п.л.), в том числе 1 Ч в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки.РФ.

Объем и структура работы. Диссертация-; состоит из введения;, трех глав, заключения, библиографии и приложений, изложена; на 167 страницах компьютерного текста, включает 22 таблицы и 11 рисунков. Список: использованной литературы содержит 172 источника.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Кошелькова, Елена Валериевна

Выводы и предложения

1. Становление страхового рынка в России условно можно разделить на четыре этапа, реализующих в целом позитивную динамику формирования его инфраструктуры. Характерной чертой первого этапа является незначительное поступление платежей от обязательных форм страхования из-за отсутствия соответствующих институтов в период разработки страхового законодательства. На втором этапе происходило постепенное выравнивание удельных долей различных видов страхования, а на третьем Ч некоторое снижение удельного веса личного страхования,.что обусловлено потерей его привлекательности ввиду снятия ограничений на размер заработной- платы, не облагаемый налогом на прибыль, и введением персонифицированного учета в системе государственного пенсионного страхования. Начало четвертому этапу положил финансовый кризис 1998 г., в результате преодоления последствий которого российское страхование получило импульс устойчиво) < * го эволюционного развития.

2. Регулирующее воздействие государства на деятельность субъектов страхового рынка осуществляется тесно взаимосвязанными прямыми (административными) и косвенными (экономическими) методами. Эффективность их реализации не дожна коррелировать с величиной государственной собственности или долей государственного предпринимательства в данном сегменте, а дожна определяться гарантированием стабильности функционирования рыночного и конкурентного механизмов в рамках законодательно регламентированных и социально ориентированных правил. Последнее предполагает необходимость организации государственного надзора за деятельностью страховых компаний посредством реализации лицензионной, контрольной и статистической функций.

3. Общей тенденцией развития страхового рынка Ставропольского края в последние годы является повышение степени концентрации ресурсов. Это обусловлено доминированием крупных страховых компаний, в результате чего десять ведущих страховщиков контролируют более 75 % общего объема собранной страховой премии, а на долю пяти лидеров страхового рынка региона приходится около 60 % общей ее суммы. Это свидетельствует о том, что характерной особенностью клиентских предпочтений в настоящее время становится фактор надежности компании, ее финансовая4устойчивость.

4. Весьма целесообразным следует считать государственное регулирование ценообразования на страховом рынке подобно регулированию тарифо-образования на продукцию естественных монополий. Однако, если тарифы на энергоносители имеют, как правило, верхний ограничивающий предел, то здесь необходимо контролировать, прежде всего, нижний уровень. Необоснованный со стороны недобросовестных страховщиков ценовой демпинг способен существенно снизить общее качество предоставленных услуг, дискредитировать деловую репутацию всей совокупности субъектов рынка.

5. Оценку качества страховых компаний целесообразно производить на основе сопоставительных расчетов показателей эффективности способами ранжирования. При этом в качестве базовых характеристик предлагается' использовать текущую надежность, финансовую устойчивость, рентабельность страховой и инвестиционной деятельности, структуру активов, надежность перестраховочной деятельности, долю управленческих расходов, а итоговое значение результативного признака определять методом линейной свертки функции предпочтения.

6. Методика проведения сопоставительных расчетов совокупных качественных характеристик страховых компаний реализуется на основе данных публичной отчетности и предполагает следующую этапность: обоснование системы показателей, используемых для расчета критерия, и их группировка; сбор и аналитическая обработка статистической информации за оцениваемый период; расчет итогового значения критерия; классификация (ранжирование) страховщиков согласно полученным результатам. Отдельные блоки рассматриваемого методического подхода учитывают страховую и инвестиционную деятельность, а также общую эффективность функционирования компании.

7. Для определения итогового значения рейтинга компании в сформированной группе целесообразно сравнение каждого страховщика с лусловно эталонным, характеризующимся наилучшей результативностью по всем аналогичным показателям. В этом случае предполагается, что функционирование такой лидеальной компании соответствует всем нормативным критериям с точки зрения обеспечения эффективности деятельности, принципов достаточности, ликвидности, доходности капитала, платежеспособности. Указанный подход позволяет использовать для получения итоговой оценки качества страховой организации не субъективные мнения экспертов, а количественные данные территориально-отраслевой динамики.

8. Приоритетными направлениями развития рынка страховых услуг Ставропольского края являются следующие: совершенствование институционально-функциональной структуры системы агрострахования, .формирование рациональных механизмов построения договорных отношений субъектов автогражданской ответственности (ОСАГО), агоритмизация и внедрение совокупных программ добровольного и обязательного медицинского страхования (ОМС). Проведение предложенного комплекса преобразований в рамках вышеуказанных видов деятельности позволит обеспечить оптимальное согласование экономических интересов и имущественно-финансовых отношений на базовых сегментах территориальной социально-экономической системы.

9. Предложенный механизм перевода страховых организаций на уплату налога на страховые взносы вместо существующего налога на прибыль позволит стабилизировать поступления средств со стороны рассматриваемой категории финансовых инструментов в бюджет. Субъекты Федерации будут иметь налоговые ресурсы, которые соответствуют динамике поступления страховых взносов по месту совершения операций. Страховые организации приобретут рациональные и несложные схемы расчета и уплаты налогов, что устранит основу их противоречий с налоговыми органами.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Кошелькова, Елена Валериевна, Ставрополь

1. Гражданский кодеке РФ Ч Часть 1 от 30 ноября 1995 г. № 51-ФЗ; Часть 2 - от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ

2. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ

3. Постановление Правительства РФ от ноября<2001* г. №>758;лй>го-сударствснной поддержке страхования в- сфере агропромышленного производства

4. Постановление; Правительстваг РФ' от 4 октября; 2002! г. № 737 О конкурсах среди страховщиков для осуществления страхования за счет средств соответствующего бюджета

5. Постановление Правительства Ставропольского края от 21 июня 2006 г. № 88-п Об утверждении:Порядка предоставлениясубсидий из бюджета Ставропольского края для компенсации части затрат на сельскохозяйственное страхование

6. Постановление Правительства Ставропольского края от 21 июня 2000 г. № 121-п О координационном совете по вопросам развития;страхова-ния в Ставропольском крае

7. Постановление Правительства Ставропольского- края; от 21 июня? 2006 г. № 88-п Отосударственнойшоддержке субъектов Х агропромышленного комплекса Ставропольского края в области страхования

8. Распоряжение Правительства Ставропольского края от 17 декабря1 2003 г. № 526-рп Об утверждении Основных направлений развития страхования в Ставропольском крае

9. Распоряжение Правительства Ставропольского края от 17 декабря 2003 г. № 524-рп Об осуществлении страхования объектов недвижимости государственных учреждений, внесенных в реестр государственного имущества Ставропольского края и подлежащих страхованию

10. Ставропольского края от 20 июля 2005 г. № 383-рп

11. Г.Авдашева. С., Руденскиш ГЕ Страхование жизншкак псевдострахование и его роль, в развитии- страхового? рынка // Вопросы; экономики, 2002, № 10-с. 82-95

12. Авдашева С.Б: Основные тенденции развития российского страхового рынка после кризиса 1998 г. // Финансы, 2001, № 11 с. 57-6123:Адамчук4Н;К, АсабинаС.Н:, КлоченкоШ^Ш!, Турбина К.Е. Теория и практика страхования Ч М.: Анкил, 2003 704 с.

13. Адгамов O.PJ Комплексный подход к совершенствованию страховой деятельности//Страховое дело; 2003, №-1> Чс. 9-16

14. Акопова* E.G., Андреева JI.Ю; Глобализация страхового рынка: , информационно-сетевая? парадигма / Ростов-на-Дону: РРЭУ (РИНХ), 20041 Ч 408с. '

15. Аленичев!ВШ;Финансовый шнализ с-цэахового делав Россиишшсто-рической перспективе// Страховое дело,.2003,№ 2 Ч с. 13-21 Х

16. Аленичев: В.В. Эволюционно-институциональный аспект исследования сущности страхования // Финансы, 2007, №3

17. Архипов А.П: Страховое дело М.: МЭСИ, 2005 - 432 с.

18. Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности // Финансы, 1999,№ 11-е. 34-38 Х

19. Архипов А.П:, Авдотьин В.П. Региональные* программы страховой защитьгнаселения итерритории // Финансы, 2006, №9 Ч с. 48-51

20. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. М.: Финансы и статистика; 2001 г. - 285 с.

21. Бакиров А.Ф. Потребности и. возможности сельских страхователей вусловиях рынка // Финансы, 2006, №6 с. 55-57

22. Балабанов1И;Т., Балабанов5 А.И1 Страхование. Ч СПб.: Питер, 2004 Ч256 с.

23. Бал акирева В.Ю: Взаимодействие органов государственной власти и саморегулируемых организаций на страховом рынке // Финансы;.2007, № 2 Ч с. .44-45 .

24. Банник Е.А. Организация-страхования У1Р клиентов / Е.А.Банник, А.А.Цыганов // Страховое дело, 2004, № 2 Ч с. 25-31

25. Беликов Г., А^нин^Ш, Лебедева А., Ованесов Б; Ставрополь. Своя строка в истории. Ставрополь, 2002 - 160 с.

26. Белоусов Д. О потенциале экономического ростам России. Будет ли Россия новым экономическим чудом // Биржевое обозрение, №6 Ч 2007, Ч с. 8

27. Бесфамильная Л.В1 Российские страховые компании:, страхование ответственности за качество // Финансы^ 2001, № 1-е. 37-42

28. Бесфамильная Л.В., Цыганов -А;А. Обеспечение качества и сертификация страховых услуг // Финансы, 2003, № 12 Ч с. 44-46

29. Бланд> Д:ДСтрахование: принципы и практика Ч М.: Финансы и статистика, 2000 -- 416 с. .

30. Бобыльков К. Последний барьер:// Эксперт, 2006, № 10 Ч с. 111-112

31. Бобыльков К., Митрофанов П. Ведомые государством// Эксперт, 2006- № 10-е. 104-106

32. Богданов В:, Двойников Е. Банковско-страховой симбиоз: кому и зачем это нужно // Банковское обозрение, 2002, № 6 Ч с. 18-21

33. Большой экономический^ словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна М.: Институт новой экономики, 2002 -е. 369

34. Бондаренко*Л.Н. Страхование-Вогоград, Перемена, 2003 -210'С. 48:Бондаренко Л;Н: Экономические риски,и; страхование / Учебное пособие Вогоград: ВоГУ, 2003 - 170 с.

35. Бяске Ф., Брехт И.Г., Райнкемайер А.М. Здравоохранение Германии; Система. Достоинства. Перспективы развития: Пер. с нем. II Науч. ред. О.П.

36. Щепина М.: ТОО Раро-гь, 1994. 228 с.Х 50.Васильев Н.М. Российский страховой бизнес и нормативы Всемирной Торговой Организации // Финансы, 2003; № 9 Ч 41-44

37. Воблый К.Г. Основы экономии страхования Ч М.: Анкил, 1995 Ч227с.

38. Галагуза Н.Ф. Перспективы повышения роли страховых агентов; в развитии национального страхового рынка // Страховое дело, 2001, № 8 с. 27-35 ;

39. Гамза В.А. Рисковый сектор коммерческих организаций М.: Экономика, 2002 -108 с.

40. Гвозденко A.A. Основы страхования М.: Финансы и статистика, 2006-318 с.

41. Гвозденко A.A. Финансово-экономические методы страхования -М.: Финансы и статистика, 2000 180 с.

42. Гинзбург А.И: Страхование СПб:: Питер, 2002 - 175 с. 57Хомеля В.Б. Специфика страхового спроса и предложения в РФ насовременном этапе // Финансы, 2003, № 4 с. 48-51'

43. Государственное страхование в СССР / Под ред. Мотылева JI.A. Ч М.: Финансы и статистика, 1986 72 с.

44. Гребенщиков Э.С. Ближнее страховое зарубежье российское присутствие и интересы // Финансы, 2006, №12 - с. 44-48

45. Гребенщиков Э.С. В ответе за развитие страхового рынка //.Финанiсы, 2006, №9 с. 40-43

46. Гришанков Д. Страхование по-русски // Финансовый контроль, 2004, № 12- с. 60-65

47. Грищенко Н.Б. Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике // Страховое дело, 2002, № 11 с. 52-60

48. Грищенко Н.Б. Эволюция форм страховой защиты // Финансы, 2002, № 12-с. 51-55

49. Губарь О. Возникновение и эволюция института страхования //

50. Страховое дело, 2001, № 8 с. 53-58

51. Даль В.И. Токовый> словарь живого великорусского языка. М., 1980. т.4 с. 337

52. Дюжиков Е.А. Перспективы-сотрудничества стран СНГ в области страхования // Финансы, 2000, № 6 с. 42-44

53. Дюжиков Е.Ф.' Регулирование отдельных сторон- страховой деятельности в-некоторых странах СНГ // Финансы, 2006; №6 Ч с. 51-54

54. Дюжиков Е.Ф., Сплетухов Ю;Л. Оценка финансового1 состояния страховщиков //Финансы. 2002, №'11-е. 28-3669:-Ермасов>Н.Б. Развитие региональных рынковл страхования // Финансы, 2004, № 1-е. 43-46

55. Ефимов С.Л: Энциклопедический^ словарь. Экономика и страхование М;:.Церих ПЭJIj 1996 - 528 с.71.3ернов A.A. Зубец А.Н. Системные исследования1 страхового регулирования М.: Издательский Дом Страховое ревю, 1997, Ч 143-е.

56. Имущественное страхование / Под ред. НикитенковаЛ.К. Mi: Экзамен, 2002 - 286 с.

57. Качалова E.UIi Региональное страхование в системе экономической-безопасности Российской Федерации // Финансы, 2003, № 4 Ч с. 44-47

58. Кидалов А.В. Социально ориентированный маркетинг страховщика // Страховое дело;.2003,.№*2 с. 43-49'

59. Коваль А.П.,. Брызгалов* Д.В. Саморегулирование настраховом рынке // Финансы, 2003, № 4 с. 40-43

60. Колесников Ю.А. Обеспечение устойчивости системы страхования в Российской, Федерации // Финансы, 2006, № 12 с. 49-51

61. Коломин Е.В Страхование как экономическая категория // Финансовая тазета, 1997, сентябрь, № 35 с. 12"78;Коломин Е.В. Взаимосвязь финансово-экономических и морально-этических основ страхования // Финансы, 2001, № 8 с. 53-57

62. Коломин Е.В. Основные предпосыки и направления повышениясоциально-экономической эффективности страхования // Финансы, 2006, №5 с . 49-53

63. Коломин Е.В. Поддержание авторитета страхования Ч забота всего страхового сообщества // Страховое дело, 1998, № 8 с. 12-15

64. Концепция государственной-политики развития курортного дела в Российской Федерации. Российская газета № 186 (3054), 02Л 0.02 г. Ч 10 с.

65. Котлобовский И.Б. Российские покупатели страхования (нынешние и будущие) кто они? // Финансы, 2000; № 10 Ч с. 5-5083;Кошкин Д.С. Страховое мошенничество: зарубежная и отечественная практика // Финансы, 2006, №10 с. 63-64

66. Кошкин Д'.С. Тенденции развития страхового рынка в 2006г. // Финансы, 2006, №1 с. 52-54

67. Краткий словарь современных^понятий и терминов / Под ред. Буни- . мовича Н.Т., Макаренко В.А. М.: Республика, 1993 - с.

68. Кривцов А. Классика без кавычек. Национальные особенности страхования юридических лиц // Мир " & Капитал, 2006, № 1 -Ссыка на домен более не работаетdbm.php/news/6854/l 1853

69. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация-страхового дела: Учебное пособия СПб.: Изд. Дом Бизнес-пресса, 1999 - 304 с.

70. Кузнецова Н.В. Страхование туристов: новые страховые продукты // Страховое дело, 2003, № 1 с. 53-55

71. Кузнецова О.В'. Экономическое развитие регионов: теоретические и практические аспекты государственного Х регулирования- М.: УРСС, 2004 -304 с.

72. Куликов Г.В. Японский менеджмент и-теория, международной'конкурентоспособности. М1: Экономика, 2000 247 с.

73. Лайков А.Ю. Необходимость корректировки модели развития отечественного страхования // Финансы, 2006, №8 с. 29-33

74. Лайков А.Ю. Перспективы привлечения иностранных инвестиций на российский страховой рынок // Финансы, 2003, №-5 Ч с. 46-49

75. Лебедев А.Н. Взаимное страхование и его значение для сельского хозяйства // Финансы, 2002, № 2 с. 56-58

76. Ломакина Т., Бондаренко Л. Страхование урожая: старое название, новые проблемы // Финансы, 2001, № 3 Ч с. 40-43

77. Маренков Н.Л., Косаренко H.H. Страховое дело М.: Национальный институт бизнеса. Ростов-на-Дону: Феникс, 2003 Ч 608 с.

78. Мацейчик Г. Российский рынок страхования: иностранцы, не пройдут? // Правда.ги, 2005, 12 ноября Ссыка на домен более не работаетeconomics/finance/ banks/67201-0/

79. Машникова О.В. Российский рынок страхования: жизненно важные вопросы // Вестникл Финансовой академии; 2002, № 2 Ч с. 28-44

80. Мельников А. О традиционных и<инновационных формах страхования // Страховое\цело, 2000, № 10 с. 56-5799:Мельникова>Е.И. Доверие основа инвестирования сбережений населениял// Страховое дело, 2003, № 4 - с. 7-19

81. Моделирование и прогнозирование социально-экономических процессов / Под ред. В:Н. Сидоренко М.: МГУ, ТЕИС, 2002 - 88 с.

82. Модорский В. Финансовое стимулирование интересов страхова- * телейьк продожению страхования жизни // Страховое дело, 2001, №3 с. 3436

83. Найму шин В., Яненко Bt Информационное обеспечение страхового рынка // Страховое ревю, 2002; № 10 с. 40-48'

84. Не вписаться в болонский процесс мы не можем, а как вписаться, пока не знаем.(интервью с президентом Всероссийского научного страхового общества профессором Е.В.Коломиным) // Финансы, 2007, №3с. 41-43

85. Нефетиди Г.О. Развитие сельскохозяйственного страхования в условиях рыночных преобразований. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Ч Ставрополь, СевКавГТУ, 2004-22 с.

86. Никитин A.B. Комплексный подход в страховании сельскохозяйственных организаций // Финансы, 2006, № 7 Ч с. 52-56

87. Никитин A.B. Планирование средств на государственную поддержку страхования сельскохозяйственных культур // Финансы, 2006, № 2 Ч с. 50-54

88. Николенко Н. Страховой рынок России: реалии и перспективы / Н.Николенко, Е.Синицына // Финансовый контроль, 2003, № 12 с. 24-28

89. Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. Федоровой Т.А. М.: Издательство БЕК, 2001 - 768 с.

90. Отдых со страховкой // Московский комсомолец, 2007, 14 августа www.regnum.ru/news/814844.html

91. Петров Д.А. Страховое право СПб.: Знание, СПбИВЭСЭП, 2000-139 с.

92. ИЗ. Плешков А.П. Богданов И:Н. Перспективы развития обязательных видов страхования в России // Финансы, 2006, №9 с. 44-47

93. Плешков А.П. Совершенствование системы страхования профессиональной ответственности // Финансы, 2007, №2 с. 46-47

94. Покровская Н. Государственный надзор за страховой деятельностью: правовые проблемы // Страховое право, 2003, № 1 с. 3-29

95. Проблемы развития рынка страховых услуг России и ее регионов / Под ред. Акинина П.В. М.: Финансы и статистика, 2004 - 281 с.

96. Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. Шахова В.В. -М.: Финансы и статистика, 2002 176 с.

97. Романова Т.Ф. Страхование: теория, практика Ростов-на-Дону: РГЭА, 1998 - 199 с.

98. России? нужна; комплексная; страховая культура Ссыка на домен более не работаетstat.phtml?stat=l 11

99. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях // Финансы, 2000, № 10 с. 39-41

100. Сплетухов Ю.А. Совершенствование порядка финансового (оздоровления страховщиков //.Финансы, 20003, № 10 с. 47-51

101. Справочник по страховому бизнесу / под ред. Уткина*Э1А. Mi: Тандем /Экмос/, 1999 - 416 с.

102. Статистика финансов // под; ред. В.Н. Сагина Mi:, Финансы; и статистика, 2000 г. Ч с. 15-21128: Страхование / Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани Ч М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 Ч 511 с.

103. Страхование / Под ред.,Федоровой Т.А. М.: Экономистъ, 2003875 с.

104. Страхование / Под ред. Шахова ВВ. М.: Анкил, 2002 -480 с.

105. Страхование отАдо Ж/ Под реди Корчевской Л;Щ, Турбиной К.Е. М.: ИНФРА-М, 1996 - 624 с.

106. Страховое дело / Под ред: Рейтмана Л.И. М.: РоСТ, 1992 -530 с.

107. Страховое дело. Курс лекций / Автор-составитель Басаков М.И. Ч М.: 11РИОР, 2001-128 с.

108. Страховое право / Шахов В.В., Григорьев В.Н., Ефимов СЛ.

109. М.: Закон и право, ИНФРА-М; ЮНИТИ-ДАНА, 2002 384 с.

110. Рябчиков. С. Страховщикам поставили архисложную задачу // Ставропольский бизнес, 2005, декабрь, № 49 Ссыка на домен более не работаетp>

111. Таймайер М. Влияние расширения-Европейского'союза на развитие страховой индустрии // Финансы, 2006, №5 Ч с. 54-59'

112. Турбина К.Е. Теория и практика страхования Ч М.: Анкил, 2003 Ч570 с.138: Финансы / Подред. Ковалева\В.В. М.: ТК Веби, 2003 - 634 с.

113. Финансы / Под ред. Ковалевой-А.М'. Ч М.: Финансы^ статистика, 2000 -382 с.

114. Финансы / Под ред. Родионовой В.М. Ч М.: Финансы и статистика, 1993-400 с.

115. Цыганов ^ A.A. Государственное регулирование страхования малых предприятий // Финансы, 2006, №10 с. 58-62

116. Чехонин М. Инвестиционно-ориентированное страхование-жизни // Страховое ревю, 2003, № 1, с. 4-8

117. IHaxoBtBiB. Страхование М.: ЮНИТИ, 2001 - 311 с.

118. Шахов В;В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы, 1997, № 2 с. 38-41

119. Шахов В.В., Страхование: Учебник. М.: Страховой^ полис, ЮНИТИ, 1997-311 с:

120. Шахов В.В., Милерман-A.C., Медведев В.Г. Теория, и управление рискамив,страховании М.: Финансы,и статистика, 2002 - 224 с.

121. Шерменев М.К. Финансовые резервы как фактор планомерного развития социальной-экономики: Автореферат докт. дис.- М:: 1971 19 с.

122. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие1 - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001 -541 с.

123. Юдашев Р., Тронин Ю. Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности: МИИР // Страховое дело, 2000, №7-с. 16-45

124. Юргенс И. О проблеме регулирования страхования в России // Страховое дело, 2000, № 9 с. 24-30

125. Юргенс И. Системный подход к определению понятия национальная система страхования // Страховое дело, 2000, № 8 с. 4-13

126. Яковлева Т.А, Шевченко О.Ю. Страхование М.: Юристъ, 2003 -217с.

Похожие диссертации